集团总部业务费用审批与报销管理制度
万科集团总部费用管理制度
万科企业股份有限公司总部费用管理制度1．目的为进一步规范和完善公司的费用管理制度，加强费用控制,简化审批程序，适应管理需要.2．职责2．1费用经办人：应在费用发生过程中自觉控制、压缩费用,提供记载费用真实发生的合法、有效单据,按本规定履行审批程序并提供审批记录，对单据的真实性、审批程序记录的真实性负责;2．2各部门总经理:在部门工作安排中主动控制、压缩费用，对本部门的各项费用的必要性、合理性负责，对本部门总体费用水平的合理性负责;2．3财务管理部费用会计:负责审核所有报销凭证合法性、金额数字的准确性、费用标准是否符合公司的有关规定、审批程序是否齐全;2．4财务管理部出纳会计:负责审查付款手续的完备,负责正确付款，对审批手续不全、对金额和收款人不明确的单据不予以付款；2．5财务部总经理：维护本规定的正常执行,审批付款,组织好费用报销工作和信息通报工作；2．6财务总监:对重大开支发表意见，审批较大金额付款。
2．7分管部门副总：审批分管部门的非例常性费用和重大开支，确认这些费用的必要性、合理性；2．8集团总经理:审定高额非例常性费用和资产购置开支，具有立项权与否决权。
2．9总部财务管理部负责对此文的解释。
3．范围本制度适用于总部。
各一线公司可根据本单位实际情况，参照本制度的费用报销标准，拟定本单位的费用报销制度，并报总部财务管理部存查。
4. 方法和过程控制4. 1 总则4。
1。
1 总部费用本着以下原则进行管理：◆从严控制原则。
从工作需要出发,厉行节约，从严控制,在合理前提下争取费用最低;◆责任明确原则.总部各职能部门第一负责人是部门费用的决策者和责任人，对本部门发生费用的真实性、必要性和总体费用水平负责，部门第一负责人在年度述职报告时应将本部门年度费用水平作为重要事项予以说明；◆受益者承担费用原则.如果费用申请人同时是费用的受益者，但经办人并非受益人，则此项费用归属于受益人名下.此项原则适用于总部职能部门之间.4. 2 总部费用管理方式4。
公司费用报销管理制度及流程参考五篇精选
公司费用报销管理制度及流程五篇精选【第一篇】为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。
1、总则第一条费用审批及报销流程。
各项费用开支，必须经部门经理以上人员和财务审核后，报总经理批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理：►经手人填制《费用报销单》或《付款申青单》或《借款单》会计审核签字财务经理审核签字总经理审批签字总裁审批签字出纳审核报销付款。
第二条费用的报销期限。
◊现金日常费用报销（用于零星购物或支付零星费用）：每周五前交由财务部门审核，每周五总经理审批、总裁审批办理报销手续，其余时间不予报销。
◊差旅费报销：所有人员的差旅费报销必须填制统一的报销单。
公司员工出差回来后一周内报销，外地人员于每月5日前连同上月报销单据（以开票日期为准，日期范围为上月1日至月末）交回总部核销。
◊每次核销都必须附报销单以及“出差申请报告”每周只允许报销一次（除特殊情况外），差旅费用报销不得跨月；未能按时将报销单据交回公司，则报销费用累计到下月,若超过当月二十五日上交，则不予报销。
第三条通信补助、市内交通费报销实行实报实销及限额报销制。
按照级别规定的限额报销，不足限额的按照实际发生费用报销。
第四条原始凭证有效性的规定：（1）经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。
以下凭证视为合法凭证，准予报销：◊税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票；◊财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；◊邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；（2）经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予报销。
（3）经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；住宿发票填明起止日期及天数，否则不予报销（除特殊情况外）。
（4）经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。
公司的报销管理制度
公司的报销管理制度第一章总则一、为规范公司报销行为，提高公司工作效率，依法合规进行经费报销，保障公司财产安全，特制定本制度。
二、本制度适用于公司内部所有员工。
三、报销管理应当遵循公开、公平、公正的原则，保证经费使用的合理性、真实性和合规性。
第二章报销范围一、公司规定的报销范围包括但不限于：1.差旅费：员工外出公务所产生的交通、食宿、通信等费用。
2.办公用品费：公司办公用品和日常办公用品的购买费用。
3.业务招待费：在业务洽谈或者与客户见面时所发生的餐饮、交际费用。
4.项目支出费：项目开发、推广过程中发生的相关费用。
5.其他费用：公司明确要求报销的其他费用。
二、不属于公司规定的报销范围的费用不予报销。
第三章报销规定一、员工报销应当遵守公司规定，如实填写相关报销单据，并按规定提交。
二、报销单据应当真实、全面、清晰，包括但不限于发票、收据、票据等证明材料。
三、报销单据一经提交，不得更改或撕毁，如需更正应当注明原因并在报销单据上签字确认。
四、虚假报销或者骗取公司经费的行为视为严重违反公司规定，将受到严厉处理。
第四章报销流程一、报销流程分为申请、核实、审批、支付四个环节。
二、员工在使用经费前，必须提前向部门领导提出经费使用申请，并说明用途和金额。
三、部门领导对经费使用申请进行核实，确保符合规定，并在报销单据上签字确认。
四、经过部门领导核实后，报销单据将提交给财务部门审批，审批人员对报销单据进行审核，确认金额和事由真实合理。
五、财务部门审批完成后，将报销款项支付给员工。
第五章报销管理一、公司建立健全的报销管理制度，明确报销流程和责任链，保证公司经费使用的透明度和合规性。
二、财务部门负责对报销单据进行审核和审批，并保留相关资料备查。
三、公司将定期对报销情况进行审计，确保公司经费使用的合法合规。
四、公司建立报销档案，妥善保存报销单据和相关资料。
五、公司对员工的报销行为进行监督和检查，发现问题及时处理。
第六章审查与奖惩一、对于违反报销管理制度的员工，公司将按照相应规定进行处理，包括但不限于口头警告、书面警告、扣发绩效奖金、降职调岗、解除劳动合同等。
部门业务经费报销审批管理操作细则
部门业务经费报销审批管理操作细则1、为增强公司员工对成本费用预算的管控意识，强化全面预算管控力度和效果，提升企业管理水平，依据公司总部《部门经费预算与支出审批管理办法》、《管理及职能部门经费预算与支出审批管理办法》，制定本操作细则。
2、实行范围：北京分公司各部门员工（除高管人员以外）。
高管人员参照公司总部制订的高管人员职务消费管理办法标准执行。
3、部门业务经费报销范围：生产及管理过程中发生的市内交通费、误餐费，包括北京市内的出差费用。
4、部门业务经费报销额度的管理与控制：按部门自然人数核定报销预算额度，每人每月270元。
预算额度当年有效，此额度可按部门统筹管理，不对应每岗每人。
实际报销额度应控制在年度预算额度内，超出年度预算的部分不予报销。
若因业务发展导致实际与预算产生偏差的，应按公司预算管理办法规定程序申请预算调整，经审批后方可执行。
5、部门业务经费报销审批程序：部门业务经费使用时应事先书面或口头报相关部门负责人知晓，经部门负责人批准后方可使用。
部门业务经费发生时由个人先行垫支，按月度予以报销，打入个人银行账户。
经办人必须按照公司报销规定，标准规范地整理原始单据并填写报销汇总单，而后将填写完整的报销汇总单及后附的原始单据交由部门负责人审核签字，并上报公司负责人审批签字。
经办人将完成全部审批流程的报销单据按公司规定的报销时间送交财务部。
经财务部审核，符合以下条件时，方能办理报销结算：（1）报销单据审批流程齐全。
（2）报销的票据齐全、合法、真实、有效。
6、部门负责人为部门业务经费预算额度控制的第一责任人，各部门可根据需要按月或按季度与财务部核对支出情况，做到按规定额度支出，不透支。
年度终了该年度额度自行核销。
7、本操作细则自北京分公司总经理办公会批准后实施。
8、本操作细则具体解释权归财务部。
9、本操作细则应于实施后2个工作日内报公司总部财务部备案。
集团公司总部费用管理办法
中国*股份有限公司
总部费用管理办法
第一章总则
第一条为加强公司总部费用管理，规范操作流程，明确审批权限，确保各项费用开支依法合规，有效控制运营成本，根据《中华人民共和国会计法》和现行财务会计制度相关规定，制定本办法。
第二条总部费用开支以勤俭节约、依法合规为原则，真实、准确、完整地反映公司总部资金的使用情况。
第三条总部费用包括总部系统费用和总部行政费用。
总部系统费用包括人力费、业务激励费、宣传费及其它项目性费用。
总部行政费用包括培训费、差旅费、业务招待费（含宣传礼品费）、会议费、外事费及其它公共性费用。
第四条根据执行部门的不同，总部费用分为部门预算费用和其他费用。
－１－。
公司企业制度 集团总部借款和费用报销管理办法(修订)
1.目的为强化借款管理和费用控制，简化报销流程，突出控制重点，提高工作效率，特制订本办法。
2.适用范围集团总部各职能部门。
3. 借款和费用报销相关要求3.1借款3.1.1 经办人：借款单必须使用碳素笔或签字笔填写，并写明借款事由。
3.1.2 各部门负责人：根据经办人业务性质，核定所需款项金额后，在审批权限内签字，对业务的真实性负责，并对还款承担连带责任。
3.1.3 主管会计：审核借款单填写是否规范，并查询借款人账户余额，对借款余额审核，原则上前账不清后账不借，特殊情况报上一级领导审批。
3.1.4 财务总监：总体审核借款的合理性和合规性，根据权限审核签批。
3.1.5 出纳会计：根据审批完整的借款单付款，对未按审批程序的审批有权一律拒绝付款。
付款完毕后加盖现金付讫章。
3.2 费用报销集团管理费用在预算范围内予以报销，超出预算不予报销。
每月财务管理本部向各职能部门负责人发送费用发生情况，作为各部门费用控制依据。
3.2.1 填写要求：将所需要报销的合法单据粘贴整齐，大小写分列，用碳素笔或签字笔填写完整；由相关部门归口管理的费用，应先到归口管理部门审核备案。
经办人不得提供不真实、不合法的单据，否则一经查出，公司不予报销并处以双倍罚款。
3.2.2各部门负责人（第一负责人或分管领导）：审核报销费用的合理性、真实性，对实行定额报销的费用进行监督并在部门费用预算范围内审批。
签字确认后的费用被审查出不合理或不真实的情况，要承担全部经济损失。
若部门负责人因故不能审批报销手续时，可以授权他人审批，但须在月末前补签被授权人所审批的单据，并承担审批责任。
3.2.3 主管会计审核内容：审核报销单据的合法、合规、合理性；核实由相关部门归口管理的费用，是否已由归口管理部门审核；核实报销金额的准确性，否则对造成的损失要承担全部责任。
3.2.4 财务总监：审核总体合理性及相关审批是否手续完整，并根据权限审核签批，否则对造成的损失承担全部责任。
公司费用审批权限和报销流程
公司费用审批权限与报销制度（编号：制060405号）为了规范公司的费用申请与使用程序，特制定相关人员的费用审批权限及费用的报销流程，请各相关人员遵照执行。
一、费用审批权限各场负责人：单笔费用1000元以内的，由各场负责人审批生效。
公司副总：单笔费用在1000至3000元的，各场总务（仓管）报场负责人后向总部行政办公室申请。
办公室主任审核后报公司副总审批生效。
由行政部负责购买并配送至各分场，或授权分场自行购买。
总部产生费用500元以下由办公室主任审批，500元至3000元由副总审批生效。
公司总经理：分场单笔费用3000元以上，各场总务（仓管）报货场负责人后向总部行政办公室申请。
办公室主任审核后报总经理审批生效。
由行政部负责购买并配送至各分场。
总部费用3000元以上同样由总经理审批生效。
应酬金额权限：各货场/总部每月的应酬总费用控制在2000元以内。
在控制金额内由货场经理自行计划支配。
若总金额超过2000元则需事先报总经理同意方可支出。
购买物品借款流程申请购买物品一次性借款。
分场因采购物品需要借款，1000元以内的填好借款单后交分场经理签批；超过1000元的借款单经分场经理同意签名，和已审批的购买申请单一起向财务借款。
长期备用金的借款。
分场总务、买菜员工或其它员工可根据其工作需要，申请一定金额备用金。
1000元以内备用金的申请程序为：申请人申请，分场经理同意后，分场财务支付；1000元至3000元由公司副总审批；超过3000元由总经理审批。
备注：*私人借款，指借款用于员工个人需要而非公司需要。
分场员工借款1000元以下由分场经理审批。
1000至3000元借款由公司副总审批；超过3000元由总经理审批。
借款单上应注明还款日期。
*公司所有员工离职时，财务部应核查该员工有无借款。
若有借款，应结清借款后才能结算工资。
二、费用报销流程报销金额1000元以内，报销人员填好报销单（附购买发票或收据）交分场经理签名后上交财务。
费用报销及付款管理制度
费用报销及付款管理制度第一章总则第一条为加强财务管理，规范费用报销和付款行为，根据《企业财务会计报告条例》、《企业内部控制基本规范》等法律法规和公司财务管理制度，制定本制度。
第二条本制度适用于公司总部及所属各单位（以下简称“各部门”）在日常运营过程中发生的费用报销和付款活动。
第三条费用报销及付款管理应遵循合法性、真实性、及时性、准确性、效益性原则。
第四条公司财务部门是费用报销及付款管理的责任部门，负责制定具体的操作流程和控制措施，并对各部门的费用报销及付款活动进行指导和监督。
第二章费用报销管理第五条费用报销应当符合国家法律法规、公司规章制度和业务实际需要。
报销费用应当真实、合法，不得虚列、多报。
第六条费用报销时，应提交报销单据、原始凭证等相关资料。
报销单据应包括费用名称、金额、费用承担部门等信息。
原始凭证应包括发票、合同、付款凭证等。
第七条报销人员应按照公司规定的流程和时间提交费用报销申请。
报销单据应按照财务部门的要求进行整理、分类、装订，并及时提交。
第八条财务部门应按照公司规定的审批权限和程序对报销单据进行审核。
审核重点包括费用真实性、合法性、合规性等。
第九条财务部门应在审核无误后，按照公司规定的支付方式进行付款。
付款后，应将付款凭证归档，并通知报销人员。
第十条财务部门应定期对费用报销情况进行分析，对存在的问题及时进行整改，并提出改进措施。
第三章付款管理第十一条付款应当符合国家法律法规、公司规章制度和业务实际需要。
付款行为应当真实、合法，不得虚列、多报。
第十二条付款前，应提交付款申请、合同、发票、付款凭证等相关资料。
付款申请应包括付款金额、付款对象、付款原因等信息。
第十三条财务部门应按照公司规定的审批权限和程序对付款申请进行审核。
审核重点包括付款真实性、合法性、合规性等。
第十四条财务部门应在审核无误后，按照公司规定的支付方式进行付款。
付款后，应将付款凭证归档，并通知付款申请人员。
第十五条财务部门应定期对付款情况进行分析，对存在的问题及时进行整改，并提出改进措施。
2023公司财务费用报销管理制度
2023公司财务费用报销管理制度2023公司财务费用报销管理制度精选篇1第一部分总则第一条为准确核算和监督公司的成本费用支出，加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条本制度适用于公司所有部门。
第二部分借支管理规定及借支流程第一条借款管理规定(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三) 各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。
(四) 借支金额权限：公司所有借支款项均需报董事长审核。
(五)外出购进材料需借支现金1万元以上的，除按上述手续外，还应提交物资部门主管领导批准的采购计划或请购单，采购计划或请购单要填明所购材料名称、牌子、规格、数量、价格、金额。
(六) 借款销账规定：1、借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;2、借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
(七) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
(八) 借支的现金，要在当月月末前，结清借支。
第二条借款流程(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。
(二) 审批流程：部门经理审核签字→主管会计复核→财务总经理审核→董事长审批。
(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续。
第三部分经营性费用和对外投资报销规定及流程第一条：公司所有的经营性费用支付由董事长审批第二条：材料费用的支付程序：材料进仓验收→仓库记账→财务审核→董事长审批→报账支付第四部分日常费用报销制度及流程第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。
公司报销与审批制度
公司报销与审批制度1. 前言为了规范公司的财务管理，提高报销流程效率，确保公司财务安全和合规性，特订立本报销与审批制度。
本制度适用于本公司全体员工，包含正式员工、合同员工和实习生等。
2. 报销范围公司报销范围涵盖以下方面：2.1 差旅费报销•公司出差期间发生的交通费用（如机票、火车票、出租车费等）•留宿费•餐饮费2.2 办公费用报销•办公用品购置费用•会议费用•印刷复印费用•邮寄费用•通信费用（如电话费、互联网费用等）2.3 培训费用报销•参加公司组织的培训活动费用•参加外部培训课程的费用2.4 其他费用报销•公司规定范围内的其他合理费用支出3. 报销流程3.1 提交报销申请员工在完成相应费用支出后，需依照以下步骤提交报销申请：1.在公司内部系统中填写报销申请单，包含费用明细、金额、日期等信息；2.将相关费用凭证（如发票、收据等）按要求进行归档，并在报销申请单中进行注明；3.报销申请单需在费用发生后的十个工作日内提交。
3.2 部门审批提交报销申请后，需要经过部门经理审批：1.部门经理对报销申请单进行审批，包含对费用的合理性、支出是否符合政策要求等进行审核；2.假如报销金额超出部门经理审批权限，则需上级审批。
3.3 财务审批部门经理审批通过后，报销申请将交由财务部门进行审批：1.财务部门对报销申请单进行审核，包含核对凭证的真实性、金额的全都性等；2.财务部门将依据审批结果进行决策，对通过的申请进行报销处理。
3.4 报销处理经过财务审批后，报销款项将按以下方式进行处理：1.报销款项将在下一个财务结算周期内以工资形式发放给员工；2.财务部门将在系统中记录报销款项的发放情况，并进行相应的会计核算。
4. 报销政策要求4.1 合规性和真实性员工在提交报销申请时，必需确保所供应的费用支出是真实的、合规的，并遵守国家和公司相关法律、法规、规章制度。
4.2 票据要求员工在提交报销申请时，必需依照公司规定的票据要求供应相关费用凭证，包含发票、收据等，以确保报销申请的合法性和真实性。
公司总部费用报销管理补充规定
公司总部费用报销管理补充规定为了进一步规范公司总部的费用报销管理，提高财务管理效率，保障公司资金的合理使用，现对原有的费用报销管理制度进行补充和完善。
以下是具体的补充规定：一、费用报销的基本原则1、真实性原则所有费用报销必须基于真实发生的业务活动，报销凭证必须真实、合法、有效，严禁虚报、假报费用。
2、合理性原则费用支出应符合公司的业务需求和经营管理要求，费用标准应合理、适当，不得超出正常的业务范围和消费水平。
3、预算控制原则费用报销应在公司年度预算范围内进行，超出预算的费用需经过特殊审批程序后方可报销。
4、及时性原则费用发生后应及时办理报销手续，原则上不得跨月报销，特殊情况需经财务部门批准。
二、费用报销的审批流程1、报销申请员工填写费用报销单，详细注明费用的用途、金额、日期等信息，并附上相关的报销凭证。
2、部门审核部门负责人对员工提交的报销申请进行审核，核实费用的真实性和合理性，签署审核意见。
3、财务审核财务部门对报销申请进行财务审核，审核报销凭证的合法性、有效性，以及费用是否符合预算和公司的财务制度，签署审核意见。
4、高层审批对于重大费用或超出一定金额的报销申请，需经过公司高层领导的审批。
5、报销支付经审批通过的报销申请，由财务部门按照公司的支付流程进行报销支付。
三、各类费用报销的具体规定1、差旅费报销（1）员工出差前需填写出差申请表，注明出差目的、行程安排、预计费用等，经部门负责人和公司领导批准后方可出差。
（2）差旅费报销包括交通费、住宿费、餐饮费等。
交通费应按照实际发生的费用报销，原则上应选择经济合理的交通工具。
住宿费应在公司规定的标准范围内报销，超出部分需自行承担。
餐饮费按照公司规定的补贴标准报销。
（3）出差期间因业务需要发生的招待费，应单独填写招待费报销单，并注明招待对象、事由等，按照公司的招待费管理规定进行报销。
2、业务招待费报销（1）业务招待费应本着节约、合理的原则进行支出，严禁铺张浪费。
总部费用管理制度
总部费用管理制度一、总则为了有效管理和控制总部的各项费用支出，提高经济效益，提高企业整体竞争力，特制定本制度。
本制度适用于公司总部各部门、各单位及其下属分支机构。
二、费用管理原则1. 合理性原则：费用支出应合理、合规，并确保费用的合理性和必要性。
2. 限额原则：费用的支出不得超过预算限额，严禁擅自超支。
3. 真实性原则：费用支出应真实记录，不得存在虚假报销现象。
4. 协调性原则：各部门、单位应相互配合，协调一致，依法合规开支。
三、费用申报及报销流程1. 各部门、单位应在费用支出前做好预算工作，将费用预算上报总部财务部门审批。
2. 费用申报：费用支出前需填写申请表，报所在部门、单位领导审批。
3. 费用报销：费用支出后需提供有效的发票、单据，填写报销单，报所在部门、单位领导审批。
4. 财务审核：各部门、单位报销单和费用申请表由财务部门进行审批。
5. 费用支付：费用审批通过后，由财务部门安排支付，交由出纳进行结算。
四、费用管理范围1. 差旅费管理：各部门、单位有差旅需求时，需提前报备并按照公司规定报销相关费用。
2. 会议费管理：各部门、单位举办会议需求时，应严格控制费用，确保费用合理。
3. 职工福利费管理：各部门、单位应按照国家法律法规及公司相关规定开支职工福利费。
4. 办公费管理：各部门、单位在办公过程中产生的费用开支，应按照公司相关规定办理。
五、费用监控和管理1. 财务部门应建立完善的费用管理制度和流程，对各项费用支出进行监控。
2. 费用监控应及时核查和分析，形成定期的费用分析报告，并对费用超支情况进行调查和核实。
3. 各部门、单位领导应对所在部门、单位的费用支出情况进行监控，确保费用管理的合理性和规范性。
4. 对超支情况，责任人应负责追究，严格依法依规处理。
六、费用管理的监督与检查1. 公司内部设立监察部门，对各部门、单位的费用支出进行监督和检查。
2. 财务部门对各部门、单位的费用支出进行抽查，确保费用支出合规。
业务规章制度关于费用报销
业务规章制度关于费用报销一、目的与依据为了规范各部门员工的费用报销行为，提高公司的财务管理效率，根据公司相关制度和规定，制定本管理规定。
二、费用报销范围1. 日常工作中产生的各项费用支出，包括但不限于交通费、餐费、住宿费、办公用品费等。
2. 外勤出差所需的差旅费用。
3. 因公出差所需的差旅费用。
4. 其他公司允许的费用支出。
三、费用报销流程1. 提交报销申请：员工应在费用产生后及时填写费用报销申请单，并在规定时间内提交给财务部门。
2. 审批流程：财务部门将对申请单进行初审，如有不合规范之处，将要求员工进行修改。
经初审无误后，报销申请单将提交给主管领导审批。
3. 报销审批：主管领导应认真审批费用报销申请单，确保费用支出合规。
审批通过后，将报销申请单提交给财务部门进行财务确认。
4. 财务确认：财务部门会对费用报销申请单进行核对，确认费用支出合规后，将费用报销款项转账到员工的工资卡或现金报销。
5. 归档管理：费用报销申请单需妥善保存，作为公司财务管理的依据。
同时财务部门也会将相关报销凭证进行归档管理。
四、费用报销标准1. 公司规定的费用标准应当严格遵守，不得超支。
如有特殊情况需超支时，应提前向主管领导请示，并经主管领导审批同意方可执行。
2. 对于外勤出差和因公出差产生费用的报销，员工必须按照公司规定的差旅标准进行报销，不得私吞公款。
3. 费用报销应当实事求是，凭真实有效的发票和相关凭证进行报销，不得虚构或篡改报销材料。
五、费用报销注意事项1. 员工在报销时应当保持发票、收据等凭证的完整性，确保报销材料齐全。
2. 对于超出费用标准的支出，员工需提供合理的说明和相关证明，并经主管领导审批同意后才能进行报销。
3. 对于涉及公司机密的费用支出，员工在报销时应当保密，并遵守公司的相关保密规定。
4. 对于因工作需要产生的费用支出，在填写报销申请单时，应当详细描述费用支出的事由和用途。
六、违规处理1. 如发现员工违反公司相关规定，造成公司经济损失，将按公司制度进行相应处理，包括但不限于警告、扣发奖金、扣发工资等。
费用支出财务报销及备用金管理制度
集团股份有限公司费用支出财务报销及备用金管理制度第一章总则第一条为加强财务管理，建立健全财务报销及备用金领用、归还等流程，规范公司日常财务支付审批权限,提高资金使用效率，规避财务风险，强化内部财务管理，特制定本制度。
第二章适用范围第二条本制度适用于集团总部各中心、事业群、部门、子公司、重要合营公司（以下简称“各部门”）的日常费用支出及备用金领用、归还管理，包含但不限于职工薪酬、劳务费、办公费、交通费、差旅费、业务招待费、通讯费、会议费、办公楼费用、中介机构费、业务宣传费、其他费用等。
第三章职责与权限第三条费用支出管控原则实行管理责任制，且实际发生额应不高于各部门月度预算额。
各部门负责人是把控费用预算、报销单据真实性、事实合理性的第一责任人。
目标费用的控制情况作为考核指标，纳入年度经营绩效及负责人绩效考核。
第四条财务管理部根据经董事长批准的集团年度预算，对各部门的年度经营情况进行检查及指导，对费用申请单、报销单据进行审核，办理报销、付款业务，由会计进行账务处理。
集团财务管理部负责组织进行每季度预算执行情况分析及上报，经预算管理委员会审议后进行下一季度费用支出额度授予。
第五条集团人力资源部负责对各部门的年度经营绩效及负责人进行考核评估及激励。
第四章费用支出范围第六条职工薪酬职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；（2）职工福利费：职工福利费是指企业为职工提供的除职工工资、奖金、津贴、纳入工资总额管理的补贴、职工教育经费、社会保险费和补充养老保险费(年金)、补充医疗保险费及住房公积金以外的福利待遇支出，包括发放给职工或为职工支付的各项现金补贴和非货币性集体福利。
（3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；（4）住房公积金；（5）工会经费和职工教育经费；（6）非货币性福利；（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；（8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。
公司业务报销管理制度内容
公司业务报销管理制度内容
一、目的和原则
为规范员工因公发生的费用报销行为，确保企业财务的合规性和透明度，特制定本报销管理制度。
本制度以公平、公正、透明为原则，旨在简化报销流程，提高报销效率，同时确保企业资金的合理使用。
二、适用范围
本制度适用于公司全体员工，包括全职、兼职以及临时聘用人员，在执行公务过程中发生的所有费用报销事项。
三、报销条件
1. 报销费用必须是因公出差、培训、会议等活动产生的合理费用。
2. 报销费用必须有合法有效的原始凭证支持。
3. 报销费用必须符合公司预算管理规定和费用标准。
四、报销流程
1. 员工需填写《费用报销单》，并附上相关合法有效的原始凭证。
2. 部门负责人审核报销单据的真实性和合理性，对于不符合规定的费用予以驳回。
3. 财务部门对报销单据进行复核，确认金额无误后进行费用划拨。
4. 对于特殊或高额的费用报销，需经过公司高层审批。
五、报销时限
员工应在费用发生后的30天内提交报销申请，逾期未提交的，公司有权不予受理。
六、注意事项
1. 员工应妥善保管好相关票据，遗失票据可能导致无法报销。
2. 禁止虚报、冒领或者伪造票据等违规行为，一经发现将严肃处理。
3. 对于超出预算或无明确用途的费用，员工需提前申请并获得批准后方可报销。
七、其他规定
公司根据实际情况和国家相关法规的变化，有权对本报销管理制度进行调整和完善。
八、附则
本报销管理制度自发布之日起生效，由公司财务部门负责解释。
如有与国家法律法规相抵触的地方，以国家法律法规为准。
集团总部费用报销制度
1.申请人填写《报销及付款审批单》，并粘贴报销单据，经所在部门的负责人及中心负责人审核后交财务管理中心。
2.财务管理中心审核后，根据《权责手册》确定是否需要由相关副总裁、区域总经理审批或另行取得总裁的批准。
3.财务管理中心资金部根据已签批的《报销及付款审批单》支付申请人现金、交付结算票据或通过网银转账付款，并要求领款（支票）人在《报销及付款审批单》上签收。
5.预付款支付时应先填写《银行付款审批单》，待取得发票后再填写《报销及付款审批单》销账。
五、报销单据要求
1.市内交通及差旅费：如出租车票、地铁票等（注明起、讫地点）；出差计划申请单、原始票据（其中境外机票需附行程单）、差旅费报销清单（如需要）。
2.办公用品：发票、采购申请单、入库单、分摊表（如有）。
3.业务招待：发票、招待费申请表、礼品领用审批表、月结单及分摊表（如有）。
4.会务费：发票、会议通知、签到表及会议纪要（如年会、部门例会等）。
5.汽车费用：发票（车辆挂牌上海XX和盈捷贸易的应开具增值税专用发票）、符合《上海总部车辆及驾驶员工作管理制度》要求的支持性表单。
6.资产维修：发票、维修申请单、修理情况表。
7.公共费用：（如办公场所租赁费、物业管理费、水电费、固定电话费、网络使用费及公共区域饮用水费等）发票、付费通知（如有）、已签订合同的首次付款时提供合同文本。
8.符合公司制度的补贴：（如通讯补贴、车辆补贴、房贴等），发票、首次报销时提供相关审批核准文件并需经关联部门审核。
9.固定资产：发票、固定资产申购单、入库单。
10.其他根据财务管理中心具体要求提供。
六、部门职责
1.费用报销申请人及所在部门
a)保证费用的真实性、合理性、合法性。
费用报销管理制度(优秀6篇)
费用报销管理制度（优秀6篇）费用报销管理制度篇一１.总则１.１为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
２.成本费用的核算管理及报销流程２.１本公司按照资金实际支出的方法计算成本。
２.２成本与费用要按权责发生制原则进行计提。
要正确划分和核算各项成本费用。
公司制定合理完善的定额费用和报销制度，本公司的管理费用、财务费用，都要按规定进行明细分类核算。
２.３有关费用报销程序和标准的制度２.３.１现金借款签批流程：借款人填写《借支单》→主管领导审核签字→副／总经理审批签字→到出纳处办理借款手续领取现金。
２.３.２审批权责规定：２.３.２.１借款人根据事项填写《借支单》，经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡方式支付；所有借款，需由所属部门主管审核签字同意后，报请副／总经理审核签字，然后到出纳处办理借款手续。
２.３.２.２借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理。
借款应是因工作需要的工作经费，而非个人私事。
一切个人私事均不可作为借款的理由。
特殊紧急事情需经总经理批准。
２.４费用报销费用是指各职能部门发生的差旅费、办公费、业务招待费、公务交通费等日常费用支出。
其中差旅费、餐费等临时性的借款，必须由经办人员填写借支单，写明时间、地点、申请金额、用途，按程序审批后借款。
借款人员完成公务后须及时办理报销清帐，在１０天内不报销者，财务部有权从借款人员的税后工资中扣回。
２.４.１日常费用签批流程：按公司规定发生日常费用支出，取得合规的正式发票→报销人填写《费用报销单》将发票及其他应备资料粘贴于后→验证人签字→部门主管签字→出纳审核签字→副／总经理批准→出纳处办理报销手续、领款→领款人签字。
当月发生的费用应在当月报销，超期１０日逾期报销的按报销总金额的３０％从本人工资中扣除罚款。
２.４.２出差费用签批流程出差人员依据实际出差情况如实填写《出差费用报销单》将发票及其他应备收据贴于其后→部门主管审核签字→交财务部出纳审核签字→副／总经理审核签字→出纳处办理报销手续→领款人签字。
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ITAT集团
ITAT GROUP LIMITED
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总部业务费用审批与报销管理制度
ITAT集字080317号
（第三次修订）
拟定：财务结算中心
审核：集团决策评审监督委员会
修订时间：2008-03-17
总部费用审批与报销管理制度
（2008年03月17日修订）
根据公司近期公布的《关于加强决委对执委工作引导和监督的通知》，为使决策监督评审委员会（以下简称“决委会”）展开工作，为规范经济业务支出的费用审批及报销程序，明确业务经办人、中心总经理或（副）总监及审批人的责任，确保公司各项经济业务支出“合理、合法、合规”的进行，有效避免财务风险，特制定本制度。
一、经济业务支出的分类
公司的经济业务支出按性质划分为七大类：
1.公司日常物资采购支出：指公司总部采购的各项非商品物资采
购支出，如货柜货架、监控设备、防盗设备、电脑设备、收银
设备、店招店设、营业用品、办公设备、办公家具、办公用品
等物资，无论这些物资是公司总部使用还是分店使用。
2.分店开业企划费用支出：指分店开业前企划费用支出，如开业
宣传、开业仪式、形象布置等各项支出。
3.分店开业装修费用支出：指分店开业前的装修工程支出。
4.总部日常费用支出：指公司总部发生的与经营管理活动有关的
各项费用支出，如差旅费、办公费、业务招待费、物流费、汽
车费用、培训费、广告费、工商税金、租金水电、工资福利等
费用支出。
5.分店日常费用支出：指各个分店发生的与经营管理活动有关的
各项费用支出，如差旅费、办公费、业务招待费、广告促销费、
培训费、物流费、维改费、工商税金、租金水电、工资福利等
费用支出。
6.商品类供应商货款结算：指与我公司签订有寄销合同的商品供
应商销售货款。
7.其他支出：指公司总部发生的其他业务支出，如其它单位往来、
对外投资、财务费用等业务支出。
二、费用审批权限
公司各项经济业务的费用审批分为业务办理审批和资金支付审批两项内容。
其中，业务办理审批是指对公司是否允许经济业
务发生及办理的审批；资金支付审批是指对公司是否安排货币资
金支付的审批。
1、业务办理审批：根据业务内容及限额分别由中心总经理或（副）
总监审核、分管领导及主管领导复核批准。
其中，日常物资采
购支出、分店开业装修费用支出、分店开业企划费用支出、分
店广告促销费用支出、总部广告费支出、其它单位往来、对外
投资等属于重大业务的，在办理时必须与对方单位签订经济合
同或协议，并需报财务中心备案。
审批规定如表所示：
业务费用办理审批权限及财务核准人一览表
2、资金支付审批：货币资金对外支付时，在财务中心其它人员审核
的基础上由公司财务负责人签批或授权财务中心签批。
签批依据主要有六个：
（1）公司下达的货币资金预算，本依据待预算管理办法出台后执行；
（2）经济业务办理审批手续是否齐全（业务经办人、审批人需在各类付款凭单上签字），是否按审批流程进行审批；
（3）经济业务是否合理、单据是否合法、合规；
（4）按规定应签合同或协议的是否具备合同或协议，并审核付款申请（或报销）是否与合同或协议一致；
（5）公司货币资金结存状况和总体安排；
（6）其他需综合考虑的情况。
3、财务负责人对违反财经法规、政策和公司有关规章的财务支出，
以及有可能在经济上给公司造成损失、浪费的财务支出，有权予以制止或纠正，制止或纠正无效时，提交决委会处理。
4、财务中心协助财务负责人搞好财务收支的审查工作，对于各种不
合理、不合法、不真实、不完备（包括涂改过、金额不正确、填写不规范）的付款凭单，有权不予受理。
5、财务部相关核准人员名单及各项经济业务核准权明细如上表如
列。
三、资金支出程序
资金支出及报销程序包括预算、审核、批准和付款四项手续。
1、预算：指公司的货币资金支出全部纳入预算管理，没有预算的财
务部一律不办理付款（本款暂不执行）；
2、审核：指财务部有关人员对各类付款业务进行会计审核；
3、批准：指公司财务负责人对各类付款业务进行签批；
4、付款：指财务部出纳员办理付款业务。
四、经济业务经办人及审批人的责任
在经济业务办理审批过程中，相关人员应分别负如下责任：
1、业务经办人对经济业务的真实性、合法性负责；
2、中心总经理或（副）总监对经济业务的真实性、合法性负责；
2、复核人对经济业务的合法性、合规性、合理性负责；
3、批准人对经济业务负有领导责任。
五、其他
1、本制度由财务结算中心起草并加以修订。
2、本制度经公司决策监督评审委员会会议通过，并由发布之日起开
始施行。
3、本制度实施后，公司决策监督评审委员会有权根据情况变化作必
要的修改或补充，一旦作出修改或补充，以新修订的条款为准。
ITAT集团
决策监督评审委员会2008年03月17日。