风险评估报告

风险评估报告

根据财政部《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》和单位《内部控制管理制度》有关规定，开展了对单位各部门的风险评估活动，现将结果报告如下：

一、风险评估活动组织情况

（一）工作机制

在单位内部控制工作领导小组的领导下，开展内控风险评估活动。为完成工作，经单位领导同意，财务科从各科室抽调相关工作人员组成内部控制风险评估小组，专门从事此次风险评估活动。（二）风险评估范围

1、本次风险评估所涉及的业务范围分为：单位层面风险和业务活动层面风险。

（1）、单位层面风险主要包括以下三个方面：

1.组织架构风险：单位内部机构设置不合理、部门职责不清晰、内部控制管理机制不健全等情况导致的风险；

2.经济决策风险：单位经济活动决策机制不科学，决策程序不合理或未执行导致的风险；

3.部门职责风险：单位岗位职责不明确、关键岗位胜任能力不足等导致的风险。

（2）、业务活动层面风险。

本单位经济活动业务层面的风险主要包括预算管理风险、收支管

理风险、政府采购管理风险、资产管理风险、建设项目管理风险、合同管理风险以及其他风险。

2、本次风险评估所涉及的部门范围

负责部门：内部控制工作领导小组。

相关部门：办公室、财务科、医务科等相关部门。

（三）风险评估的程序和方法

1、风险评估程序

本次风险评估活动从几个方面展开：1.制定了风险评估工作计划，明确风险评估的目标和任务；2.组织召开由各科室负责人参加，各自对风险评估活动做出了评价，要求各科室先进行自查，查找风险点，研究整改措施，向风险评估小组汇报自查情况；3.风险评估领导小组根据各科室的自查情况，选择关键科室和自查风险点少的科室进行重点检查，对其他科室也进行了快速检查；4.根据各科室自查情况和现场检查的工作底稿和收集到的资料，进行风险分析，组织编写风险评估报告。

2、风险评估方法

本次风险评估活动，采用了文件审查、实地检查法、历年对比法、法、财务报表分析法以及小组讨论等方法以识别风险。

二、风险评估活动发现的风险因素

1、单位的部分内控关键岗位的工作人员没有定期轮岗。

2、岗位责任制不够清晰。

三、风险的措施建议

1、落实关键岗位人员轮岗制度.

2、明确岗位职责制。

新城区医院

2017年 10 月 26 日