2017年中级经济法测试题V

2017年中级经济法测试题V

多选题

1、ABC会计师事务所于2009年取得证券期货相关业务审计资格。在对甲公司2010年度财务报表审计时，ABC事务所委派ACPA继续担任项目负责人，请代ACPA作出正确的专业判断。下列情形中，将对独立性产生自身利益不利影响的有（）。A．ACPA的父亲在甲公司担任独立董事

B．ACPA购买了甲公司的股票100股

C．ABC事务所所长购买了甲公司的股票1000股

D．ABC事务所分所副所长购买了甲公司的股票200股

单选题

2、合格境外机构投资者应当在选定为其进行证券交易的境内证券公司后，委托()为其申请开立证券账户。

A．托管人

B．代理人

C．证监会

D．证券交易所

单选题

3、关于上海证券交易所法人清算模式中资金划入不正确的说法是()。

A．T+1日上午通过有效银行凭证或指令向银行提交划出资金申请

B．资金划拨银行通过系统内本、异地资金汇划系统划款

C．资金划拨银行通过上海分行收到资金后，借记上海证券中央登记结算公司银行账户

D．上海证券中央登记结算公司收到上海分行通知后，贷记证券公司资金交收账户

不定项选择

4、对犯提供虚假财务会计报表罪的处罚是（）。

A．并处或者单处3万元以下20万元以下罚金

B．并处或者单处2万元以上20万元以下罚金

C．对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处3年以下有期徒刑或者拘役

D．对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处5年以下有期徒刑

多选题

5、A注册会计师接受委托对甲公司2012年初编制的预测性财务信息进行审核。在审核过程中，A注册会计师遇到下列事项，请代为做出正确的专业判断。

A注册会计师发现甲公司的销售收入高度依赖于少数重要客户，且其所处行业内各企业争夺客户的竞争相当激烈，在编制预测性财务信息时，甲公司依据的假设是能够在预测期间留住现有的所有重要客户。在这种情况下，A注册会计师应当实施的审计程序包括()。

A．实施更详细的审核程序以获取适当的证据

B．提请甲公司管理层修改该假设

C．提请甲公司在预测性财务信息中充分披露该领域的有关情况

D．要求甲公司管理层签署管理层声明书

单选题

6、某公司因贷款纠纷涉诉，二审中，该公司分立为甲公司和乙公司两家，此时，二审法院应当：

A．发回重审

B．先行调解，调解不成的发回重审

C．将甲与乙公司列为共同诉讼人继续诉讼

D．中止诉讼

多选题

7、证券投资基金的费用除了基金管理费和基金托管费之外，还包括（）。

A．基金信息披露费用

B．基金分红手续费

C．清算费用

D．基金持有人大会费用

单选题

8、甲公司向银行贷款，并以所持乙上市公司股份用于质押。根据担保法律制度的规定，该质押合同生效的时间是()。

A．借款合同签订之日

B．质押合同签订之日

C．向证券登记机构申请办理出质登记之日

D．证券登记机构办理出质登记之日

单选题

9、商业银行贷款，应当遵守法律有关资产负债比例管理的规定，其中商业银行的资本充足率不得低于下列哪个比率()

A．8%

B．13%

C．15%

D．25%

单选题

10、证券公司未按照规定将证券自营账户报证券交易所备案的，责令改正，给予警告，没收违法所得，并处以违法所得()的罚款。

A．1倍以上3倍以下

B．1倍以上5倍以下

C．3倍以上5倍以下

D．3倍

单选题

11、对于银行业金融机构违反审慎经营规则开展个人理财业务且逾期未改正的，监管机构可以对其采取的措施不包括()。

A．责令暂停销售新产品

B．建议调整相关管理部门负责人

C．限制发放员工工资

D．建设调整相关内部审计部门负责人

多选题

12、会计档案的()，由国务院财政部门会同有关部门共同制定。

A．保管地点

B．保管期限

C．查阅手续

D．销毁办法

多选题

13、下列有关一人有限责任公司说法正确的是()

A．一人有限责任公司可以由自然人设立，也可以由法人设立

B．一人有限责任公司注册资本最低限额为人民币10万元，并且允许分期缴付出资

C．一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司，禁止其设立多个一人有限责任公司

D．一人有限责任公司编制的财务会计报告可以不经会计师事务所的审计

单选题

14、经营证券经纪业务的证券公司的注册资本最低限额为()。

A．5000万元

B．4000万元

C．1亿元

D．2000万元

多选题

15、进口的加工设备若出售给境内其他不享受同等税收优惠待遇的企业，应符合下列哪些规定()。

A．该合资企业应事先向原审批进口的外贸主管部门申请

B．向海关缴纳按使用时间折旧估价后征收的税费

C．向海关申请获取解除监管证明书

D．补交涉及国家对外贸易管制的许可证件

多选题

16、下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时准予按规定扣除的是()。A．企业之间支付的管理费用

B．企业之间支付的利息费用

C．企业之间支付的股息、红利

D．企业内营业机构之间支付的租金

E．企业之间支付的违约金

多选题

17、收购人赵某于2005年3月2日完成对一上市公司的收购，2005年11月4日成为该上市公司的董事，并在2005年7月5日辞去了董事的职务，则他在()时转让所持有的该上市公司的股票是符合法律规定的。

A．2006年2月2日

B．2006年1月3日

C．2006年5月4日

D．2006年9月3日

单选题

18、甲某通过签订合同授权乙某代理其进行证券投资，根据我国代理权法律制度的规定，下列不会导致代理权终止的情形是()。

A．甲死亡

B．乙死亡

C．甲取消委托合同

D．乙丧失民事行为能力

单选题