年终工资表含终奖金税金计算(公式自动计算)
年终奖个税的详细计算公式(附EXCEL源文件)
×20%-555=10245.2 元。
由此可见，乙比甲的年终奖多拿 1 元，但收入反而少：10245.2-5295=4950.2 元。
年终奖一元钱临界点效应：发 18001 元比 18000 元多纳税 1155.1 元；54001 元
比 54000 元多纳 4950.2 元；发 108001 元比 108000 元多纳 4950.25 元；发 420221
为了合理解决个人取得全年一次性奖金征税问题，经研究，现就调整征收个人
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所得税的有关办法通知如下： 一、全年一次性奖金是指行政机关、企事业单位等扣缴义务人根据其全年经济 效益和对雇员全年工作业绩的综合考核情况，向雇员发放的一次性奖金。 上述一次性奖金也包括年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核 情况兑现的年薪和绩效工资。 二、纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税， 并按以下计税办法，由扣缴义务人发放时代扣代缴： （一）先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以 12 个月，按其商数确定适 用税率和速算扣除数。 如果在发放年终一次性奖金的当月，雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费 用扣除额，应将全年一次性奖金减除雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差 额后的余额，按上述办法确定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。 （二）将雇员个人当月内取得的全年一次性奖金，按本条第（一）项确定的适 用税率和速算扣除数计算征税，计算公式如下： 1.如果雇员当月工资薪金所得高于（或等于）税法规定的费用扣除额的，适用公 式为： 应纳税额=雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数 2.如果雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额的，适用公式为： 应纳税额=（雇员当月取得全年一次性奖金-雇员当月工资薪金所得与费用扣除额 的差额）×适用税率-速算扣除数 三、在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次。 四、实行年薪制和绩效工资的单位，个人取得年终兑现的年薪和绩效工资按本 通知第二条、第三条执行。
年终奖交个人所得税计算方法
年终奖交个人所得税计算方法年终奖交个人所得税计算方法以多少金额来计算年终奖应纳税要看当月工资和薪金有没有到3500元根据计税规则，年终奖发放的当月，工资薪金所得低于3500元个税起征点，应纳税的部分=年终奖-(3500-当月工资)，若高于3500元，应纳税的部分=年终奖。
计算方法为：将应纳税部分除以12(个月)，得出的数额，从个人所得税计算表(见附表1)中找所对应的税率和速算扣除数。
最后，用公式计算，即：缴纳个税=应纳税部分金额×税率-速算扣除数。
前段时间，智联招聘作了一项2014年-2015年度职工年终奖调查，杭州在职员工平均年终奖为13813元。
假设员工甲应发年终奖为13813元，他2月份的工资、薪金所得为5000元。
由于已超出了3500元，那么该员工年终奖所交个人所得税计算方法为：应纳税部分=13813元应纳税部分÷12=13813÷12=1151，适用税率3%，速算扣除数为0缴纳个税=应纳税所得额×税率-速算扣除数=13813×0.03-0=414.39元甲年终奖税后实际所得=13813-414.39=13398.61元再假设员工乙应发年终奖也为13813元，他2月份的工资、薪金所得为3000元。
由于未到3500元，那么该员工年终奖所交个人所得税计算方法为：应纳税所得额=年终奖-(3500-当月工资)=13813-(3500-3000)=13213元应纳税部分÷12=13213÷12=1101，适用税率3%，速算扣除数为0缴纳个税=应纳税所得额×税率-速算扣除数=13213×0.03-0=396.39元乙年终奖税后实际所得=13813-396.39=13416.61元出现“应发多，实到手却比别人少”情形是因为没有避开几个税率“零界点”因为个人所得税速算表中，每上升一档相差的税率和扣除数都相差很大，因此两档之前被征税的金额差异也很大。
2021年工资薪金(含年终奖)个人所得税计算公式
2021年工资薪金（含年终奖）个人所得税计算公式从2019年1月1日开始实施个人所得税新税制，居民个人按照综合所得按纳税年度合并计算个人所得税，在2019年度个人所得税汇算清缴之后，发现和设想存有出入，于是有了这次新的迭代政策。
容我给大家说说更新后的工资薪金的个人所得税计算和进入倒计时的年度奖金的选择。
2020年12月4日，国家税务总局发布了2020年第19号公告，“国家税务总局关于进一步简便优化部分纳税人个人所得税预扣预缴方法的公告”，在这个公告中，把设想初衷之居民个人的综合所得逐渐启动了。
每一纳税年度的收入额可以减除费用六万元，如果收入不到6万元是不纳入征收范围，考虑到对于是否在其他单位申报数据的不可确定性，增加了代扣单位可实施的3个条件设置，让执行具体可操作性。
具体来说需同时满足三个条件：（1）上一纳税年度1-12月均在同一单位任职且预扣预缴申报了工资薪金所得个人所得税；（2）上一纳税年度1-12月的累计工资薪金收入（包括全年一次性奖金等各类工资薪金所得，且不扣减任何费用及免税收入）不超过6万元；（3）本纳税年度自1月起，仍在该单位任职受雇并取得工资薪金所得。
一、筛选满足条件的人员结合这三个条件，我们需要在个人所得税计算前先找出满足条件的人员，怎么筛选呢？1、条件1和2，在上个年度申报数据中查找，建议方法是在上个年度的1月申报人员中查找，因为1月申报人员才能有连续12个月的可能性。
设置两个条件：第一个条件，是查找工资薪金申报的次数是否达到12次；我一般使用的是COUNTIF的统计公式，=COUNTIF(E$7:E$154,E7)，把2020年工资数据整理到一个sheet表格中，E7~E154是人员身份证的栏位，对于在E7栏位的身份证号码进行统计出现的次数。
第二个条件，统计在1月申报人员在一个年度中申报的工资薪金和申报的年度奖金的收入之和是多少。
我在其中使用的公式是SUMIF的公式，=SUMIF(E:E,E7,F:F)，是指对第E 列的身份证号码进行统计，满足E7条件的身份证号码的第F列的收入金额进行统计。
年终奖扣税公式与年终奖扣税公式怎么算
年终奖扣税公式与年终奖扣税公式怎么算发放年终奖的当月工资高于3500元：年终奖扣税方式为：年终奖乘以税率减速算扣除数，税率是按年终奖/12作为“应纳税所得额”对应的税率。
州游槐当月工资低于3500元：年终奖个人所得税等于(年终奖(3500-月工资)乘以税率减速算扣除数。
根据员工当月工资薪金所得的不同，全年一次性奖金有两种方式计算个人所得税。
高于3500元如果当月所得高于(或等于)3500元，适用公式为：个人所得税应纳税额=员工当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数。
适用税率根据个人当月取得全年一次性奖金除以12的商数确定。
例如如果年终奖不超过18000元，除以12每月不超过1500，则适用税率为3%。
举例，如果您当月工资所得收入超过3500元，又获得8000元年终奖，那么应该缴税：8000×3%-0=240元。
如果您获12000元年终奖，那么应该缴税：12000×3%-0=360元。
低于3500元如果在发放年终奖的当月，员工的工资薪金所得低于3500元，则要先算应纳税所得额：全年一次性奖金-“当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”。
然后再算适用税率：应纳税所磨野得额÷12，用所得结果根据表2找出税率和速算扣除数。
第三步算要交多少税：个人所得税应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数。
【法律依据】：根据国册友税局发布的《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》的规定，年终奖金应缴税计算标准为：全年一次性奖金应纳税额=当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数，其中适用税率为年终奖金除以12所对应的税率及速算扣除数。
如果在发放年终一次性奖金的当月，雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额，应将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额，按上述办法确定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。
2024年个人所得税加年终奖EXCEL函数公式
要计算2024年个人所得税加年终奖的Excel函数公式，首先需要了
解个人所得税的计算方法。
以下是个人所得税的计算公式：
应纳税所得额=年终奖金+月工资收入-个人所得税起征点
个人所得税=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数
个人所得税起征点和适用税率根据不同的收入水平而有所不同。
2024年个人所得税起征点为3500元，适用税率如下：
-0~1500元：3%
-1500~4500元：10%
-4500~9000元：20%
根据上述公式和税率，可以列出以下Excel函数公式来计算2024年
个人所得税加年终奖。
假设年终奖放在A1单元格，月工资放在A2单元格，个人所得税起征点放在A3单元格。
1.计算应纳税所得额：
=A1+A2-A3
这个公式将年终奖和月工资相加，并从中减去个人所得税起征点，得
到应纳税所得额。
2.计算个人所得税：
=IF(应纳税所得额<=0,0,
IF(应纳税所得额<=1500,应纳税所得额*0.03-0,
IF(应纳税所得额<=4500,应纳税所得额*0.10-105,
IF(应纳税所得额<=9000,应纳税所得额*0.20-555,
这个公式使用了嵌套的IF函数来根据不同的应纳税所得额范围计算
个人所得税。
公式中的各个阶梯计算式根据相应的税率和速算扣除数计算，最终得到个人所得税。
3.计算个人所得税加年终奖：
=应纳税所得额-个人所得税
这个公式将应纳税所得额减去个人所得税，得到个人所得税加年终奖。
年终奖税率表和计算公式是什么
年终奖税率表和计算公式是什么年终奖是指每年度末企业给予员⼯不封顶的奖励，是对⼀年来的⼯作业绩的肯定。
其计算公式具体是怎样的呢?下⾯店铺⼩编来为你解答，希望对你有所帮助。
年终奖税率表和计算公式年终奖计算公式：应纳税额=应纳税所得额(即年终奖的总额)×适⽤税率-速算扣除数我们举例就年终奖的正确计算⽅法和虚构的新规定上⾯的错误计算⽅法作⼀个对⽐。
正确计算⽅法(⼀)如果，发放奖⾦当⽉的⼯资超过5000，那么先将员⼯当⽉内取得的全年⼀次性奖⾦，除以12个⽉，按其商数确定税法规定的适⽤税率和速算扣除数。
然后按公式：应纳税额=应纳税所得额(即年终奖的总额)×适⽤税率-速算扣除数(⼆)如果，发放奖⾦当⽉⼯资低于5000，那么我们要先⽤奖⾦把⼯资补到5000，再⽤剩下的奖⾦来计算。
举例：王⼥⼠年终奖19100元，发放当⽉⼯资是3400元。
那么我们就要从19100元的奖⾦⾥⾯拿1600元来把⼯资补⾜5000元。
⽤剩下的17500元来计算年终奖个⼈所得税。
17500元÷12=1458.3元，对应税率表，税率为10%速算扣除.错误的计算⽅法：我们⽤错误的⽅法来为⼤家举例⼦：陈⼥⼠今年12⽉获得的年终奖为18000元，王⼥⼠年终奖为19000元。
陈⼥⼠：18000÷12=1500元，对应税率及速算扣除数为：3%、0，应纳税额=[(18000÷12)×3%-0]×12=540元，税后所得17460元。
王⼥⼠：19000÷12≈1583元，对应税率及速算扣除数为：10%、105，应纳税额=[(19000÷12)×10%-105]×12=640元，税后所得18360元。
以上便是⼩编为⼤家整理的相关知识，相信⼤家通过以上知识都已经有了⼤致的了解，如果您还遇到什么较为复杂的法律问题，欢迎登陆店铺进⾏律师在线咨询。
2023年最新年终奖个税计算方法和计算公式
2023年最新年终奖个税计算方法和计算公式年终奖个税计算方法和公式个税中，年终奖个税计算方法包括合并入当年综合所得计税，以及适用全年一次性奖金政策单独计税。
1、合并入当年综合所得计税的计算公式为：应纳税额=(当期奖金收入额+累计工资薪金收入-累计专项扣除及专项附加扣除等费用)×适用税率-速算扣除数;2、适用全年一次性奖金政策单独计税的计算公式为：应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数;根据《财政部税务总局关于延续实施全年一次性奖金等个人所得税优惠政策的公告》规定，全年一次性奖金政策单独计税政策延续至2023年12月31日。
在此日期之前，纳税人可以根据自身情况，选择对自己更为有利的计税方式。
具体纳税人可以登录手机个税APP，分别选择按合并计税或单独计税方法，视系统自动算出的结果决定。
年终奖纳税举例说明A公司小王，今年工资扣除三险一金、免征额等后，应纳税所得额15万元，年终奖3万元。
按单独计税的方式，小王共需缴纳900元个税，年终奖到手29100元;按合并计税的方式，相当于年终奖扣税6000元，到手24000元。
对小王来说，两种计税方式下，到手的年终奖差了5100元。
B公司小李，今年工资扣除三险一金、免征额等，应纳税所得额3万元，年终奖27万元。
如果单独计税，小李年终奖共需缴税52590元，工资缴税900元，合计53490元。
如果合并计税，则共需缴纳个税43080元。
对小李来说，两种计税方式取得的年收入相差10410元。
总而言之，今年年内取得的年终奖，缴纳个税有两种计税方式，分别是单独计税和合并计税。
工资总额大于年终奖的将多交税，工资总额小于年终奖的将少交税。
明年开始，取得的年终奖就只有合并计税一种方式了。
员工提前离职有年终奖吗如果劳动合同或用人单位的规章制度中，有确定的“年终奖”数额，那么离职劳动者也应得到相应的“年终奖”。
如果劳动合同和用人单位的规章制度都未规定“年终奖”，但事实上已发“年终奖”，用人单位也必须向离职劳动者发放。
2022个税excel计算公式
2022个税excel计算公式1. 怎么用excel表算个人所得税1.excel表计算个人所得税的公式假设A1单元格是要计算税金的工资数，B1单元格为税率，C1单元格为扣除数，D1单元格为应交税金税率的公式：=（IF(AND(A1>0,A1<=500),5%,IF(AND(A1>500,A1<=2000),10%, IF(AND(A1>2000,A1<=5000),15%,IF(AND(A1>5000,A1<=20000) ,20%,IF(AND(A1>20000,A1<=40000),25%,IF(AND(A1>40000,A1 <=60000),30%,IF(AND(A1>60000,A1<=80000),35%,0)))))))+I F(AND(A1>80000,A1<=100000),40%,IF(A1>100000,45%,0)))扣除数的公式：=IF(B1=5%,0,IF(B1=10%,25,IF(B1=15%,125,IF(B1=20%,375,I F(B1=25%,1375,IF(B1=30%,3375,IF(B1=35%,6375,IF(B1=40%, 10375,0))))))))+IF(B1=45%,15375,0)应交税金的公式：=round(A1*B1-C1,2)2.怎么在excel中计算个人所得税?方法/步骤计算个人所得税规则如下：起征点为3500 税率及速算扣除见下表创建表格基本统计数据，包括基本工资，起征额等数据。
见表选择D2单元格，在工具中输入公式 =IF(B2>3500,B2-C2,0) 按enter，得”应纳税所得额“ 选中E2，在公式编辑栏中输入公式 =IF(D2,0。
03,IF(D2,0。
1,IF(D2,0。
2,IF(D2,0。
25,IF(D2,0。
最全个税年终奖EXCEL计算公式
个税是指个人所得税，是根据个人所得金额按一定比例扣除的税款。
年终奖是指在年底或年初发放的一次性奖金。
为了正确计算个税及年终奖，我们可以使用Excel来进行计算。
下面是一个最全的个税、年终奖Excel计算公式，包括2024年的个税法修订以及年终奖金计算时可能遇到的陷阱。
1.预扣预缴税款计算公式：个人所得税=（工资所得-减除费用-专项扣除项）*适用税率-速算扣除数具体来说：工资所得=税前薪资+奖金+补贴等减除费用=个人所得税法规定的减除费用，通常为3500元专项扣除项=租房、子女教育、赡养老人等提供税前减免的额度适用税率=根据工资所得金额对应的税率表得出速算扣除数=根据工资所得金额对应的速算扣除表得出2.年终奖税款计算公式（2024年法修改后）：个人所得税=（年终奖金-年终奖金*预留税率）*适用税率-速算扣除数具体来说：年终奖金预留税率=根据年终奖金金额对应的预留税率表得出适用税率=根据年终奖金额对应的税率表得出速算扣除数=根据年终奖金额对应的速算扣除表得出3.年终奖陷阱：根据中国税法，年终奖金是按照当年全年的税率计算个税。
但是，很多公司仍然使用旧的税率计算个税，这样会导致年终奖税款很高。
因此，在计算年终奖税款时，一定要确认使用的是当年全年的税率表。
为了更好地计算个税及年终奖，我们可以使用Excel函数来自动计算。
下面是使用Excel函数的步骤：1.创建一个表格，列出需要计算的项目，如税前薪资、奖金、补贴等。
2.在相应的单元格中输入公式，根据上述公式来计算个税。
a.对于预扣预缴税款，可以使用“=IF(工资所得-减除费用>0，(工资所得-减除费用-专项扣除项)*适用税率-速算扣除数，0)”来计算。
b.对于年终奖税款，可以使用“=((年终奖金-年终奖金*预留税率)*适用税率-速算扣除数)”来计算。
3.填写相应的数值，即可得出个税金额。
通过使用Excel函数，可以快速准确地计算个税及年终奖金额。
同时，在计算时要注意税率表及速算扣除表是否与所在年份一致，以避免年终奖陷阱的发生。
年终奖如何扣税2024
年终奖如何扣税2024年终奖要扣税吗年终奖要扣税吗1、纳税人取得全年一次性奖金，应单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税。
2、年终奖个人所得税计算方式：（1）发放年终奖的当月工资高于5000元时，年终奖扣税方式为：年终奖*税率-速算扣除数，税率是按年终奖/12作为“应纳税所得额”对应的税率。
（2）当月工资低于5000元时，年终奖个人所得税=(年终奖-(5000-月工资))*税率-速算扣除数，税率是按年终奖-(5000-月工资)除以12作为“应纳税所得额”对应的税率。
（3）员工当月的工资薪金不超过5000元，再发放的年终奖单独作为一个月的工资计算缴纳个人所得税。
但可以将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额，作为应纳税所得额。
其中“雇员当月工资薪金所得”以收入额扣除规定标准的免税所得(如按规定缴纳的社会保险和住房公积金等)后的数额。
示例：钱某2022年1月工资2000，年终奖24000，无其它收入。
钱某当月工资2000元，未超过费用扣除标准5000元，不需要缴纳个人所得税。
三、新税法起征点确定为每月5000元。
新个税法规定：居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。
减税向中低收入倾斜。
新个税法规定，历经此次修法，个税的部分税率级距进一步优化调整，扩大3%、10%、20%三档低税率的级距，缩小25%税率的级距，30%、35%、45%三档较高税率级距不变。
多项支出可抵税。
今后计算个税，在扣除基本减除费用标准和“三险一金”等专项扣除外，还增加了专项附加扣除项目。
新个税法规定：专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出，具体范围、标准和实施步骤由国务院确定，并报全国人大常委会备案。
新个税法于2019年1月1日起施行，2018年10月1日起施行较新起征点和税率。
个人所得税计算方式
个人所得税计算方式计算公式税额=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数全月应纳税所得额=(应发工资-四金)—个税起征点实发工资=应发工资-四金—税额个税起征点：2011年9月1日起，按3500元/月的起征标准算. 案例：某人的工资收入扣除三险一金后为7200元，他应纳个人所得税为：(7200—3500)×10%—105=265（元)年终奖缴纳个税计算公式：（1）个人取得全年一次性奖金且获取奖金当月个人的工资所得高于(或等于)税法规定的费用扣除额的。
计算方法是：用全年一次性奖金总额除以12个月，按其商数对照工资、薪金所得项目税率表，确定适用税率和对应的速算扣除数，计算缴纳个人所得税.计算公式为:应纳个人所得税税额=个人当月取得的全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数个人当月工资、薪金所得与全年一次性奖金应分别计算缴纳个人所得税。
案例：一个人的年终奖金为24000元，当月工资为5100元。
以24000除以12，其商数2000对应的适用税率为10%，速算扣除数为105，年终奖金应纳税额为：24000×10％—105=2295(元），当月工资、薪金所得应纳税额=（5100-3500)×10％—105=55(元），该纳税人当月共计应纳个人所得税=2295+55=2350(元)。
(2）个人取得全年一次性奖金且获取奖金当月个人的工资、薪金所得低于税法规定的费用扣除额的。
计算方法是：用全年一次性奖金减去“个人当月工资、薪金所得与费用扣除额的差额"后的余额除以12个月，按其商数对照工资、薪金所得项目税率表，确定适用税率和对应的速算扣除数，计算缴纳个人所得税.计算公式为：应纳个人所得税税额=（个人当月取得全年一次性奖金-个人当月工资、薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数。
案例:一个人的年终奖金为12000元，当月工资为3000元，则12000—（3500-3000)=11500，以11500除以12，其商数958。
2023年终奖个人所得税税率表一览
2023年终奖个人所得税税率表一览年终奖个人所得税税率表自2022年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金，并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。
以全年应纳税所得额为标准(居民个人所得综合所得，每一纳税年度收入减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除依法确定的其他扣除后的余额)：1级：不超过3.6万元的，3%2级：超过3.6万元至14.4万元的部分，10%3级：超过14.4万元至30万元的部分，20%4级：超过30万元至42万元的部分，25%5级：超过42万元至66万元的部分，30%6级：超过66万元至96万元的部分，35%7级：超过96万元的部分，45%年终奖应缴个人所得税是如何计算的?居民个人取得全年一次性奖金，在2023年12月31日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。
计算公式为：应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数居民个人取得全年一次性奖金，也可以选择并入当年综合所得计算纳税。
首先计算应纳税所得额，若当月工资薪金所得低于5000元起征点，则应纳税所得额=年终奖-(5000-当月工资)，若高于5000，则应纳税所得额=年终奖;其次，将应纳税所得额除以12，按照得出的数额找出所对应的税率和速算扣除数;最后，采用计算公式：缴纳个税=应纳税所得额×税率-速算扣除数进行计算。
(计算结果中税后收入不包含月薪)。
个人所得税热点问题汇总1.问：支持居民换购住房个人所得税政策是如何规定的?答：《财政部税务总局关于支持居民换购住房有关个人所得税政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第30号)规定：“一、自2022年10月1日至2023年12月31日，对出售自有住房并在现住房出售后1年内在市场重新购买住房的纳税人，对其出售现住房已缴纳的个人所得税予以退税优惠。
其中，新购住房金额大于或等于现住房转让金额的，全部退还已缴纳的个人所得税;新购住房金额小于现住房转让金额的，按新购住房金额占现住房转让金额的比例退还出售现住房已缴纳的个人所得税。
2024年终奖个人所得税计算方法
第一步：计算综合所得收入
综合所得收入是指扣除各项免征、减征和特定扣除项目的工资、薪金
所得和其它经营、劳务、稿酬所得、财产租赁所得、利息、股息、红利所得、财产处置所得及偶然所得等。
第二步：确定适用税率
综合所得税税率分为7个级别，起征点为3500元。
根据综合所得收
入的不同，适用不同的税率，具体如下：
-不超过1500元的，税率为3%
-超过1500元至4500元的部分，税率为10%
-超过4500元至9000元的部分，税率为20%
第三步：计算综合所得税
综合所得税计算公式为：综合所得税=综合所得收入x适用税率-速算
扣除数。
速算扣除数是根据综合所得税税率确定的，用于简化计算过程。
根据各级税率和速算扣除数，计算综合所得税。
第四步：计算年终奖税额
年终奖个人所得税=综合所得收入x适用税率-累计已缴纳个人所得税。
需要注意的是，在计算个人所得税时，如果累计已缴纳个人所得税大
于或等于应缴纳个人所得税，年终奖是不需要缴纳个人所得税的。
第五步：个人所得税扣除标准
个人所得税扣除标准包括基本扣除费用、子女教育扣除费用、继续教
育扣除费用、赡养老人扣除费用和住房贷款利息扣除费用。
根据自己的具
体情况，可以享受相应的扣除标准，降低个人所得税的缴纳额。
综上所述，2024年终奖个人所得税的计算方法为先计算综合所得收入，确定适用税率，再根据税率计算综合所得税，最后再计算年终奖税额。
1.中华人民共和国个人所得税法
2.关于调整个人所得税税率结构和起征点的通知。
工资表模板(带公式自动计算五险一金和2019年最新个税)
部分（个人应承担的社会保险）
工资账期：2019年1月1日-2019年1月31日 实发工资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 制表：李敏娟
其他应发 通讯补贴 补贴工资/费用
0.00 领导审批：
古锅公司2019年1月工资表
其他应扣 小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 领导审批： 缺勤扣款 天数 扣款 事假扣款 病假扣款 迟到扣款 小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 社保基数 社保应扣部分（个人应承担的社会保险） 养老保险 个人8% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 医疗保险 个人2% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
个人所得税计算方式
个人所得税计算方式计算公式税额=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数全月应纳税所得额=(应发工资-四金)-个税起征点实发工资=应发工资-四金-税额个税起征点：2011年9月1日起，按3500元/月的起征标准算。
案例：某人的工资收入扣除三险一金后为7200元，他应纳个人所得税为：(7200—3500)×10%—105=265(元)年终奖缴纳个税计算公式：(1)个人取得全年一次性奖金且获取奖金当月个人的工资所得高于(或等于)税法规定的费用扣除额的。
计算方法是：用全年一次性奖金总额除以12个月，按其商数对照工资、薪金所得项目税率表，确定适用税率和对应的速算扣除数，计算缴纳个人所得税。
计算公式为：应纳个人所得税税额=个人当月取得的全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数个人当月工资、薪金所得与全年一次性奖金应分别计算缴纳个人所得税。
案例：一个人的年终奖金为24000元，当月工资为5100元。
以24000除以12，其商数2000对应的适用税率为10%，速算扣除数为105，年终奖金应纳税额为：24000×10%-105=2295(元)，当月工资、薪金所得应纳税额=(5100-3500)×10%-105=55(元)，该纳税人当月共计应纳个人所得税=2295+55=2350(元)。
(2)个人取得全年一次性奖金且获取奖金当月个人的工资、薪金所得低于税法规定的费用扣除额的。
计算方法是：用全年一次性奖金减去“个人当月工资、薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额除以12个月，按其商数对照工资、薪金所得项目税率表，确定适用税率和对应的速算扣除数，计算缴纳个人所得税。
计算公式为：应纳个人所得税税额=(个人当月取得全年一次性奖金-个人当月工资、薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数。
案例：一个人的年终奖金为12000元，当月工资为3000元，则12000-(3500-3000)=11500，以11500除以12，其商数958.33对应的适用税率为3%，速算扣除数为0，年终奖金应纳税额为：11500 ×3%=345(元)。
年终奖个税计算方法及年终奖个税计算公式
年终奖是指在年底由公司或单位发放的一笔额外收入，是对员工一年来工作业绩的一种奖励。
根据中国税法规定，年终奖是属于劳动报酬的一种，也需要缴纳个人所得税。
1.按月扣除法：应纳税所得额=年终奖收入-稿费、特许权使用费、特许权出让费（以下简称“稿费及特许权使用费”）-800元的标准减除费用-养老保险费-医疗保险费-失业保险费-住房公积金-企业和职业年金个人缴纳部分（以下简称“保险费”）-依法确定的其他（包括个人申报的其他专项扣除）。
应纳税额=应纳税所得额×税率-速算扣除数。
其中，税率和速算扣除数根据应纳税所得额的不同而有所区别。
具体数据可以参考个人所得税法规定，不同年份可能有所调整。
2.综合税率法：应纳税额=年终奖收入×税率一-累计纳税工资和年终奖收入×税率二其中，税率一根据年终奖收入的不同而有所区别，税率二是根据个人的累计纳税工资和年终奖收入确定的。
具体数据可以参考个人所得税法规定。
需要注意的是，在按月扣除法中，个人可以申报一些专项扣除，如子女教育、住房贷款利息等，以减少应纳税所得额。
而在综合税率法中，不考虑专项扣除。
为了更好地理解年终奖个税计算方法，以下举一个具体例子。
假设小明的年终奖收入为10万元，他的年终奖个税计算过程如下：1）按月扣除法：根据公式计算，应纳税所得额=10万元-（稿费及特许权使用费）-800元-（保险费）-其他。
假设小明的稿费及特许权使用费为2万元，保险费为1万元，其他为0，那么应纳税所得额=10万元-2万元-800元-1万元-0=6.2万元。
根据个人所得税法规定，2024年以及之前的个税税率为3%~45%，速算扣除数为0~2755元。
假设小明的应纳税所得额等于或小于3万元，税率为3%。
那么应纳税额=6.2万元×3%-0=1.86万元。
2）综合税率法：根据公式计算，应纳税额=10万元×税率一-累计纳税工资和年终奖收入×税率二假设税率一为5%，税率二为10%，那么应纳税额=10万元×5%-10万元×10%=0.5万元。
2023年终奖个人所得税税率表一览
2023年终奖个人所得税税率表一览年终奖个人所得税税率表自2023年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金，并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。
以全年应纳税所得额为标准(居民个人所得综合所得，每一纳税年度收入减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除依法确定的其他扣除后的余额)：1级：不超过3.6万元的，3%2级：超过3.6万元至14.4万元的部分，10%3级：超过14.4万元至30万元的部分，20%4级：超过30万元至42万元的部分，25%5级：超过42万元至66万元的部分，30%6级：超过66万元至96万元的部分，35%7级：超过96万元的部分，45%年终奖应缴个人所得税是如何计算的?居民个人取得全年一次性奖金，在2023年12月31日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。
计算公式为：应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数居民个人取得全年一次性奖金，也可以选择并入当年综合所得计算纳税。
首先计算应纳税所得额，若当月工资薪金所得低于5000元起征点，则应纳税所得额=年终奖-(5000-当月工资)，若高于5000，则应纳税所得额=年终奖; 其次，将应纳税所得额除以12，按照得出的数额找出所对应的税率和速算扣除数;最后，采用计算公式：缴纳个税=应纳税所得额×税率-速算扣除数进行计算。
(计算结果中税后收入不包含月薪)。
个人所得税热点问题汇总1.问：支持居民换购住房个人所得税政策是如何规定的?答：《财政部税务总局关于支持居民换购住房有关个人所得税政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第30号)规定：“一、自2023年10月1日至2023年12月31日，对出售自有住房并在现住房出售后1年内在市场重新购买住房的纳税人，对其出售现住房已缴纳的个人所得税予以退税优惠。
其中，新购住房金额大于或等于现住房转让金额的，全部退还已缴纳的个人所得税;新购住房金额小于现住房转让金额的，按新购住房金额占现住房转让金额的比例退还出售现住房已缴纳的个人所得税。
2023年终奖扣税标准计算公式
2023年终奖扣税标准计算公式引言年终奖是在每年结束时，公司按照员工的绩效和表现给予的额外奖金。
获得年终奖并不意味着全部都是纯收入，还需要根据国家税法规定支付一定的个人所得税。
本文将介绍2023年终奖扣税标准的计算公式。
计算公式根据国家税法规定，2023年终奖扣税标准的计算公式如下：应纳税所得额 = 年终奖金额个税起征点其中，个税起征点为每年国家制定的固定金额，超过该金额的部分需要缴纳个人所得税。
个人所得税税率个人所得税税率根据所得额不同有不同的类型和税率。
2023年的个人所得税税率如下：不超过36000元的部分，适用税率3%超过36000元至144000元的部分，适用税率10%超过144000元至300000元的部分，适用税率20%超过300000元至420000元的部分，适用税率25%超过420000元至660000元的部分，适用税率30%超过660000元至960000元的部分，适用税率35%超过960000元的部分，适用税率45%计算示例假设某员工的年终奖为50000元，个税起征点为5000元。
则根据上述计算公式，应纳税所得额为45000元（50000 5000）。
根据个人所得税税率表，45000元的个人所得税计算如下：不超过36000元部分：36000 3% = 1080元超过36000元至45000元部分：(45000 36000) 10% = 900元个人所得税总计为1080元 + 900元 = 1980元。
2023年终奖扣税标准的计算公式为应纳税所得额 = 年终奖金额个税起征点。
个人所得税税率根据不同的所得额有不同的类型和税率。
根据计算公式和税率表，可以确定年终奖的个人所得税金额。
请注意，本文仅提供了2023年终奖扣税标准的计算公式和税率表，具体情况还需根据实际税法规定和个人所得情况进行具体计算。