财务部审核制度以及采购与库管岗位制度

财务部审核制度

为进一步完善财务管理，规范财务行为并严格执行财务制度，结合本公司实际情况，特制定本制度。

1、财务部在对采购物品结算付款时，会计应当认真审核库管员的入库单，将票据与采购入库情况进行核对，“入库单”要求完整填写，注明数量、单价、购物地点及总金额合计，并有采购员、库管员或相关人员的签字，审核无误后出纳方可付款。

2、出纳员须在接到项目经理批准的付款凭证后，方可办理付款手续，付款时必须认真审核是否具备签章齐全的条件。

3、借款：各相关人员需要借现金的，必须由借款人填写“借款申请单”，写明借款理由、借款金额，经项目经理批准后方予借支，每人每月只准借款一次，金额不超过300元，特殊情况由项目经理审批办理。

4、采购员借款金额较大时（超过5000元人民币）需提前1~2个工作日通知财务部出纳，以确保及时给予借支。

5、出差人员回来后，要及时把项目经理签批的报销凭证到财务部销帐。

6、所有报销凭证必须是合法的原始凭证，并有项目经理的签字，对不符合要求的原始凭证，财务部门可拒绝支付。

7、财务部必须认真履行审核监督责任，对审核工作严格把关，并及时向项目经理汇报资金使用情况。

8、财务部在每月中旬做好相关工作的汇总。

9、本规定自2010年03月20日起实施。

库房管理员的岗位制度

制定此制度的目的是保证各类物品有充足的供应，避免积压，降低成本，节约资金。

1.收货：供应商交货时，库管需确认单据中的品名、规格、数量、金额相符无误后，再根据送货单核对实物方可收货签字，并按照物料类别分类摆放于库房指定位置上。

2．入库：按照供应商送货单中物料的名称、规格、数量填写入库单，入库单要求有采购员的签字，一式三联，第一联留存，第二联给财务部，第三联给采购员。

3．发料：各班组须指定负责领料人员，到库房领货时，填写出库单，一个班组一本帐，并要求领料人签字，以便于月底对各班组核算。

4. 存货每月月末盘点一次，盘存数与帐面记录数字要符合。

采购员的岗位制度

1、调查市场行情，搜集有关供应商的资料，核定采购资金预算。

2、询价、比价、议价

（1）向供应商详细说明品名、规格、品质要求、数量、交货期、地点、付款办法等。

（2）同规格产品应多找几家供应商询价、比价、议价。

（3）零星常用物品采购时，可固定两、三家供应商送货，每半月或十天结帐一次。

3、进货验收

（1）进货的品质验收，要求产品并有合格证书，确保产品的质量。

（2）进货的数量验收，与库房管理员确认数量，并在入库单上签字。