开具增值税发票流程图
增值税发票的开具和认证流程
增值税发票的开具和认证流程增值税发票是一种由企业开具并向购买方提供的证明交易发生、确认应税销售或服务的凭证。
在增值税制度下，企业开具和认证增值税发票是一项重要的财务和税务工作。
本文将介绍增值税发票的开具和认证流程。
一、增值税发票开具流程1. 发票开具申请：企业在发生销售或提供服务后，根据相关税务规定，填写开票申请表，提出发票开具申请。
申请内容包括发票类型、开票金额、纳税人识别号等。
2. 发票开具：税务部门审核并批准发票开具申请后，企业根据申请的发票类型，进行自开发票或委托开票。
自开发票是指企业自行制作和打印发票，而委托开票是指委托具备开票资质的印刷公司或发票代开机构代为开具发票。
3. 发票填写：无论是自开发票还是委托开票，都需要按照税务规定填写发票相关内容，包括发票代码、发票号码、购买方信息、销售方信息、费用明细等。
确保填写准确无误。
4. 发票打印和盖章：发票开具后，需要进行打印和盖章。
参与发票开具的工作人员应核对发票内容，并在发票上签名、盖章，以确保发票的真实性和合法性。
5. 发票交付：发票打印和盖章完成后，将发票交付给购买方。
购买方收到发票后，需要仔细核对发票内容，确保与实际交易相符，并作为税务申报的依据。
二、增值税发票认证流程1. 税务认证申请：购买方在收到发票后，根据需要进行增值税发票认证申请。
认证申请包括发票种类、认证金额、纳税人识别号等信息。
通常通过税务局网上办税系统进行申请。
2. 税务认证审核：税务部门收到购买方的认证申请后，进行发票认证审核。
审核内容包括发票真实性、发票与交易的一致性等。
税务部门还会对认证申请人进行一定的风险评估。
3. 认证结果反馈：税务部门在审核完毕后，将认证结果反馈给购买方。
认证结果分为认证成功和认证失败两种情况。
购买方根据认证结果进行后续处理，如索取发票认证凭证、申请增值税进项税额抵扣等。
4. 发票认证凭证管理：购买方在获得认证成功后，需要妥善保管发票认证凭证，作为税务监管的依据。
如何开增值税发票
如何开增值税发票引言：增值税发票是一种由纳税人向购货方开具的证明购销行为的凭证，是税务部门监管和收缴增值税的重要工具。
对于企业而言，开具增值税发票是履行税收义务、合规经营的重要环节。
本文将介绍如何开具增值税发票，包括申请开票资格、开票流程、注意事项等。
一、申请开票资格1. 应纳税人资格：申请开具增值税发票的企业必须具备纳税人资格，即在税务部门进行登记且被认定为纳税人。
2. 拥有一般纳税人资格：开具增值税发票需要拥有一般纳税人资格，可以通过在税务部门办理相关手续获得。
3. 了解税务政策：开票资格的申请条件和程序可能因地区和行业的不同而有所差异，建议企业在申请前详细了解相关的税务政策和要求。
二、开票流程1. 准备开票所需材料：申请开具增值税发票时需要准备相关材料，包括企业纳税识别号、营业执照、税务登记证、开户银行账号等。
2. 登录电子发票平台：在一些地区，开具增值税发票已经实现了电子化，企业可以通过税务局指定的电子发票平台登录进行开票操作。
3. 填写开票信息：根据购销双方的具体情况，填写开票所需信息，包括购货方名称、纳税识别号、价税合计、商品名称和编码等。
4. 核对信息：在开票前，核对所填写的信息，确保准确无误。
5. 开具发票：点击开票按钮，系统将自动生成增值税发票，并将其保存在电子发票平台或者自动打印出来。
6. 交付发票：将开具好的增值税发票交付给购货方，可以通过邮寄、传真、电子邮件等方式进行。
三、注意事项1. 税率和税种：开具增值税发票时，需要根据具体商品或服务的税率进行计算，并选择相应的税种进行开票。
2. 发票内容和格式：发票内容必须真实准确，并按照税务部门的规定格式进行开具，包括发票抬头、纳税人识别号、商品信息、价税合计等。
3. 发票存档：企业应该按照相关规定将开具的增值税发票进行及时整理、归档和保存，以备税务部门的核查和审计。
4. 税务系统更新：随着税务政策和规定的调整，相关的税务系统可能会进行更新，企业应及时了解和适应最新的操作流程和要求。
增值税专用发票填开操作流程
增值税专用发票填开操作流程
一、购买并读入发票
二、开具发票
1、开具正数专用发票：
进入系统→发票管理→发票开具管理→发票填开→发票号码确认→进入“专用发票填开”界面→填写购货方信息→填写商品信息→打印发票
2、开具带销货清单的专用发票：
进入系统→发票管理→发票开具管理→发票填开→发票号码确认→进入“专用发票填开”界面→填写购货方信息→点击“清单”按钮→ 进入销货清单填开界面→填写各条商品信息→点击“退出”返回发票界面→打印发票→在“已开发票查询”中打印销货清单
3、开具带折扣的专用发票：
进入系统→发票管理→发票开具管理→发票填开／销货清单填开→选择相应商品行→设置折扣行数→设置“折扣率”或“折扣金额”→打印发票
4、开具负数专用发票：
进入系统→发票管理→发票开具管理→发票填开→发票号码确认→进入“专用发票填开”界面→点击“负数”按钮→填写相应的正数发票的号码和代码→系统弹出相应的正数发票的信息，确定→系统自动生成负数发票→打印发票
三、作废专用发票
1、已开发票作废：
进入系统→发票管理→发票开具管理→已开发票作废→选择欲作废的发票号码→点击“作废”按钮→系统弹出“作废确认”提示框→确定→作废成功
2、未开发票作废：
进入系统→发票管理→发票开具管理→未开发票作废→系统弹出“未开发票作废号码确认”提示框→确定→作废成功。
增值税开票,报税,买发票完整过程
开发票一、增值税专用发票（一式三联）打开开票专用电脑（07368）→插入税控IC卡→点击“防伪开票”（135789）→点击“发票管理”→点击“专用发票填开”→系统自动填出将要开的发票类别代码和号码，核对现有的发票号码是否正确，点击“确定”进入开票界面→填写发票信息四要素（购货单位名称、对方纳税人识别号、地址以及电话，写在一行中间空一格、开户行及地址，写在一行中间空一格、）；或者直接在购货单位名称下拉菜单里选择已有的购货单位，点击回车键，剩余信息会自动弹出。
→然后切到发票表体中，按照销售单填写货物名称、规格型号、吨位、数量、单价，金额和税率税额自动弹出。
（注意：再填单价之前点击右上角“价格”标志，调整为含税单价之后在输入销售单上的单价→回车到金额项时再次点击右上角“价格”标志切换→点击右上角刷新标志（是个√））→与销售单核对发票大小金额和票面信息→按票号放入正确票号空白发票（空白发票号码千万不能放错）→把打印机调整为一式三联状态→点击“打印”→开票完成。
开票结束→与销售单再次核对发票信息→三联全部盖发票专用章→第一联销货方记账联由领票人签字并留作入账、第二联抵扣联和第三联发票联给领票人→把销售单和第一联发票放在一起入账。
二、增值税普通发票（一式五联）打开开票专用电脑（07368）→插入税控IC卡→点击“防伪开票”（135789）→点击“发票管理”→点击“普通发票填开”→系统自动填出将要开的发票类别代码和号码，核对现有的发票号码是否正确，点击“确定”进入开票界面→填写发票信息（只有购货单位名称一个）→然后切到发票表体中，按照销售单填写货物名称、规格型号、吨位、数量、单价，金额和税率税额自动弹出。
（注意：再填单价之前点击右上角“价格”标志，调整为含税单价之后在输入销售单上的单价→回车到金额项时再次点击右上角“价格”标志切换→点击右上角刷新标志（是个√））→与销售单核对发票大小金额和票面信息→按票号放入正确票号空白发票（空白发票号码千万不能放错）→把打印机调整为一式五联状态→点击“打印”→开票完成。
增值税发票开具流程(外网) - 修正
外网出单打印增值税发票操作流程一、外网出单人员根据IT后台提取的开票终端信息表（见附件），查询各自开票终端号是否有效（清单内有该终端信息即为有效）；若查询不到终端信息，请联系对应机构单证管理岗、财务管理岗人员同时在VMS和SKS系统中进行添加；终端人员开票情况.xls二、外网电脑上税控钥匙安装1、解压税控钥匙安装程序包（图1-1），点击安装。
需确保安装版本为3.2.1.2及以上。
（图1-2）图1-1图1-22、安装成功后，在C盘的C:\Program Files查看是否有“税控服务器组件接口”文件夹（图1-3）图1-33、查看文件夹里是否文件齐全（如图1-4）。
图1-4三、外网电脑IE浏览器设置1、浏览器选择：需IE8浏览器2、IE浏览器菜单栏中的“工具”栏中选择“Internet选项”，如图2-1所示：图2-13、点击Internet选项菜单中的“安全”—“可信任的站点”—“站点”，如图2-2：图2-24、点击“站点”按钮，进入图2-3，将税控平台的网址添加为受信任的站点，确保添加成功，并将最下方的勾选清空。
图2-3备注：内网与外网操作的税控平台的网址不一样，按实际情况添加一种即可。
外网添加：/内网添加：/5、点击Internet选项中“可信站点”，再点击“自定义级别”按钮（如图2-4）。
图2-46、将自定义级别里的所有控件和插件全部启用，点击“确定”（如图2-5），确认更改区域设置（如图2-6）图2-5图2-6注：确保全部控件和插件全部启用。
四、发票打印流程设置1、出单系统跳转单证系统打印界面，点击“开票”，如仍报错（如图3-1）.点击右下方Internet （地球仪），直接跳转“可信任的站点“设置环节，将自动带出的税控平台的网址添加为受信任的站点，并清空下方勾选（如图2-3）。
图3-12、设置成功后，页面右下方Internet（地球仪）变更为“√可信任点”字样。
如此，可正常开票。
（如仍带不出发票号段报错，关掉打印页面，重新从出单系统开票跳转单证系统开票页面）图3-2五、常见问题：1、如图，SKS及VMS系统均设置了外网开票终端信息，但是VMS系统未进行“人员维护”操作，导致开票界面显示“用户不存在”，无法打印发票。
增值税发票开具流程简单规范操作指南
增值税发票开具流程简单规范操作指南增值税发票是一种政府税务部门发放给纳税人的凭证，用于记录纳税人销售货物或提供服务所缴纳的增值税。
它是企业在进行交易活动时必须开具的一种重要凭证，对于企业的财务管理以及税务申报都具有重要意义。
本文将简要介绍增值税发票的开具流程，帮助读者了解和掌握相关知识。
一、增值税发票开具的基本流程增值税发票开具的基本流程包括开票前准备、发票填写、发票打印和发票抄报等环节。
1. 开票前准备在开具增值税发票之前，企业需要做好一些准备工作。
首先，需要确认纳税人资格是否符合发票开具要求，若符合要求，则需要办理增值税一般纳税人资格；其次，需要申领增值税发票开票机，这是企业开具增值税发票的基础设备；最后，还需要了解并掌握相关的法律法规，包括增值税法和财政部颁布的关于发票管理的规定。
2. 发票填写发票填写是开具增值税发票的核心环节，需要按照相关规定填写发票的各项信息。
首先，需要填写发票的标题，即“增值税发票”字样，并写明发票代码和发票号码；其次，需要填写纳税人的名称、纳税人识别号、地址电话等基本信息；然后，需要填写购买方的名称、纳税人识别号、地址电话等信息；最后，还需要填写货物或服务的名称、金额、税率、税额等明细信息。
3. 发票打印发票填写完成后，需要将发票信息打印到发票纸上。
在打印发票时，需要确保印刷的质量清晰、准确，确保发票的可识别性和真实性。
4. 发票抄报发票打印完成后，还需要进行发票抄报环节。
这一环节主要是将打印好的发票进行核对，确保发票信息的准确性和规范性。
在抄报发票时，需要注意检查纳税人信息、购买方信息、发票金额、税额等各项内容是否填写正确，以及发票代码和发票号码是否一致等。
二、增值税发票开具的规范操作指南除了基本的开具流程外，企业在进行增值税发票开具时还需要注意一些规范操作的要求，以确保发票的合法有效性和财务管理的规范性。
1. 合法合规企业在进行增值税发票开具时，必须遵守国家的相关法律法规和财政部有关政策规定。
增值税普通发票开具流程
增值税普通发票开具流程增值税普通发票是企业经营活动中常见的一种发票类型，用于记录和确认交易的真实性和合法性。
在中国，企业开具增值税普通发票需要遵循一定的流程和规定。
本文将详细介绍增值税普通发票的开具流程，以帮助读者更好地理解和操作。
一、发票申请在开具增值税普通发票之前，企业首先需要进行发票申请。
申请发票的企业需要到省级以上的税务机关办理发票领用手续。
申请时需要提供相关材料，例如企业登记证明、税务登记证、银行开户许可证等。
税务机关会核实企业的合法性和资质，然后审核并颁发发票领用证明。
二、填写发票信息领用到发票后，企业需要根据实际交易情况填写发票信息。
发票信息包括发票代码、发票号码、开票日期、购买方名称、购买方纳税人识别号、销售方名称、销售方纳税人识别号等。
填写时需要准确无误，确保发票内容真实反映交易情况。
三、开具发票填写发票信息后，企业可以通过电子开票系统或手工方式开具增值税普通发票。
电子开票系统需要连接到税务机关的开票平台，按照要求操作完成开票流程。
手工方式则需要使用传统的印刷版发票或手写发票簿来填写。
无论是电子开票还是手工开票，都需要按照发票内容的要求进行相应的操作。
开具发票时，要注意填写纳税人识别号、金额、税率、税额等信息，确保发票的准确性和合规性。
开具完成后，企业需要对发票进行加盖企业公章和开票人签章，并在发票上注明发票类型、发票代码、发票号码等。
四、保存和管理开具完发票后，企业需要对发票进行妥善保存和管理。
根据税务规定，企业应当将开具的增值税普通发票按照发票号码的先后顺序进行编号，并进行发票存档和归档。
企业应当保留发票相关的纸质和电子记录，便于税务机关的检查和核验。
在保存和管理过程中，企业需要注意发票的保密性和真实性。
发票应只在纳税和交易活动中使用，不得私自更改和随意转让。
如发票有遗失、损毁等情况，企业应及时向税务机关报备。
五、报税和申报增值税普通发票开具完成后，企业需要按照税务规定进行报税和申报。
企业增值税发票开具流程
企业增值税发票开具流程企业在进行商品销售、提供应税服务等经营活动时，需要按照相关法规规定开具增值税发票。
这些发票记录了企业与客户之间的交易信息，对于税收管理、企业成本控制和客户关系维护都具有重要意义。
以下将详细介绍企业增值税发票的开具流程。
一、资质准备在开具增值税发票前，企业需要具备相应的资质，包括纳税人识别号、税务登记证等。
如果企业未取得以上资质，需要先到当地税务部门进行相关登记和申请。
二、开票软件选择企业可以选择使用电子发票开票软件或传统纸质发票开票。
电子发票开具较为方便，可以减少纸质发票使用量，符合环保要求。
在选择开票软件时，企业需要确保该软件符合税务部门的要求，并可以实现发票信息的准确填写和保存。
三、填写发票信息在开具增值税发票时，需要填写相关信息，包括企业名称、纳税人识别号、地址电话等。
此外，还需要填写购买方的名称、纳税人识别号、地址电话以及商品或服务的详细信息等。
填写发票信息时，需要确保准确无误，以避免发票被认定为无效发票。
四、确认发票内容在填写发票信息后，需要对发票内容进行确认。
仔细核对商品或服务的名称、数量、单价和金额等信息，确保与实际交易一致。
如果发现有误，需要及时修改并再次确认。
五、生成发票完成填写并确认发票内容后，可以通过开票软件生成发票。
电子发票可以直接通过电子系统生成，纸质发票则需要打印出来。
六、加盖发票章纸质发票需要在开票后加盖企业发票章。
发票章上应包括企业名称和税务登记证号等信息。
发票章的加盖可以确保发票的合法性和真实性。
七、分发发票完成发票的生成和发票章的加盖后，需要将发票分发给购买方。
企业可以选择通过邮寄、快递或电子邮件等方式将发票发送给购买方。
同时，企业还需要将发票信息保存备查，以备税务部门的查验。
八、申报纳税企业在开具增值税发票之后，需要按照相关法规规定进行纳税申报。
企业需要将发票信息汇总，并填写相关纳税申报表进行报送。
税务部门将依据发票信息进行税款结算和税收核对。
如何在防伪税控系统中开具增值税专用发票
如何在防伪税控系统中开具增值税专用发票前期准备：1、购置和安装防伪税控系统，将金税卡插入税控装置中。
2、安装[航天信息]里的[开票卫士]，简称“航天防伪开票”。
3、要把买来的发票读入到开票系统里，然后才可以填开发票。
具体步骤：IC卡正确插入，点击安全开票按钮；将IC卡内插入读卡器,双击桌面上的防伪开票，启动系统进入增值税防伪税控开票系统界面。
2、进入系统，开票员或者管理员身份进入；在系统界面上点击进入系统，系统弹出操作员登陆对话框，选择一个操作员确认进入开票主界面。
3、点击系统设置按钮，点击商品编码，进入商品编码库。
4、点击编辑按钮，处于编辑状态，加“+”生成按钮，输入商品编码，名称，税目；填写商品信息，方法只有一种，就是从商品编码库中选取，商品信息从编码库中调出后，其中的单价信息可以修改，只要填入数量，即可由系统自动算出金额、税额，单价可保留到小数点后十位，金额和税额经四舍五入保留小数点后两位。
填完一栏商品点击工具条上的“√”以表示生效。
选择了第一栏商品后，便选择了本张发票的税率，一张发票只能开具同一种税率的商品，本系统目前能开具17%、13%、6%、4%四种税率的发票。
一张发票包括清单和折扣在内最多填写八栏。
“货物或应税劳务名称”栏，填写货物或应税劳务的名称。
“规格型号”栏，用于填写货物的规格型号。
“计量单位”栏，填写货物或者劳务的计量单位。
如果是汇总开具增值税专用发票，此栏可以不填写。
“数量”栏，填写货物或者劳务的数量，如果是汇总开具增值税专用发票，此栏可以不填写。
“单价”栏，填写货物或应税劳务的不含增值税的单价。
纳税人以含税单价销售货物或应税劳务的，应换算出不含税单价填开增值税专用发票。
如果换算使单价、销售额和税额等项目发生尾数误差的，应按以下方法计算填开：①计算销售额，计算公式如下：销售额=含税总收入÷（1+税率或征收率）；②计算税额，计算公式如下：税额=含税总收入-销售额；③计算不含税单价，计算公式如下：不含税单价=销售额÷数量；按照上述方法计算开具的增值税专用发票，如果票面“货物数量×不含税单价=销售额”这一逻辑关系存在少量尾数误差，可以作为购货方的扣税凭证。
开具红字增值税发票主要情形和流程图
开具红字增值税发票主要情形和流程图
一、开具红字增值税专用发票情形 （一）增值税一般纳税人在一般纳税人时期开具增值税专用 发票需要开具红字发票的 1.发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合 发票作废条件的，可以按照流程图的不同情况进行红字专票开 具。 对于符合发票作废条件的，则直接作废处理。 2.因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票 的，可以按照流程图的不同情况进行红字专票开具。 ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ二）新认定或登记为一般纳税人的纳税人在认定或登记之 日前取得的符合抵扣条件的专用发票需要开具红字发票的 按照《国家税务总局关于纳税人认定或登记为一般纳税人前 进项税额抵扣问题的公告》（国家税务总局公告 2015 年第 59 号） 的规定，纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税 人期间，未取得生产经营收入，未按照销售额和征收率简易计 算应纳税额申报缴纳增值税的，其在此期间取得的增值税扣税 凭证，可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。 对于取得的专用发票无法办理认证或者勾选确认的，由销售 方纳税人（即开票方）开具红字增值税专用发票后重新开具蓝 字增值税专用发票。具体可以按照流程图进行红字专票开具。
缴纳增值税，其销售额不包括受客户单位委托代为向客户单位 员工发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金。向委托 方收取并代为发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积 金，不得开具增值税专用发票，可以开具普通发票。
也就是说，人力资源外包服务一律实行差额计税。 一般来说，人力资源外包，指企业根据需要将某一项或几项 人力资源管理工作或职能外包出去，交由其他企业或组织进行 管理，以降低人力成本，实现效率最大化。个人理解就是： “跑腿”公司+“管理”公司。 2.其他人力资源服务，根据财税〔2016〕36 号精神，不实行 差额计税，按照一般的增值税计税方法计算缴纳增值税。 （二）税率误开 根据《国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告》 （国家税务总局公告 2016 年第 53 号）第九条（十一）项规定 精神，增加 6“未发生销售行为的不征税项目”，用于纳税人 收取款项但未发生销售货物、应税劳务、服务、无形资产或不 动产的情形。使用“未发生销售行为的不征税项目”编码，发 票税率栏应填写“不征税”，不得开具增值税专用发票。 “未发生销售行为的不征税项目”下设三种情形：601 “预 付卡销售和充值”、602“销售自行开发的房地产项目预收 款”、603 “已申报缴纳营业税未开票补开票”。 这里需要注意的是：
增值税发票管理办法(试行)0506
增值税发票管理办法（试行）目的：为加强发票的管理，规范发票的传递和保管，控制发票的有效使用，避免因管理不善而给企业他人造成不必要损失。
范围：适用于集团总部、下属各子公司的发票管理，发票取得和使用部门为各业务部门，发票管理部门为财务部。
一、增值税进项发票管理1、围绕经营活动发生业务的各部门，在业务发生时，业务员需及时取得与业务内容一致的发票，并在取得十五日内将增值税专用发票抵扣联交财务部专管员；2、财务部专管员每月月末汇总增值税专用发票抵扣联，检查是否属于可抵扣范围；3、财务部专管员逐一登记增值税进项发票，按开票单位、发票号码、开票时间、货物或应税劳务名称、不含税金额、税额、价税合计、备注，填入《进项税发票收票登记表》；4、财务部专管员初步检验进项发票，发票右上角所列发票号与密码区内发票号是否一致，密码区字符是否污损，印章是否覆盖金额部分，内容是否清楚，公司名称、公司税务号码是否正确等；5、财务部专管员到税务局验票,每月应做帐的增值税专用发票抵扣联必须于当月最后一日前到税务软件上验票，主要针对票据的真伪进行防伪税控的认证，同时打印认证结果通知书，对于认证不合格发票，办税员应对其进行复查划报送税务机关查验，及时退还开票单位，要求重新开具发票或列作进项税额转出；6、每月或下月初专管员应将《进项税发票收票登记表》与账面记录、纳税申报表、认证结果通知书进行核对，发现差异及时处理；7、财务部专管员装订增值税进项发票，将增值税专用发票分别按登记表的先后顺序排列，然后在发票空白处注明票据流水号（xx年—xx月—xx流水号），每25张一册，不足25张单独装订一册。
二、增值税发票的领购1、财务部专管员凭证身份证件，税务登记证件、其他有关证明，以及财务印章或发票专用章前往国税局，经税务人员审核后发给《发票领用簿》；2、业务部发票使用人提出购票申请，财务部专管员持购票人身份证，《发票领购簿》、开票系统磁卡，税务登记证等资料到税务局办理领购发票。
增值税培训课件-发票开具及收取讲解
（一般纳 （小规模纳
税人） 税人）
13%
3%
13%
3%
是否 可以 抵扣
是否 可以 取得 专票
是是 是是 是是
是是
是是 是是 是是
取得增值税发票指引（暂行）
11%/6%
类别
专业分包工程款 劳务分包工程款
房屋租赁费 邮电费（电话费、网费、快递费）
通讯费 不动产 过路过桥闸费
税率
税率
（一般纳税 （小规模纳税
何谓“虚开”？
是虚开发票的简称，包括虚开增值税专用发票，
增值税普通发票和营业税发票等。通常特指虚开 增值税专用发票。“虚开”除了虚增企业所得税税 前扣除金额外，还能虚抵增值税销项税额，对不 法分子诱惑甚大，对国家税收损失甚大。
虚开对象
1、为他人虚开 2、为自己虚开 3、让他人为自己虚开 4、介绍他人虚开
3%
三、取得增值税专用发票的要求
4、报销事项必须是发生的真实经济业务，资 金流和发票流必须一致，如果按照总公司规定 需要签订合同的业务及发生物流的业务，需要 确保物流、资金流、合同流、发票流四流一致； 5、取得增值税专用发票时需给付款方提供一 般纳税人资格证明，格式见附件三。
四流不一致
合同流
发票流
收到增值税专用发票
step1 发票认证
20
step2 考虑是否可抵扣
1、可以抵扣进项税额的情况
17%/13%
是否 可以 抵扣
是否 可以 取得 专票
是是 是是 是是 是是 是是 是是 是是 是是 是是 是是 是是
类别
材料费 办公用品 低值易耗品 电子耗材 车辆租赁费
电费 修理费（加工、修理修配）
案例1
个人增值税发票开票流程
个人增值税发票开票流程个人增值税发票是指由纳税人自行向税务机关报审，在机关开具的，可用于抵扣货物、劳务税额的专用发票。
而个人增值税发票开票流程主要包括申请申领、填写开具、申报使用等环节。
下面将详细介绍个人增值税发票开票流程。
一、申请申领个人申请申领增值税发票需要具备以下条件：1.具备独立经营资格，有自己的注册营业执照和税务登记证；2.在税务机关注册登记，并办理增值税开票资格；3.需要提供完整的纳税申报记录和相关证明资料；4.向税务机关提交增值税发票领用申请表和其他相关材料。
个人在办理增值税开票资格后，需要到所属税务机关领取增值税发票。
领取增值税发票前需要填写增值税发票领用申请表，并提交相关证明材料。
二、填写开具个人领取到增值税发票后，在开票时需要注意以下几点：1.开票时需要按照税务机关的规定，标准填写发票内容，包括纳税人名称、纳税人识别号、开票日期、发票号码等；2.根据实际交易情况填写货物或劳务的名称、数量、单价、金额等信息；3.开票时需要将增值税专用章盖章；4.确认填写无误后，将发票交付给购买方。
个人在填写开具增值税发票时，需要按照税务机关的规定，认真填写各项内容，并确保填写准确无误，以确保发票的合法性和有效性。
三、申报使用个人在开具增值税发票后，需要将开具的发票信息进行申报使用，主要包括以下几个步骤：1.将开具的发票信息及时录入会计系统或电子发票平台；2.按照税务机关规定的时间，准备并提交增值税申报表；3.根据实际情况，将增值税专用发票用于抵扣进项税。
个人在申报使用增值税发票时，需要根据税务规定及时准备相关材料，并按照规定的时间提交增值税申报表。
同时，个人还需要根据实际情况合理使用增值税专用发票，进行进项税抵扣，降低税负压力。
总结起来，个人增值税发票开票流程主要包括申请申领、填写开具、申报使用等环节。
个人在办理增值税发票时，需要遵守税法规定，严格按照规定的程序和要求进行操作，确保增值税发票的合法、有效使用。
开票系统流程图解说明
开票系统流程图解说明开票系统是一个用于生成发票的软件系统，主要用于商业公司进行销售和收款的流程。
下面是一个简化版的开票系统的流程图解说明。
首先，系统需要获取销售订单的信息。
在销售订单被创建之后，销售人员或客户将订单信息输入到系统中。
订单信息包括订单号、客户信息、销售日期、商品信息和数量等。
接下来，系统需要根据订单信息生成发票。
系统将根据订单号和销售日期自动生成一个唯一的发票号，并将其与订单信息关联起来。
系统根据商品信息和数量计算发票金额，并将其填写到相应的发票字段中。
然后，系统需要对生成的发票进行审核。
在审核过程中，系统会检查发票信息的完整性和准确性。
例如，系统会检查订单号和发票号是否一致，发票金额是否与订单金额匹配等。
如果发现有问题，系统会标记发票为异常，并通知相关的人员进行处理。
审核通过后，系统会将发票信息保存到数据库中，以备将来查询和统计分析。
同时，系统会将发票以电子或纸质的形式发送给客户，并在系统中对发票的发送状态进行记录。
最后，系统会更新销售订单的状态。
销售订单的状态可能会被更新为“已开票”，表示该订单已经生成了发票。
同时，系统会更新客户的账户余额，将发票金额计入客户的应收款项中。
除了上述的基本流程之外，开票系统还可以支持其他的附加功能和处理过程。
例如，系统可以支持不同的发票类型，如普通发票、增值税发票和电子发票等。
系统还可以支持多种支付方式，如现金、银行转账和支付宝等。
系统还可以提供查询和统计功能，以供管理人员对销售和收款情况进行分析和监控。
总的来说，开票系统是一个关键的商业软件系统，能够帮助公司高效地处理销售订单和发票生成的流程。
通过自动化和规范化的处理，开票系统能够提高公司的工作效率和客户满意度，同时减少错误和漏洞的发生。
重开增值税发票流程图
收到发票联、抵扣 去税局填表申请 联和<证明>
6
审批通过
将审批资料交柯打 开票
依据审批资料开据 红字发票
7
再开正确的增值税 发票
8
通知营业员
9 公司名称 编制单位 密 级
用快件寄发票于客户
发票收讫
第
页 （共
页）
签发人
签发日期
重开增值税发票流程图
适用范围:客户资料开错、发票数量、单价及金额开错。
部门名称 层 部门 节点 次 税局 A 财务部 3 流程概要 概 要 营业部 C 重开增值税发票流程 重开增值税发票 客 D 户
财务部 B
1 2
财务总监审批
通知营业员
提出重开申请
通知财务部
3
同意重开 填制<证明>：发票重
4
通知客户提供证明 并退回抵扣联和 发票联
开具增值税发票流程图
插上IC卡，点击桌面上 ，进入系统后出现以下界面，
而后点击“发票管理”出现如下图：
点击“专用发票填开”出现下图：
按照图上的“发票号码”拿出纸质的增值税专用发票，纸质发票票号要和电脑上显示的票号一致。点击“确定”进入下一界面，开始填开，
填开时，要先点下上图我用红色圈圈住的那个“税价格”字样，那代表直接是含税价格。最后点下“复核”“收款”人名。
增值税发票开具指南
增值税发票开具指南前言为了进一步优化纳税服务，方便纳税人全面掌握发票政策、规范发票开具，国家税务总局对相关税收政策进行归纳整理，编写了《增值税发票开具指南》，供纳税人参考。
本指南适用通过增值税发票管理新系统（以下简称‚新系统‛）开具的增值税发票，包括增值税专用发票、增值税普通发票、增值税电子普通发票和机动车销售统一发票。
未尽事项按有关规定执行。
第一章增值税发票种类第一节增值税专用发票增值税专用发票由基本联次或者基本联次附加其他联次构成，分为三联版和六联版两种。
基本联次为三联：第一联为记账联，是销售方记账凭证；第二联为抵扣联，是购买方扣税凭证；第三联为发票联，是购买方记账凭证。
其他联次用途，由纳税人自行确定。
纳税人办理产权过户手续需要使用发票的，可以使用增值税专用发票第六联。
第二节增值税普通发票一、增值税普通发票（折叠票）增值税普通发票（折叠票）由基本联次或者基本联次附加其他联次构成，分为两联版和五联版两种。
基本联次为两联：第一联为记账联，是销售方记账凭证；第二联为发票联，是购买方记账凭证。
其他联次用途，由纳税人自行确定。
纳税人办理产权过户手续需要使用发票的，可以使用增值税普通发票第三联。
二、增值税普通发票（卷票）增值税普通发票（卷票）分为两种规格：57mm×177.8mm、76mm×177.8mm，均为单联。
自2017年7月1日起，纳税人可按照《中华人民共和国发票管理办法》及其实施细则要求，书面向国税机关要求使用印有本单位名称的增值税普通发票（卷票），国税机关按规定确认印有该单位名称发票的种类和数量。
纳税人通过新系统开具印有本单位名称的增值税普通发票（卷票）。
印有本单位名称的增值税普通发票（卷票），由税务总局统一招标采购的增值税普通发票（卷票）中标厂商印制，其式样、规格、联次和防伪措施等与原有增值税普通发票（卷票）一致，并加印企业发票专用章。
使用印有本单位名称的增值税普通发票（卷票）的企业，按照《国家税务总局财政部关于冠名发票印制费结算问题的通知》（税总发“2013”53号）规定，与发票印制企业直接结算印制费用。