公司办理银行贷款对财务报表有什么具体要求

银行贷款对财务报表的要求

②负债类科目应审查其金额是否正确、负债到期日以及是否存在未入账的负债事项；
③权益类科目应审查其来源的合理性、确认的合法性、计价准确性；
④收入、成本和费用类科目应审查其确认的合法性、是否当期发生以及收入成本费用相互之间是否配比。
2、审核细则
①根据审计报告审计意见确定重点科目并审核。审计报告的意见有无保留意见、带强调事项段无保留意见、保留意见、无法表示意见、否定意见以及其他情况，如审计报告审计意见不为无保留意见，要求对解释段的意见作详细分析，并根据解释段中所提事项的真实性确定其对评级的影响。
经营性应收项目的减少（减：增加）=（期初应收票据、应收账款、其他应收款-期末应收票据、应收账款、其他应收款）+（期末预收账款-期初预收账款）
因上述公式中涉及数据需要分析填列，审核中可能会出现一定误差，根据重要性原则，经上述公式测算出的“经营性应收项目的减少（减：增加）”数据同会计报表的“现金流量表”中的实际数据误差在20%以内可以认定为勾稽关系相符。否则，要做具体分析。
①是否为汇总会计报表；
②了解合并报表的编制范围，并审核其合规性；
③资产负债表是否有合并价差及少数股东权益科目；
④损益表是否有少数股东权益科目。
（2）、财务会计报表间勾稽关系的审核。
主要是对资产负债表、利润表、现金流量表、利润分配表四者之间科目对应关系的审核。
1、企业“营业执照”中的“注册资本”、“验资报告”中的“实际投入资金”、“资产负债表”中的“实收资本”之间勾稽关系审核（除外商投资企业经我国有关部门批准，资本金可以分期到位，“实收资本”等于“实际投入资金”并可能小于“注册资本”外，一般情况下上述三者之间应相等，如果存在差异应向企业了解原因，并作说明）。
经营活动现金净流量=净利润+当年计提的折旧+无形资产摊销+待摊费用（期初－期末）+预提费用（期初－期末）+财务费用－投资收益+存货（期初－期末）+应收账款（期初－期末）+应收票据（期初－期末）+预收账款（期初－期末）+其他应收款（期初－期末）+应付账款（期初－期末）+应付票据（期初－期末）+应付福利费（期初－期末）+应付工资（期初－期末）+未交税金（期初－期末）+其他应付款（期初－期末）+其他应交款（期初－期末）+预付账款（期初－期末）－（营业外收入－营业外支出）×80%

银行对贷款企业财务报表的管理要求

银行对贷款企业财务报表的管理要求1、报表收集首次办理信贷业务的企业一般应提供近三年的年度财务报告和最近月份的月度财务报告，其他企业应按贷后管理的有关规定提供年度和月度（或季度）财务报告。

①年度财务报告至少包括审计意见、会计报表、会计报表附注，其中会计报表至少包括资产负债表、利润表、现金流量表、利润分配表。

利润表和利润分配表可合并为“利润及利润分配表”。

②月度或季度财务报告至少包括资产负债表和利润表。

③对按国家统一会计制度规定须编制合并会计报表的企业集团，集团本部（母公司）应同时提供个别会计报表及集团合并会计报表，两者缺一不可。

提供合并报表的企业还应在会计报表附注中完整披露合并范围、合并政策及合并报表编制方法。

④对新成立企业或实收资本在本期发生显著变化的企业，还应要求其提供验资报告及相关的资产评估报告。

2、查验财务资料是否规范有效。

①财务报告应当依次编定页数、加具封面并装订成册（封面至少应注明企业名称以及报表所属年度或者月份，加盖单位公章并由“单位负责人”、“主管会计工作负责人”、“会计机构负责人”分别签名或加盖私章。

相关签章应与企业在银行预留的印鉴一致）。

②报表的名称和格式必须规范[相关会计报表的名称应分别为“资产负债表”、“利润表”、“利润分配表”（或合并为“利润及利润分配表”）、“现金流量表”等，不得使用其他名称。

年度、半年会计报表至少应当反映两个年度或者相关两个期间的比较数据（现金流量表可只反映当年或当期数），月度利润表至少应反映当月数、本年累计数]。

③审计报告、验资报告、资产评估报告的名称必须规范，应分别为“审计报告”、“验资报告”、“资产评估报告（书）”。

上述报告中必须有注册会计师或注册评估师的签名，并同时盖有会计师事务所或评估事务所的公章。

④一般提供财务资料的正本。

银行贷款对财务报表要求

银行贷款涉及的相关财务指标及报表要求（一）、向银行贷款的企业报表编制财务指标的注意事项向银行贷款企业要把握好的14个财务指标：（1）财务结构：1、净资产与年末贷款余额比率必须大于100%（房地产企业可大于80%）；净资产与年末贷款余额比率=年末贷款余额/净资产*100%，净资产与年末贷款余额比率也称净资产负债率。

2、资产负债率必须小于70%，最好低于55%；资产负债率=负债总额/资产总额X100%。

（2）偿债能力：3、流动比率在150%~200%较好；流动比率=流动资产额/流动负债*100%。

4、速动比率在100%左右较好，对中小企业适当放宽，也应大于80%；速动比率=速动资产额/流动负债*100%；速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据=流动资产—存货—预付账款—一年内到期的非流动资产—其它流动资产。

5、担保比例小于0.5为好。

6、现金比率大于30%。

现金比率=（现金+现金等价物）/流动负债。

（3）现金流量：7、企业经营活动产生的净现金流应为正值，其销售收入现金回笼应在85~95%以上。

8、企业在经营活动中支付采购商品，劳务的现金支付率应在85~95%以上。

（4）经营能力：9、主营业务收入增长率不小于8%，说明该企业的主业正处于成长期，如果该比率低于5%，说明该产品将进入生命末期了。

主营业务收入增长率=（本期主营业务收入-上期主营业务收入）/上期主营业务收入*100%10、应收账款周转速度应大于六次。

一般讲企业应收账款周转速度越高，企业应收账款平均收款期越短，资金回笼的速度也就越快。

应收账款周转速度（应收账款周转次数）=营业收入/平均应收账款余额=营业收入/（应收账款年初余额+应收账款年末初余额）/2=营业收入*2/（应收账款年初余额+应收账款年末初余额）。

11、存货周转速度中小企业应大于五次。

存货周转速度越快，存货占用水平越低，流动性越强。

存货周转速度（次数）=营业成本/平均存货余额，其中存货平均余额=（期初存货+期末存货）÷2。

银行贷款的财务指标要求

银行贷款涉及的相关财务报表要求本文为2010年为XX市经济局组织的中小企业会计贷款业务讲座的部分内容，本文在材料组织过程中参考了网络及有关专业银行的资料。

本资料仅供交流和学习，学习引用者请注明出处。

（一）、向银行贷款的企业报表编制财务指标的注意事项向银行贷款企业要把握好的14个财务指标：（1）财务结构：1、净资产与年末贷款余额比率必须大于100%（房地产企业可大于80%）；净资产与年末贷款余额比率=年末贷款余额/净资产*100%，净资产与年末贷款余额比率也称净资产负债率。

2、资产负债率必须小于70%，最好低于55%；资产负债率=负债总额/资产总额X100%。

（2）偿债能力：3、流动比率在150%~200%较好；流动比率=流动资产额/流动负债*100%。

4、速动比率在100%左右较好，对中小企业适当放宽，也应大于80%；速动比率=速动资产额/流动负债*100%；速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据=流动资产—存货—预付账款—一年内到期的非流动资产—其它流动资产。

5、担保比例小于0.5为好。

6、现金比率大于30%。

现金比率=（现金+现金等价物）/流动负债。

（3）现金流量：7、企业经营活动产生的净现金流应为正值，其销售收入现金回笼应在85~95%以上。

8、企业在经营活动中支付采购商品，劳务的现金支付率应在85~95%以上。

（4）经营能力：9、主营业务收入增长率不小于8%，说明该企业的主业正处于成长期，如果该比率低于5%，说明该产品将进入生命末期了。

主营业务收入增长率=（本期主营业务收入-上期主营业务收入）/上期主营业务收入*100%10、应收账款周转速度应大于六次。

一般讲企业应收账款周转速度越高，企业应收账款平均收款期越短，资金回笼的速度也就越快。

应收账款周转速度（应收账款周转次数）=营业收入/平均应收账款余额=营业收入/（应收账款年初余额+应收账款年末初余额）/2=营业收入*2/（应收账款年初余额+应收账款年末初余额）。

银行贷款对财务报表要求

银行贷款对财务报表要求银行贷款是企业经营活动中的重要资金来源之一，同时也是企业财务报表中的重要决策参考。

银行在向企业提供贷款时，通常会要求企业提供相关的财务报表来评估企业的还款能力和风险程度。

因此，企业必须了解银行贷款对财务报表的要求，并结合实际情况进行编制。

贷款前的财务报表要求在企业申请银行贷款之前，银行通常会要求企业提供以下财务报表来评估企业的经营状况：1.资产负债表资产负债表是企业财务报表中的基础性报表之一，包括企业的资产、负债和所有者权益三个部分。

银行会根据企业的资产负债表评估企业的偿债能力和财务健康程度。

2.利润表利润表是企业财务报表中反映企业盈利情况的报表，包括企业在一个特定时期内的收入、成本和利润三个部分。

银行会根据企业的利润表评估企业的盈利能力。

3.现金流量表现金流量表是企业财务报表中反映企业现金流量情况的报表，包括企业在一个特定时期内的现金收入、现金支出和净现金流量三个部分。

银行会根据企业的现金流量表评估企业的现金流量状况和偿债能力。

贷款过程中的财务报表要求在企业获得银行贷款之后，银行还会要求企业按照合同要求提交以下财务报表：1.资产负债表企业在获得贷款后，银行会要求企业每个季度或每年提交一份资产负债表，以便银行及时了解企业的财务状况。

2.利润表银行也会要求企业按照贷款合同的要求，提交一份或多份利润表，以便银行了解企业盈利情况及是否有足够的利润来还款。

3.现金流量表银行还会要求企业提交每个季度或每年的现金流量表，以便银行掌握企业现金流量情况。

如何保证财务报表的准确性和及时性？对于企业来说，保证财务报表的准确性和及时性非常重要，这关系到银行对企业的信任和贷款利率的高低。

下面是企业要做到的几点：1.正确编制财务报表企业应该按照会计准则和财务报表编制要求，准确编制财务报表，并由专业人员审核和核对报表。

2.及时提交财务报表企业应该按照合同的要求，及时提交财务报表，以便银行及时了解企业的财务状况和情况变化。

银行贷款怎么做财务报表

银行贷款对财务指标及报表要求此文为2011年为某市经济局组织的中小企业会计贷款业务讲座的部分内容，本文在材料组织过程中参考了网络及有关专业银行的资料。

本资料仅供交流和学习，学习引用者请注明出处。

（一）、向银行贷款的企业报表编制财务指标的注意事项向银行贷款企业要把握好的14个财务指标：（1）财务结构：1、净资产与年末贷款余额比率必须大于100%（房地产企业可大于80%）；净资产与年末贷款余额比率=年末贷款余额/净资产*100%，净资产与年末贷款余额比率也称净资产负债率。

2、资产负债率必须小于70%，最好低于55%；资产负债率=负债总额/资产总额X100%。

（2）偿债能力：3、流动比率在150%~200%较好；流动比率=流动资产额/流动负债*100%。

4、速动比率在100%左右较好，对中小企业适当放宽，也应大于80%；速动比率=速动资产额/流动负债*100%；速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据=流动资产—存货—预付账款—一年内到期的非流动资产—其它流动资产。

5、担保比例小于0.5为好。

6、现金比率大于30%。

现金比率=（现金+现金等价物）/流动负债。

（3）现金流量：7、企业经营活动产生的净现金流应为正值，其销售收入现金回笼应在85~95%以上。

8、企业在经营活动中支付采购商品，劳务的现金支付率应在85~95%以上。

（4）经营能力：9、主营业务收入增长率不小于8%，说明该企业的主业正处于成长期，如果该比率低于5%，说明该产品将进入生命末期了。

主营业务收入增长率=（本期主营业务收入-上期主营业务收入）/上期主营业务收入*100%10、应收账款周转速度应大于六次。

一般讲企业应收账款周转速度越高，企业应收账款平均收款期越短，资金回笼的速度也就越快。

应收账款周转速度（应收账款周转次数）=营业收入/平均应收账款余额=营业收入/（应收账款年初余额+应收账款年末初余额）/2=营业收入*2/（应收账款年初余额+应收账款年末初余额）。

企业贷款财务需注意的14个财务指标

企业贷款财务需注意的14个财务指标企业贷款是一种常见的融资手段，对于企业来说，申请贷款需要准备一系列的财务资料，其中包括一些重要的财务指标。

这些财务指标反映了企业的财务状况、经营能力和偿债能力等方面的情况，对于贷款审批和企业的财务管理都具有重要意义。

在申请企业贷款时，企业需要关注以下14个财务指标。

1.资产负债率：资产负债率反映了企业财务风险和偿债能力的状况，较高的资产负债率可能给贷款审批带来困难。

2.流动比率：流动比率反映了企业短期偿债能力的状况，贷款机构通常要求企业具有一定的流动比率，以保证能够按时偿还贷款。

3.速动比率：速动比率是流动比率的一种补充指标，反映了企业无形资产和存货对偿债能力的影响，贷款机构也常常会考虑这一指标。

4.财务费用率：财务费用率反映了企业财务费用支出占总收入的比例，较高的财务费用率可能对贷款审批产生不利影响。

5.总资产周转率：总资产周转率反映了企业资产利用效率的状况，较高的周转率表明企业能够有效地利用资产进行经营。

6.存货周转率：存货周转率反映了企业存货的周转速度，较高的周转率表明企业能够及时销售存货，有助于贷款审批。

7.应收账款周转率：应收账款周转率反映了企业应收账款的回收速度，较高的周转率表明企业能够及时收回应收账款。

8.销售净利润率：销售净利润率反映了企业销售业务的盈利能力，贷款机构会关注企业的盈利能力，以评估贷款的可行性。

9.资本回报率：资本回报率反映了企业对投入资本的回报水平，贷款机构也会评估企业的盈利能力和投资效益。

10.经营性现金流量净额：经营性现金流量净额反映了企业经营活动的现金流入流出情况，较高的现金流量净额表明企业具有良好的现金管理能力。

11.偿债能力：贷款机构关注企业的偿债能力，包括偿债比率、利息保障倍数等指标，以评估贷款的风险。

12.经营周期：经营周期反映了企业从购买原材料到销售产品所需的时间，较短的经营周期有助于提高企业的资金周转速度。

14.经营风险：贷款机构会关注企业的行业风险、市场风险和经营风险等因素，以评估贷款的风险水平。

银行贷款报表的各指标要求

银行贷款报表的各指标要求银行贷款报表是银行在贷款业务中用于统计、分析和监控借款人的还款情况的重要工具。

为了确保报表的准确性和可比性，银行需要注意一些关键的指标要求，以便更好地管理风险和评估贷款业务的健康情况。

首先，贷款余额是一项重要的指标。

贷款余额指的是银行在某个特定日期上所有未偿还的贷款总额。

这个指标可以帮助银行了解贷款业务的规模，并监控贷款的增长和减少情况。

银行需要确保贷款余额的准确性，并及时更新报表中的信息。

其次，逾期贷款是银行关注的一个重要指标。

逾期贷款是指借款人未能按时偿还本金或利息的贷款。

银行需要跟踪逾期贷款的数量和金额，并及时采取相应的风险控制措施。

报表中应包含逾期贷款的分类，如逾期天数的分段（如30天，60天，90天以上），以便更好地了解逾期贷款的风险程度。

另外，贷款拨备是银行贷款报表中必备的指标之一。

贷款拨备是银行为应对潜在风险而设立的准备金，用于覆盖可能出现的坏账损失。

银行需要根据贷款的风险性质和程度，计算并提取相应的贷款拨备。

报表中应明确显示拨备比例和总额，以便评估银行的风险管理水平。

此外，贷款违约率也是一个重要的指标。

贷款违约率是指所有逾期贷款占总贷款金额的比例。

银行需要关注贷款违约率的变化趋势，以及不同类型和规模贷款的违约情况。

这可以帮助银行评估贷款的风险水平，并采取相应的措施控制和降低违约率。

最后，贷款毛利率也是银行贷款报表中需要关注的一项指标。

贷款毛利率是指银行从贷款业务中获得的利润与贷款金额的比例。

银行需要对贷款的利息收入和成本进行全面的测算和核算，以计算贷款毛利率。

这个指标可以帮助银行评估贷款业务的盈利能力和效果。

综上所述，银行贷款报表的各指标要求包括贷款余额、逾期贷款、贷款拨备、贷款违约率和贷款毛利率。

这些指标能够提供全面的贷款业务分析和风险监控，帮助银行了解贷款业务的健康状况并做出相应的决策。

银行贷款财务指标要求

银行贷款对财务指标及报表要求一、向银行贷款的企业报表编制财务指标的注意事项向银行贷款企业要把握好的14个财务指标（1）财务结构1、净资产与年末贷款余额比率必须大于100%房地产企业可大于80%净资产与年末贷款余额比率=年末贷款余额/净资产*100%净资产与年末贷款余额比率也称净资产负债率。

2、资产负债率必须小于70%最好低于55%资产负债率=负债总额/资产总额X100%。

（2）偿债能力3、流动比率在150%~200%较好流动比率=流动资产额/流动负债*100%。

4、速动比率在100%左右较好对中小企业适当放宽也应大于80%速动比率=速动资产额/流动负债*100%速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据=流动资产—存货—预付账款—一年内到期的非流动资产—其它流动资产。

5、担保比例小于0.5为好。

6、现金比率大于30%。

现金比率=现金+现金等价物/流动负债。

（3）现金流量7、企业经营活动产生的净现金流应为正值其销售收入现金回笼应在85~95%以上。

8、企业在经营活动中支付采购商品劳务的现金支付率应在85~95%以上。

（4）经营能力9、主营业务收入增长率不小于8%说明该企业的主业正处于成长期如果该比率低于5%说明该产品将进入生命末期了。

主营业务收入增长率=本期主营业务收入-上期主营业务收入/上期主营业务收入*100% 10、应收账款周转速度应大于六次。

一般讲企业应收账款周转速度越高企业应收账款平均收款期越短资金回笼的速度也就越快。

应收账款周转速度应收账款周转次数=营业收入/平均应收账款余额=营业收入/应收账款年初余额+应收账款年末初余额/2=营业收入*2/应收账款年初余额+应收账款年末初余额。

11、存货周转速度中小企业应大于五次。

存货周转速度越快存货占用水平越低流动性越强。

存货周转速度次数=营业成本/平均存货余额其中存货平均余额=期初存货+期末存货÷2。

（5）经营效益12、营业利润率应大于8%当然指标值越大表明企业综合获利能力越强。

贷款申请中的资产负债表和财务报表分析

贷款申请中的资产负债表和财务报表分析在贷款申请过程中，资产负债表和财务报表分析是银行或金融机构评估借款人偿还贷款能力的重要手段。

通过对借款人的资产负债状况进行分析，银行能够更好地了解其财务状况、借款需求和信用风险。

在本文中，将对资产负债表和财务报表分析的重要性进行探讨，并介绍如何利用这些分析来为贷款申请做好准备。

一、资产负债表的重要性资产负债表是一份展示企业财务状况的报表，它记录了企业在特定日期的资产、负债和所有者权益。

银行通常会要求借款人提供最近一年的资产负债表，以便对其财务状况有一个全面而清晰的了解。

通过分析资产负债表，银行能够评估借款人的偿还能力和风险水平。

首先，银行会关注借款人的资产组成。

有形资产如房产、车辆，以及无形资产如专利和商标等都能够增加借款人的还款能力和信用价值。

其次，负债部分也是考虑的重要因素。

银行会仔细审查借款人的负债来源和还款能力。

长期负债如抵押贷款和长期借款会影响借款人对新贷款的还款能力；而短期负债如应付账款则会给银行留下流动性不足的担忧。

最后，还要关注所有者权益，它代表了企业净资产，是所有资产减去负债的余额。

当所有者权益较高时，表明企业具有较高的净值，更有可能承担额外的贷款。

二、财务报表分析的重要性除了资产负债表，借款人还需要提供利润表和现金流量表。

这些财务报表与资产负债表一起，能够提供更全面的财务状况和经营情况。

1. 利润表分析利润表展示了企业在特定时期的收入、成本和利润。

通过分析利润表，银行可以了解到借款人的盈利能力、经营状况和成本结构。

利润表分析可以揭示出企业的经济实力和盈利模式，进而评估其贷款申请的可行性。

其中，收入部分反映了企业的销售情况和市场份额，成本部分反映了企业的运营成本、营销费用和人力资源开支。

通过比较收入和成本，银行可以判断借款人的经营能力和盈利水平。

2. 现金流量表分析现金流量表展示了企业在特定时期的现金流动情况，分为经营活动、投资活动和筹资活动三个部分。

银行贷款财务报表指标

向银行贷款企业要把握好的财务指标：(1)财务结构：1、净资产与年末贷款余额比率必须大于100%(房地产企业可大于80%);净资产与年末贷款余额比率=年末贷款余额/净资产*100%，净资产与年末贷款余额比率也称净资产负债率。

2、资产负债率必须小于70%，最好低于55%;资产负债率=负债总额/资产总额X100%。

(2)偿债能力：3、流动比率在150%~200%较好;流动比率=流动资产额/流动负债*100%。

4、速动比率在100%左右较好，对中小企业适当放宽，也应大于80%;速动比率=速动资产额/流动负债*100%;速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据=流动资产—存货—预付账款—一年内到期的非流动资产—其它流动资产。

5、担保比例小于0.5为好。

6、现金比率大于30%。

现金比率=(现金+现金等价物)/流动负债。

(3)现金流量：7、企业经营活动产生的净现金流应为正值，其销售收入现金回笼应在85~95%以上。

8、企业在经营活动中支付采购商品，劳务的现金支付率应在85~95%以上。

(4)经营能力：9、主营业务收入增长率不小于8%，说明该企业的主业正处于成长期，如果该比率低于5%，说明该产品将进入生命末期了。

主营业务收入增长率=(本期主营业务收入-上期主营业务收入)/上期主营业务收入*100%10、应收账款周转速度应大于六次。

一般讲企业应收账款周转速度越高，企业应收账款平均收款期越短，资金回笼的速度也就越快。

应收账款周转速度(应收账款周转次数)=营业收入/平均应收账款余额=营业收入/(应收账款年初余额+应收账款年末初余额)/2=营业收入*2/(应收账款年初余额+应收账款年末初余额)。

11、存货周转速度中小企业应大于五次。

存货周转速度越快，存货占用水平越低，流动性越强。

存货周转速度(次数)=营业成本/平均存货余额，其中存货平均余额=(期初存货+期末存货)÷2。

(5)经营效益：12、营业利润率应大于8%，当然指标值越大，表明企业综合获利能力越强。

银行贷款报表的各指标要求

银行贷款报表的各指标要求摘要：1.银行贷款报表的重要性2.贷款报表的评分系统3.财务结构指标要求4.资产负债率的要求5.流动比率和速动比率的要求6.财务杠杆比率的要求7.利息保障倍数的要求8.资产报酬率的要求9.应收账款周转率的要求10.存货周转率的要求11.银行贷款报表的其他指标要求12.提高报表质量的建议正文：银行贷款报表是企业在向银行申请贷款时必须提交的重要文件之一，它可以帮助银行了解企业的财务状况，评估企业的信用风险，并决定是否批准贷款申请。

因此，制作一份完整、准确的贷款报表对于企业来说至关重要。

银行在审核贷款报表时，会根据报表中的各项指标进行评分。

一般来说，评分越高，企业的信用风险越低，贷款申请被批准的可能性越大。

因此，了解银行贷款报表的各指标要求，对于企业来说非常必要。

首先，让我们来看一下财务结构指标要求。

净资产与年末贷款余额比率必须大于100%，这意味着企业的净资产要大于其贷款余额。

资产负债率必须小于70%，最好低于55%，这表明企业的负债总额要小于其资产总额的70%。

其次，流动比率和速动比率也是银行重点关注的指标。

流动比率要求大于2:1，速动比率要求大于1:1。

这两个指标可以帮助银行了解企业的短期偿债能力。

此外，财务杠杆比率也是银行贷款报表的重要指标之一。

这个比率要求越小越好，因为它反映了企业使用债务资本的效率。

利息保障倍数要求越高越好，因为它表明企业是否有足够的利润来支付利息。

资产报酬率要求大于10%，这表明企业的资产盈利能力。

应收账款周转率要求越高越好，因为这表明企业收回应收账款的速度。

存货周转率的要求根据不同行业来定，一般以30-45天为最佳。

除了上述指标外，银行贷款报表还有其他一些指标要求，如利润率、营业利润率等。

这些指标可以帮助银行全面了解企业的经营状况。

要提高贷款报表的质量，企业应该注重以下几点：一是合理规划财务结构，保持负债适度；二是优化资产结构，提高资产盈利能力；三是加强应收账款和存货的管理，提高周转率；四是关注各项指标，确保报表完整、准确。

银行贷款的企业财务报表编制须注意的事项(一)【会计实务经验之谈】

银行贷款的企业财务报表编制须注意的事项（一）【会计实务经验之谈】(一)、向银行贷款的企业报表编制财务指标的注意事项向银行贷款企业要把握好的14个财务指标：(1)财务结构：1、净资产与年末贷款余额比率必须大于100%(房地产企业可大于80%);净资产与年末贷款余额比率=年末贷款余额/净资产*100%，净资产与年末贷款余额比率也称净资产负债率。

2、资产负债率必须小于70%，最好低于55%;资产负债率=负债总额/资产总额X100%。

(2)偿债能力：3、流动比率在150%~200%较好;流动比率=流动资产额/流动负债*100%。

4、速动比率在100%左右较好，对中小企业适当放宽，也应大于80%;速动比率=速动资产额/流动负债*100%;速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据=流动资产—存货—预付账款—一年内到期的非流动资产—其它流动资产。

5、担保比例小于0.5为好。

6、现金比率大于30%。

现金比率=(现金+现金等价物)/流动负债。

(3)现金流量：7、企业经营活动产生的净现金流应为正值，其销售收入现金回笼应在85~95%以上。

8、企业在经营活动中支付采购商品，劳务的现金支付率应在85~95%以上。

(4)经营能力：9、主营业务收入增长率不小于8%，说明该企业的主业正处于成长期，如果该比率低于5%，说明该产品将进入生命末期了。

主营业务收入增长率=(本期主营业务收入-上期主营业务收入)/上期主营业务收入*100%10、应收账款周转速度应大于六次。

一般讲企业应收账款周转速度越高，企业应收账款平均收款期越短，资金回笼的速度也就越快。

应收账款周转速度(应收账款周转次数)=营业收入/平均应收账款余额=营业收入/(应收账款年初余额+应收账款年末初余额)/2=营业收入*2/(应收账款年初余额+应收账款年末初余额)。

11、存货周转速度中小企业应大于五次。

存货周转速度越快，存货占用水平越低，流动性越强。

存货周转速度(次数)=营业成本/平均存货余额，其中存货平均余额=(期初存货+期末存货)÷2。

银行贷款怎么做财务报表

银行贷款怎么做财务报表此文为2020年为某市经济局组织的中小企业会计存款业务讲座的局部外容，本文在资料组织进程中参考了网络及有关专业银行的资料。

本资料仅供交流和学习，学习援用者请注明出处。

〔一〕、向银行存款的企业报表编制财务目的的本卷须知向银行存款企业要掌握好的14个财务目的：〔1〕财务结构：1、净资产与年末存款余额比率必需大于100%〔房地产企业可大于80%〕；净资产与年末存款余额比率=年末存款余额/净资产*100%，净资产与年末存款余额比率也称净资产负债率。

2、资产负债率必需小于70%，最好低于55%；资产负债率=负债总额/资产总额X100%。

〔2〕偿债才干：3、活动比率在150%~200%较好；活动比率=活动资产额/活动负债*100%。

4、速动比率在100%左右较好，对中小企业适当放宽，也应大于80%；速动比率=速动资产额/活动负债*100%；速动资产=货币资金+买卖性金融资产+应收账款+应收票据=活动资产—存货—预付账款—一年内到期的非活动资产—其它活动资产。

5、担保比例小于0.5为好。

6、现金比率大于30%。

现金比率=〔现金+现金等价物〕/活动负债。

〔3〕现金流量：7、企业运营活动发生的净现金流应为正值，其销售支出现金回笼应在85~95%以上。

8、企业在运营活动中支付推销商品，劳务的现金支付率应在85~95%以上。

〔4〕运营才干：9、主营业务支出增长率不小于8%，说明该企业的主业正处于生临时，假设该比率低于5%，说明该产品将进入生命末期了。

主营业务支出增长率=〔本期主营业务支出-上期主营业务支出〕/上期主营业务支出*100%10、应收账款周转速度应大于六次。

普通讲企业应收账款周转速度越高，企业应收账款平均收款期越短，资金回笼的速度也就越快。

应收账款周转速度〔应收账款周转次数〕=营业支出/平均应收账款余额=营业支出/〔应收账款年终余额+应收账款年末初余额〕/2=营业支出*2/〔应收账款年终余额+应收账款年末初余额〕。

银行贷款怎么做财务报表

银行贷款对财务指标及报表要求此文为2011年为某市经济局组织的中小企业会计贷款业务讲座的部分内容，本文在材料组织过程中参考了网络及有关专业银行的资料。

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（一）、向银行贷款的企业报表编制财务指标的注意事项向银行贷款企业要把握好的14个财务指标：（1）财务结构：1、净资产与年末贷款余额比率必须大于100%（房地产企业可大于80%）；净资产与年末贷款余额比率=年末贷款余额/净资产*100%，净资产与年末贷款余额比率也称净资产负债率。

2、资产负债率必须小于70%，最好低于55%；资产负债率=负债总额/资产总额X100%。

（2）偿债能力：3、流动比率在150%~200%较好；流动比率=流动资产额/流动负债*100%。

4、速动比率在100%左右较好，对中小企业适当放宽，也应大于80%；速动比率=速动资产额/流动负债*100%；速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据=流动资产—存货—预付账款—一年内到期的非流动资产—其它流动资产。

5、担保比例小于0.5为好。

6、现金比率大于30%。

现金比率=（现金+现金等价物）/流动负债。

（3）现金流量：7、企业经营活动产生的净现金流应为正值，其销售收入现金回笼应在85~95%以上。

8、企业在经营活动中支付采购商品，劳务的现金支付率应在85~95%以上。

（4）经营能力：9、主营业务收入增长率不小于8%，说明该企业的主业正处于成长期，如果该比率低于5%，说明该产品将进入生命末期了。

主营业务收入增长率=（本期主营业务收入-上期主营业务收入）/上期主营业务收入*100%10、应收账款周转速度应大于六次。

一般讲企业应收账款周转速度越高，企业应收账款平均收款期越短，资金回笼的速度也就越快。

应收账款周转速度（应收账款周转次数）=营业收入/平均应收账款余额=营业收入/（应收账款年初余额+应收账款年末初余额）/2=营业收入*2/（应收账款年初余额+应收账款年末初余额）。