费用管理方案

费用管理方案

费用管理是对企业经营过程所产生费用的管理，是企业财务管理的组成部分，通过预测、计划、控制、核算、考核和分析，反映企业费用开支情况，挖掘降低费用的方法，提高企业经济效益。为控成本降费用，提高企业经济效益，结合公司实际情况制定本方案，本方案适用于公司各部及各门店。

一、费用审批流

1、门店费用：门店申请（费用预算）—区域经理—运营经理

2、部门费用：部门申请（费用预算）—运营经理—总经理

3、经营费用：财务部—总经理

4、特殊费用：部门（区域）申请—财务部—总经理

二、费用预算比

费用预算比例参照企业往年实际经营情况进行测算，以预算销售为基数，本着控制、节约的基本原则，分配各项费用的计划支出比例，**店、**店不适用此规则。

1、经营费用：经营管理活动所产生的基础费用，预算比例为3%；

2、房租费用：房租，预算比例为6.5%；

3、薪资福利：员工工资、社保、福利费用，激发员工激情、提高员工归属感所支出的费用，预算比例为13%；

4、广告费用：提高商品销售、树立企业形象的费用，预算比例为2%；

5、可控费用：经营管理活动所产生的通过控制、管理可以节约的费用，预算比例为3.5%。

三、费用管理部门

四、费用执行流程

依照公司制定的年度销售预算，各主要费用管理部门每月25日前做好次月费用预算，并上交

费用《部门费用预算表》至总经理审批，经总经理审批后按《部门费用预算表》执行费用支出，部

门费用未超过当月《部门费用预算表》无需另做汇报，部门月中费用超《部门费用预算表》则另按

费用审批流的特殊费用进行申请并于次月初上交费用执行情况说明。

五、可控费用管理

1、运营部

门店：办公费用0.30%，含办公用品、电话费、日常费用等；水电费0.70%，水电费用。费

用未超支门店可按预算结算，费用月中超支，新费用由运营部参照部门费用按费用审批流先申请再

预支。

运营部：广告费用2%，含广告费、物料费、活动费等，含门店物料1.2%、广告费0.4%、活

动奖0.1%、帮扶费0.3%；业务招待费0.2%，资产维护0.4%，按季度预算。费用未超支门店可

按预算结算，费用月中超支，新费用由运营部参照部门费用按费用审批流先申请再预支。

2、财务部

参照费用审批流中部门费用、经营费用、特殊费用流程执行。

六、费用管理汇报

费用管理部门每季度末应对当季度的各项费用执行进行汇报，总结费用的执行情况，并对超预

算费用项目进行分析。

费用管理是公司节约成本，提升效益的一项重要举措，需要全体员工共同努力，自觉形成厉行节约、勤俭办公的优良作风，望司属各部、门店严格按照费用预算执行。此方案经总经理签批后执行，遇未及事项，由财务部总结汇报经总经理签批后另行增加，方案最终解释权归财务部所有。

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总经办

2019年1月20日