餐饮业的账务处理比较简单
餐饮业怎么做账(详细流程及说明)
餐饮业怎么做帐的(1)餐饮业做账流程：首先，你要根据企业的规模以及核算要求，确定相关成本的核算方法：比如直接记入成本，月末盘点再冲成本；先入库记入原材料，领用记入成本，月末盘点再冲成本；等等。
一般情况，如果你企业规模较小，核算要求不高，可先择第一种做法。
1.如果对方能提供正规发票，菜肉等可直接记入“ 主营业务成本”。
如果有库房，米油、调料，可先记入“原材料”，领用时记入“主营业务成本”，没有库房，对方也能提供正规发票，也可直接记入“主营业务成本”。
煤气，可记入“营业费用--燃气费”。
2.购入的酒水、饮料，如果有库房，可先记入“ 库存商品”，等卖出后，结转成本；如果你有香烟的销售资格，核算方法同前。
如果没有，你部分的收入、成本的处理要符合营业执照的经营范围。
3.厨师的工资记入“营业费用--工资”，不能记入成本。
服务人员的工资也可记入“营业费用--工资”，其他管理人员，记入“管理费用--工资”。
一般情况，工资要先计提。
4.装修费记入“长期待摊费用”，摊销年限，参考租凭合同年限。
5.窗帘、地毯，处理方法，与我的想法想同6.入库时，分录：借：主营业务成本/原材料/库存商品贷：应付帐款--**公司付款时：贷：应付帐款--**公司贷：银行存款/现金不管对方是什么样的单位，都应该要求对方提供正规发票，如果没有，相应的材料不能记入成本费用。
（2）餐饮业会计分录：1、平时记收入（分类：菜品、酒水、香烟等等），费用分部门记就行了，月底汇总销售成本，提折旧、提税、出报表，买发票，基本就这些。
2、购买蔬菜、调料等制作间的用品，根据票据及验收单入账借：原材料贷：现金（或银行存款）3、根据制作间领料出库单入账借：营业成本贷：原材料4、月底将制作间剩余材料盘点，根据盘点表入账借：营业成本（红字）贷：原材料（红字）5、结转成本（营业成本本月实际发生数-月末盘点数）借：本年利润贷：营业成本6下月初，将上月盘点表剩余材料记入下月帐中（上月盘点红字金额数）。
餐饮会计账务处理方法(5篇)
餐饮会计账务处理方法(5篇)餐饮会计账务处理方法篇一设置账簿：1、总账2、现金日记账3、银行存款日记账4、三栏明细账（分户账）5、材料明细账（原材料、周转材料）6、库存商品明细账7、固定资产明细账8、期间费用明细账核算过程：一、筹集资金（一）投入资金借：库存现金∕银行存款贷：实收资本（二）借入资金1、借入时借：银行存款贷：短期借款2、支付利息时借：财务费用贷：银行存款3、还款时借：短期借款贷：银行存款二、准备（一）房屋1、自建房屋（1）购材料借：工程物资贷：银行存款（2）领料借：在建工程贷：工程物资（3）人工借：在建工程贷：应付职工薪酬（4）水电卫生费等借：在建工程贷：银行存款（5）完工时借：固定资产贷：在建工程2、租用房屋、装修房屋（1）发生费用时借：长期待摊费用贷：银行存款（2）按月、季摊销时借：管理费用贷：长期待摊费用（二）机器设备（空调、音响、车）1、购入时借：固定资产贷：银行存款2、按月计提折旧时借：管理费用贷：累计折旧（三）材料（原材料、周转材料）1、原材料(1)需要入库的如主食类、干货类、其他材料类，购入时应办理验收入库手续，由专人保管;（2）不需要入库的如副食类、鲜活商品，随购随用，购入时直接交厨房验收后使用。
2、周转材料（1）入库：桌椅板凳、床及床上用品、桌布、碗等循环使用的借：周转材料贷：库存现金（2）不及库：一次性筷子、餐巾纸直接计入费用借：管理费用贷：库存现金三、经营（一）购入材料1、购入大宗材料借：原材料贷：库存现金/银行存款2、购入经常性材料借：主营业务成本贷：库存现金（二）购入商品借：库存商品——仓库——xx商品——吧台——xx商品贷：库存现金（三）领用材料借：主营业务成本贷：原材料借：管理费用贷：周转材料（四）领用商品借：库存商品——吧台——xx商品贷：库存商品——仓库——xx商品（五）月末计算工资借：管理费用贷：应付职工薪酬（六）水电气热借：管理费用贷：库存现金（七）取得收入借：库存现金/银行存款/应收账款贷：主营业务收入（八）购买发票（公司参照服务业处理，下面主要讲一下个体买发票如何缴税）税种：营业税面额×5％城建税营业税×7% 教附营业税×3％地教营业税×2％个税面额×10％×25％借：应交税费——营业税——城建税——教附——地教——个人所得税贷：银行存款四、财务成果（一）计提营、城、教、所得税（清点发票，按开出发票额计提税费）借：营业税金及附加贷：应交税费——营业税（开出金额×5％）——城建税（营业税×7%）——教附（营业税×3％）——地教（营业税×2％）——个税（面额×10％×25％）（二）结转收入（三）结转成本费用（四）年末结转净利润例题：某酒店购买10万元发票，计算应纳税额是多少？营业税：100000×5％＝5000 城建税：5000×7%＝350 教附：5000×3％＝150 地教：5000×2％＝100 个税：100000×10％×25％＝2500 税款合计：8100元税率8.1％△买发票前先计算好应缴税款。
餐饮业账务处理
餐饮业账务处理
1、购入米、面、油、菜、燃料费等做分录如下：
借：主营业务成本
贷：现金
例题：购入大米3袋，单价49元、面粉5袋，单价65元，买菜合计600元。
借：主营业务成本1072
贷：现金1072
2、销售收入时做如下分录：
借：现金
贷：主营业务收入
注：餐饮业税金有营业税5%、城建税7%，教育附加3%，提税金时:借：主营业务税金及附加
贷：应交税金-营业税（收入*5%）
应交税金-城建税（营业税*7%）
其他应交款—教育附加（营业税*3%）
例题：本月共销售收入120000元，做分录
借：现金120000
贷：主营业务收入120000
借：主营业务税金及附加6600
贷：应交税金-营业税6000
应交税金-城建税420（6000*7%）
其他应交款—教育附加180（6000*3%）
下月缴纳税金时：
借：应交税金-营业税6000
应交税金-城建税420
其他应交款—教育附加180
贷：银行存款6600
3、费用做相应科目
例题：本月房租2000元（当月缴纳），水电费3600元，人员工资21000元，洗桌布1500元，洗餐具1000元。
借：营业费用——房租2000
营业费用——水电费3600
营业费用——工资21000
营业费用——洗涤费2500
贷：现金29100
结转本年利润：结转收入时
借：主营业务收入120000
贷；本年利润120000
结转费用、成本，缴纳的税金时
借：本年利润36772
贷：主营业务成本1072
主营业务税金及附加6600
营业费用29100。
餐饮会计账务处理
餐饮会计账务处理餐饮会计账务处理
一、会计科目：
1. 入账科目：
（1）收入类
a.应收顾客款项：
餐饮收入
餐饮服务收入
t
b. 销售类
餐饮销售收入
（2）其他收入类
工资收入
股利收入
利息收入
（3）出账类
a.支出类
劳务费
水电费
租金支出
日用品采购费
差旅费
餐饮费
b.备用金支出
备用金支出
c.其他支出类
税金
技术服务费
二、凭证填制：
1.收入：
记账：借：银行存款（或应收账款），贷：餐饮收入
2.支出：
记账：借：劳务费，贷：银行存款（或应付账款）
三、会计核算：
1.应收顾客款项核算：
（1）期初余额：
（2）本期收入：
核算期间内顾客收缴合计金额（不包括本期已收缴顾客累计金额）（3）本期支出：
核算期间内顾客付出的款额（不包括本期已支出的顾客累计款额）（4）期末余额：
期初余额+本期收入-本期支出=期末余额
2.应付账款核算：
（1）期初余额：
（2）本期收入：
核算期间内餐饮供货商付出的款额（不包括本期已收取的餐饮供货商累计款额）
（3）本期支出：
核算期间内餐饮供货商收取的款额（不包括本期已付出的餐饮供货商累计款额）
（4）期末余额：
期初余额+本期收入-本期支出=期末余额。
餐饮企业财务人员账务处理流程
餐饮企业财务人员账务处理流程1. 现金收款处理当餐饮企业收到现金收款时，财务人员应按以下步骤进行处理：- 确认收款金额和支付方式。
- 登记收款金额，并将其记录在现金日记账中。
- 为每笔收款生成收据，并妥善保存记录。
- 对现金进行清点和记录。
- 定期将现金存入银行账户，并记录存款交易。
2. 银行收款处理当餐饮企业收到银行收款时，财务人员应按以下步骤进行处理：- 确认收款金额和支付方式。
- 登记收款金额，并将其记录在银行存款日记账中。
- 确保银行存款的准确性，并与银行对账单进行核对。
- 如果有异常情况或错误，立即与银行联系并解决问题。
- 定期进行银行对账，确保账户余额与银行对账单一致。
3. 采购付款处理当餐饮企业进行采购付款时，财务人员应按以下步骤进行处理：- 确认采购金额和供应商信息。
- 填写付款申请单，并在申请单上注明相关事项和授权人签字。
- 经授权后，财务人员进行付款。
- 记录付款金额，并将其记录在账户应付款项日记账中。
- 定期与供应商对账，确保付款的准确性。
4. 账务调整处理当发现账务错误或其他调整时，财务人员应按以下步骤进行调整处理：- 确认调整事项和金额。
- 在账户调整日记账中记录相关信息。
- 根据调整的性质，更新相关会计科目的账户余额。
- 核对调整后的账户余额，确保准确性。
5. 财务报表编制餐饮企业财务人员还负责编制财务报表，以提供给管理层和相关方面参考。
以下是财务报表的编制步骤：- 汇总并整理财务数据，包括收入、支出、资产和负债等信息。
- 编制损益表，展示企业的收入和支出情况。
- 编制资产负债表，反映企业的资产和负债状况。
- 编制现金流量表，显示企业现金的流入和流出情况。
- 定期审核财务报表的准确性，并确保报表的合规性。
以上是餐饮企业财务人员账务处理流程的基本步骤和注意事项。
财务人员应遵循这些流程，并与其他部门密切合作，确保账务的准确性和完整性。
餐饮类会计账务处理餐饮类的会计流程及账务处理《干货》
餐饮类会计账务处理餐饮类的会计流程及账务处理《干货》餐饮类的会计流程及账务处理一、餐厅收银工作程序餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步，也是财务管理的重要环节之一。
它要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序，并运用于工作中，真正地起到监督、把关的职能作用，为下一步的财务核算奠定良好的基础。
其工作内容主要包括：（一）班前准备工作1、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到，由餐厅收银领班监督执行，并编排报表。
2、收银员与领班或主管一起清点周转金，无误后在登记簿上签收，班次之间必须办理周转金交接手续，并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字。
3、领取该班次所需使用的帐单及收据，检查帐单及收据是否顺号，如有缺号、短联应立即退回，下班时将未使用的帐单及收据办理退回手续，并在帐单领用登记簿上签字，餐厅帐单由主管管理，并由主管监督执行。
4、检查电脑系统的日期、时间是否正确，如有日期不对或时间不准时，应及时通知领班进行调整，并检查色带、纸带是否足够。
5、查阅餐厅收银员交接记事本，了解上班遗留问题，以便及时处理。
（二）正常操作工作程序1、当服务员把点菜单交到收银台时，收银员应首先检查点菜单上人数、台号是否记录齐全，如记录不全则退回服务员。
2、当点菜单人数、台号记录齐全后，开始正式输入菜单，首先将客帐单号码输入电脑内，收银机将自动编制该帐单号，待客人结帐时使用；然后将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮料内容及数量依照电脑菜单键输入。
输入完毕后即可等待客人结帐。
（三）结帐工作流程1、餐厅结帐单一式二联：第一联为财务联、第二联为客人联。
2、客人要求结帐时，收银员根据厅面人员报结的台号打印出暂结单，厅面人员应先将帐单核对后签上姓名，然后凭帐单与客人结帐。
如果厅面人员没签名，收银员应提醒其签名。
3、客人结帐现付的，厅面人员应将两联帐单拿回交收银员总结后，将第二联结帐单交回客人，第一联结帐单则留存收银员。
4、客人结帐是挂帐的，则由厅面人员将客人挂帐凭据交收银员办理挂帐手续后，两联帐单都交收银员处理。
餐饮管理行业的账务处理流程
餐饮管理行业的账务处理流程在餐饮管理行业，账务处理是非常重要的一环，它直接关系到企业的财务状况和经营成果。
一个良好的账务处理流程能够确保企业的财务稳健，提升企业的竞争力。
本文将对餐饮管理行业的账务处理流程进行一些详细的介绍，希望对您有所帮助。
一、餐饮管理行业的账务处理流程梳理1. 采购与供应商结算餐饮业的账务处理流程首先是采购结算，和供应商之间的结算。
在餐饮业，需要购买大量的原材料、食材和调料，因此与供应商之间的结算是非常重要的。
首先，餐饮企业需要与供应商签订合同，明确双方的权利和责任。
然后进行采购活动，将原材料、食材和调料送达餐厅仓库，并进行验收和入库。
接着，需要对供应商交来的发票进行核对，确认其准确性。
最后，进行结算，支付给供应商相应的货款。
2. 消费者交易结算消费者交易结算是餐饮业的账务处理流程中非常重要的一环，它直接关系到企业收入的获取。
在餐饮业，顾客在用餐之后需要进行支付。
餐厅服务员需要对顾客所点的菜品进行点单，并将订单信息录入餐饮系统中。
顾客餐后需要对账单进行支付，可以使用现金、刷卡或扫码支付等方式。
餐饮企业需要对账单进行核对，并进行收款。
3. 费用支出结算除了原材料、食材和调料的采购成本、房租、水电气等日常经营成本外，餐饮企业还需要支出人力成本。
餐饮企业需要对员工的工资进行核算，并进行支付。
此外，还需要对其他费用进行结算，如广告宣传费、维修费等。
4. 库存管理在餐饮业中，库存管理是非常重要的一环。
餐饮企业需要对原材料、食材和调料的库存进行管理，确保库存的充足性和及时性。
餐饮企业需要对每日的进货、出货、报废等情况进行准确记录，以便于及时调整相关的经营策略。
5. 财务报表餐饮企业需要定期编制财务报表，对企业的经营状况进行分析。
财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表。
其中，资产负债表反映了企业资产和负债的状况，利润表反映了企业的经营成果，现金流量表反映了企业的现金流入流出情况。
6. 税务处理餐饮企业需要按照国家的相关税法规定进行税务处理。
餐饮店账务处理(小规模纳税人3%税率)
餐饮店账务处理(小规模纳税人3%税率)餐饮店账务处理（小规模纳税人3%税率）首先，需要结算营业收入，可以根据日结、周结或月结来进行。
需要注意的是，赠送代金餐券时不做会计处理，收到代金餐券时需要计入“销售费用-赠券”。
POS机收款需要挂账计入“应收账款-POS机”，由于月末与银行统一结算关扣除手续费才能确认。
收入需要价税分离，不含税收入计入“主营业务收入-”，税费计入“应交税费-应交增值税”。
未收入先价税合计入“主营业务收入-未”，待月末统一结转应交税费-应交增值税。
现金折扣不计入。
支付宝、微信的收入计入“其他货币资金”。
其次，需要购买办公用品，费用报销单和需要保留，价税合计入费用。
相应的分录是借“管理费用-办公费”，贷“银行存款”。
再次，需要采购物资，包括配料和菜品原料等，采购清单、入库单和需要保留。
相应的分录是借“原材料-物料”，贷“库存现金”。
接下来，需要采购鲜货，包括蔬菜、肉食、海鲜和其他食材等。
采购清单和需要保留。
购入后直接领用计入“主营业务成本”，若先入库再领用则计入“原材料”。
相应的分录是借“主营业务成本-餐饮成本”，贷“库存现金”。
此外，还需要购买锅碗瓢盆刀叉等物资，付款申请书、和银行支付回单需要保留。
购入后直接领用计入“主营业务收入-耗材”，如需先入库则计入“周转材料-耗材”，需要填写入库单。
相应的分录是借“主营业务收入-耗材/周转材料-耗材”，贷“银行存款”。
最后，需要购买茶类和打包盒。
付款申请书、和银行回单需要保留。
购入后直接领用计入“主营业务收入-耗材”，如需先入库则计入“周转材料-耗材”，需要填写入库单。
相应的分录是借“主营业务收入-耗材”，贷“银行存款”。
二十二、支付网络费根据附件的付款申请书、网络费和银行汇款回单，进行以下分录：借：管理费用-办公费 600贷：银行存款 600二十三、支付餐厅消毒费根据附件的付款申请书和消毒费，进行以下分录：借：销售费用-服务费 1500贷：库存现金 1500二十四、支付消防检测费根据附件的付款申请书、检测费和银行汇款回单，进行以下分录：借：管理费用-服务费（或安全检测费） 6000贷：银行存款 6000二十五、支付员工宿舍费根据附件的付款申请书、和银行汇款回单，进行以下分录：借：管理费用-员工宿舍房租 3000贷：应付职工薪酬-职工福利费 3000借：应付职工薪酬-职工福利费 3000贷：银行存款 3000二十六、支付员工福利费根据附件的福利名单表，进行以下分录：发放代金赠券时）不做账收到赠券时）借：管理费用-福利费（代金券现金价值）贷：主营业务收入-餐券发放现金时）借：管理费用-福利费 2000贷：应付职工薪酬-职工福利费 2000借：应付职工薪酬-职工福利费 2000贷：库存现金 2000二十七、收取制服押金根据附件的收据，进行以下分录：借：库存现金 300贷：其他应付款-个人押金 300二十八、支付银行账户管理费根据附件的银行扣款回单，进行以下分录：借：财务费用-手续费 30贷：银行存款 30二十九、支付本月社会保险费根据附件的社保缴费明细表和银行扣款回单，进行以下分录：前期需做一步计提的分录）支付时）借：应付职工薪酬-社会保险费 .26其他应收款-代扣个人社保险费 7231.7贷：银行存款 .96三十、支付本月住房公积金根据附件的公积金缴费明细表和银行扣款回单，进行以下分录：前期需做一步计提的分录）支付时）借：应付职工薪酬-住房公积金 3370其他应收款-代扣个人住房公积金 3370贷：银行存款 .96三十一、发放上月工资根据附件的工资表、个税计算表和银行代发工资回单，进行以下分录：根据权责发生制，当月发生当月计提，后续支付，所以上月工资上月需做一步计提分录）支付时）借：应付职工薪酬-职工工资贷：银行存款 .7其他应收款-代扣个人社会保险费 7231.7其他应收款中代扣个人住房公积金为3370元。
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餐饮业的账务处理比较简单
，成本核算主要是进销存。
1根据目标销售市场，确定目标成本率。
根据餐厅所处的地理位置和自身特点，及当地市场的消费对象，制定相应的目标销售市场，然后按消费者的特点，确定餐饮目标分类成本率和综合成本率。
例如目标销售市场是高档客人，其综合成本率应控制在30%-40%之间，确定的目标销售市场是中档或低档客人，其综合成本率应控制在40%-60%之间。
2.加强日常核算，控制目标成本率。
酒店目标成本率确定以后，就必须加强日常成本核算，及时检查和监督实际成本有否偏离目标成本，如果偏离成本，要查出原因，及时采取相应措施给予调整。
日常成本核算的主要程序是：（1）厨房当天需要直接采购领用的原材料（蔬菜、肉食、家禽、水果、水产品、海鲜）必须在前一天下午，补货的必须在当天中午以前，由厨房填制《市场物料申购单》，经厨师长审核后，交采购员按照要求组织进货，一联交收货组按采购单上的数量、质量要求验收，并由餐饮部派厨师监督验收质量，如有不符合要求，必须当天提出退货或补货。
验收合格后填写《收货单》，每天营业终后加计《收货单》，填制《厨房原材料购入汇总表》。
（2）厨房到仓库领用的原材料（干货、调味品、食品等），由各厨房根据当天的需要填制《仓库领用单》，报厨师长审批后，凭单到仓库领取，仓库保管员审核手续齐全后，按单发货，每天营业结束后加计《仓库领用单》，填报《餐饮原材料领用汇总表》。
（3）每天营业结束后由各厨房领班对存余的原材料、调料、半成品进行一次盘点，并填制《厨房原材料盘存日报表》，由厨师长审核后进行汇总。
（4）餐厅各吧台酒水员每天营业结束后根据《仓库领料单》和《酒水销售单》，填制《酒水进销存日报表》。
（5）财务日审员（各公司岗位设置可能不同），填制《餐饮营业收入日报表》和《餐饮优惠折扣日报表》。
（6）成本核算员根据《餐饮营业收入日报表》、《餐饮优惠折扣日报表》、《厨房原材料购入汇总日报表》、《厨房原材料领用汇总日报表》、《厨房原材料盘存日报表》、《餐饮吧台酒水进销存日报表》汇总计算填制《餐饮成本日报表》，于第二天上午9点以前上报财务部经理、餐厅经理、及厨师长。
3.做好成本分析，堵塞浪费现象。
成本核算员计算出《餐饮成本日报表》后，分析餐饮各类营业实际成本率（食品、酒水、香烟、海鲜等）是否与酒店确定的目标分类成本率相符，如有偏差，应及时找出原因，并提出解决办法。
如因菜肴配料不准而引起成本率较高，应做好出访配料计量的监督和复核。
如因原材料进价变动引起成本率偏高，应查明原材料进价变动是否正常，如正常应及时调整菜价。
如原材料存货盘点不准和半成品计价有误，应及时纠正，制定正确的半成品计价标准。
如人为原因造成原材料的损耗和浪费，引起成本率偏高，应对责任人给予适当处罚。
同时对厨房的存货情况进行分析，对存量较大、存储时间较长的原材料要建议厨房少进或不进，对保鲜期较短的原材料要建议厨房勤进快销。
每周写出餐饮成本分析报告。
每周召开一次成本分析会议，由采购员、厨师长、成本核算员、餐饮经理、财务经理参加。
汇报在原材料采购、使用过程中存在的问题，在成本核算和控制中需要完善和加强的地方。
对餐饮日常成本的控制和核算，可以合理控制进货，防止原材料的积压和浪费，提高原材料的利用率和新鲜度。
防止厨师配人情菜，真正做到货真价实。
同时可以及时发现问题，堵塞漏洞，减少浪费，杜绝不正之风，增加效益。
希望有所帮助！
1．按其在餐饮产品中所起的作用分为
（1）主食类：指大米、面粉和杂粮等原材料。
（2）副食类：指肉、禽、蛋、水产、豆制品及各种蔬菜等原材料。
（3）干货类：指黑木耳、香菇、贡采、干鱼翅、干海参、干贝等。
听装食品等。
（4）调味品类：指除主食类、副食类、干货类以及的各种材料，如油、盐、酱、醋、糖、味精、香料等。
2．按其存放地点分
（1）需进行入库管理的原材料：如主食类、干货类和其他类材料等，在购进时应办理验收入库的手续，由专人保管，设置材料明细账，建立领料制度，保持合理的储备数量。
（2）不需要入库管理的原材料：如副食类鲜活商品。
采取随购随用，购入时直接交厨房验收后使用。