内部控制六大业务流程及管控

内部控制六大业务流程

第一节预算业务控制

一、工作步骤示意图

二、工作流程图

（一）预算编制及批复

②部署预算编制①授权部署预算编制

⑥下达预算控制数⑤确定重点项目及限额⑨审定报送本级预算

⑦修改部门预算计划⑧编制本级预算草案

⑾批复部门预算⑩批准本级预算

（二）预算执行

（三）预算绩效管理

三、风险点及主要防控措施一览表（一）预算编制及批复

（二）预算执行

（三）决算和预算绩效管理

（二）支出业务

二、风险点及主要防控措施一览表（一）收入业务

（二）支出业务

第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图

二、工作流程图

三、风险点及主要防控措施一览表（一）采购预算编制与计划管理

（二）采购活动管理

第四节资产业务控制一、工作步骤示意图

（一）货币资金业务

（二）实物资产和无形资产业务

二、风险点及主要防控措施一览表（一）货币资金

（二）实物资产和无形资产

第六节合同业务控制一、工作步骤示意图

二、工作流程图

三、风险点及主要防控措施一览表（一）合同订立阶段

（二）合同履行阶段

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