#会计综合模拟实验指南(实验准备)

会计信息系统综合实验项目实验指南

实验准备部分

一、系统模块选择（系统构成）

系统构成分为基础财务型和财务业务型。两者操作上使用的子系统（模块）不同，其中基础财务型系统构成选择的模块包括：总账、工资管理、固定资产；财务业务型系统构成选择的模块包括：总账、应收系统、应付系统、工资管理、固定资产、采购管理、销售管理、库存管理和存货核算等。由于实验的课时有限，可以采用分层教学的方法，由学生独立选择，接受能力强的同学采用财务业务型系统，其他同学可以选择基础财务型，其使用的模块有：总账、工资管理和固定资产。

二、人员及权限设置（表1-2）

表1-2：不同系统构成下人员及权限设置

操作员

基础财务型财务业务型人员代码权限人员代码权限

周小清学号后四位+01 账套主管学号后四位+01 账套主管

丁力学号后四位+02 账套主管学号后四位+02 账套主管

董坤学号后四位+03 主办会计学号后四位+03 主办会计

姚海洁学号后四位+04 出纳学号后四位+04 出纳

金力平学号后四位+06 供应链单据录入及审核三、综合业务一般实验流程及相关实验数据准备

本实验项目对学生的要求较高，给予的实验资料完全模仿实际企业手工条件下的数据资料，需要由学生分析后转成信息化数据，然后进行处理；给出的业务也是简单的未经处理的会计业务，需要学生对业务进行会计的分析处理，然后到给定的软件中进行信息化操作；由于业务处理和初始设置密切相关，因此如何进行初始设置，每个学生实际也不相同，如有的学生初涉信息化实验，而会计理论比较扎实，进行业务处理时可以采用明细分类账形式，此形式符合传统会计人员的习惯，但工作量较大，容易出错，在信息系统中，可以充分利用基础设置的数据资料以及信息化共享的特点，比较常见的是设置辅助核算项（如部门、个人往来、客户、供应商、存货等，利用的是基础设置的资料）、项目核算（信息共享特点，如行政部门、生产部门都有办公费、差旅费、折旧费等，能不能一次设置，各科目共享明细项？），子系统（大中型企业部门多、人员多、控制要求高）。当然信息系统有实时性、自动化等特点，如果给系统足够多的信息时，自动处理的程度更高，这就要求在处理业务时，尽可能多的提供详细信息（如数量、产量、工时、销量等），经过设置，可以自动生成会计数据，传统会计或只关注会计理论的学生反而不会注意，因此每个学生对会计信息系统和会计的理解不同，他们的系统设置肯定不会相同。在这里，我们给了在不同模式下的参考指南，但由于实验情况不同，强调学生要有应变的能力，如有的时候学生在设置项目目录时不成功（可能大批学生在同一机房实验相互间产生了冲突），此时只能转为设置明细账进行处理。因此，要求每个学生对每个过程所需数据及参数由本系统特点、企业给予的手工资料和系统设置的情况具体分析处理取得。在初始设置中，编制符合信息化特点的代码是重点，将在以下章节中详细说明。

（一）综合项目一般业务流程

该流程根据软件特点制定，见图1-2，涵盖了从基础设置到业务发生以及期末处理的全过程。

图1-2：综合项目一般业务流程

每位学生根据自己学习情况选择合适的系统模式，制定合理的实验流程，如选择了基础财务型模式的学生，其实验流程是：启用系统管理模块→建立自己学号特点的用户→建立以学号为特性的账套→启用系统（总账、固定资产、工资管理）→基础设置（部门、职员、客户、供应商、存货、会计科目、凭证类别、外币、项目目录、结算方式、开户银行）→子系统初始设置及录入期初余额（总账、工资管理、固定资产）→日常业务分析处理（业务的会计判断、选择数据录入的系统、处理流程、进行具体的录入过程）→期末业务（结转业务自定义结转处理、出纳管理和银行对账、对账、结账等）→报表编辑和生成（货币资金表、资产负债表、利润表、现金流量表）

选择了财务业务型模式的学生，其实验流程是：启用系统管理模块→建立自己学号特点

的用户→建立以学号为特性的账套→启用系统（总账、、固定资产、工资管理、供应链、存

货核算）→基础设置（部门、职员、客户、供应商、存货、会计科目、凭证类别、外币、项目目录、结算方式、开户银行、供应链）→子系统初始设置及录入期初余额（总账、固定资产、工资管理、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算）→日常业务分析处理（业务的会计判断、选择数据录入的系统、处理流程的确定、进行具体的录入过程）→期末业务（结转业务自定义结转处理、出纳管理和银行对账、对账、结账等）→报表编辑和生成（货币资金表、资产负债表、利润表、现金流量表）

步骤名称内容要求

1 输入账套信息

账套号学号后三位

账套名称常州东林股份有限公司账套路径默认

启用会计期2010年1月

2 输入单位信息单位名称常州东林股份有限公司单位简称常州东林

其他信息按案例模拟资料输入

3 核算类型设置

本币名称人民币

本币代码RMB

账套主管周小清

企业类型工业

行业性质2007年新会计准则（按行业预置）

4 基础信息设置存货是否分类是客户是否分类是供应商是否分类是是否有外币核算是

5 建账完成后

相关设置

分类码设置

科目级次：4-2-2-2

结算方式：2-1

其他：默认

数据精度存货数量小数位：4，单价小数位：6

由此可见，两种选择基本流程大同小异，主要区别是会计的要求不同、业务处理的子系统不同、业务处理时涉及的部门、人员、内部控制流程不同；但两者可以转化，其中基础财务型是核心，可以升级为财务业务型（转型）；财务业务型全面完整综合，但业务处理复杂、部门多、人员控制不易，所需知识较多，若学生某个环节出现问题，很容易使得实验失败，此时该学生还可以降低要求，转为基础财务型模式的实验。

（二）建立账套流程

系统管理员注册“系统管理”→“权限”→“用户”中增加“周小清”→“账套”\“建立”

（三）人员权限设置见表1-2

业务流程一般为：“系统管理中的权限”→“用户”中增加员→“权限”中设定具体的权限

（四）基础设置

其流程从“基本信息”→“基础档案”

1．基本信息：包括系统启用（在建立账套后即可按自己选择的系统构成完成系统的启用。具体如表1-4）、编码方案和数据精度。