现金流量表(空表)
现金流量垂直分析表
表3 现金流量结构分析表（本年）金额单位：千元结构单位：%
总流入结构反映企业三项活动现金流入量分别占总流入量的比重，反映具体项目的构成情况。
可能明确企业的现金来自何方，增加现金流入在哪些方面采取措施。
总体来说，经营活动占相当大比重，尤其是第一项，但不同性质企业，比例差异较大，如一个单一经营，专心于某一特定经营业务，不愿意进行其它投资，筹资政策保守，不愿举债经营企业，该比例尤其高。
现金流出结构反映三项活动现金流量比重，以及具体项目的构成情况，可以表明企业的现金流向何方，开源节流从何入手。
一般情况下，购买商品接受劳务支付现金往往要占到较大的比重，投资和筹资活动的现金流出比重则因企业的投资政策和筹资政策不同而存在很大的差异。
可将不同时期进行对比分析。
提示从净利润到现金流量的变化过程.
1、经营性应收项目大幅减小，是主要原因
2、利润增加另一重要原因
3、经营性应付项目增加，存货减少又一重要原因
4、相反影响的有：
财务费用的减少
待摊费用减少（其它应付款）。
季度现金流量表模板
季度现金流量表模板
季度现金流量表模板需要根据具体公司的实际情况进行编制，但通常需要包括以下几个关键部分：
1. 封面和基本信息
标题：公司名称、现金流量表季度名称（如第一季度）、编制日期
基本信息：报表编制者、审核者、公司联系方式等
2. 现金流量表概述
说明现金流量表的编制基础（如权责发生制或收付实现制）
说明现金流量表的分类（如经营活动、投资活动和筹资活动）
3. 经营活动现金流量表
经营活动现金流入：列示各类经营活动中现金流入的金额，如销售收入、政府补助等
经营活动现金流出：列示各类经营活动中现金流出的金额，如购买原材料、支付工资等
经营活动净现金流量：经营活动现金流入与经营活动现金流出之差
4. 投资活动现金流量表
投资活动现金流入：列示各类投资活动中现金流入的金额，如处置固定资产收益、收回长期投资等
投资活动现金流出：列示各类投资活动中现金流出的金额，如购建固定资产、对外投资等
投资活动净现金流量：投资活动现金流入与投资活动现金流出之差
5. 筹资活动现金流量表
筹资活动现金流入：列示各类筹资活动中现金流入的金额，如吸收投资、借款等
筹资活动现金流出：列示各类筹资活动中现金流出的金额，如偿还债务、支付股利等
筹资活动净现金流量：筹资活动现金流入与筹资活动现金流出之差
6. 其他信息
附注：对报表中未列示的重要事项进行说明，如汇率变动对现金的影响等财务指标：计算并列示重要的财务指标，如现金流量比率等
这只是一个通用的季度现金流量表模板，实际使用时可能需要根据具体要求进行修改。
请注意，此模板仅供参考，建议在使用前咨询专业财务人员或会计师。
现金流量表期初公式
现金流量表期初操作手册第一步：打开现金流量表
第二步：在格式状态下，
点击本年累计金额的期初现金余额
第三步：增加公式
点击他，出现定义公式的对话框。
点击函数向导，找到用友账务函数------期初----点击下一步
出现用友账务函数的对话框，点击参照
弹出账务函数的对话框，期间选择“全年”，（因为咱们现在输入的是
本年累计的金额，所以期间要选择全年）
其他不用变，点击确定。
出现这个对话框，点击确定。
出现定义公式的对话框后，再手动增加银行存款的期初.
按键盘上的这两个键，出现“+”号。
之后可以复制之前的1001的期初公式，将1001改成1002.
最后结果是
点击确认
公式输入成功。
第四步：增加本月金额对应的期初现金余额，步骤和之前一样，先点击空格。
在账务函数这期间选择“月”就好，（因为这个是本月现金的期初，所以期间选择月），点击确定。
之后和上述工作一样，再增加一个银行存款的期初。
最后结果呈现为下图，点击确认。
第五步：公式输入完毕后，点击格式，转换到数据的界面。
取数看看有没有数。
现金流量表
成本/股数 成本/股数 房产： 总成本：
Hale Waihona Puke 收入状况 收入 工资： 房产： 利息： 4000
资产负债表 资产 手头现金： 做空现金： 股票/共同基金/存单 股票股数 期权张数 头期款： 首期支付：
股息： 期权：（剩余天数） 事业： 房地产： 企业投资： 总收入： 支出 信用卡支出 购车贷款: 零售支出: 银行贷款支出: 其他支出: 孩子支出： 电话费支出： 车旅费支出： 房租支出： 税金： 信用卡支出： 餐费支出： 住房抵押贷款： 教育贷款： 额外支出： 总支出： 每月净现金流 1 4001 企业投资： 负债： 住房抵押贷款： 教育贷款： 信用卡： 额外负债： （企业） 负债： 房地产抵押贷款： 银行贷款： 购车贷款：
现金流量表模板
现金流量表模板简介现金流量表是财务报表的重要组成部分之一，主要用于记录和报告企业在特定会计期间内的现金流量情况。
它反映了企业现金的来源和使用，可以帮助企业及时了解自身的现金状况，进行财务分析和经营决策。
本文档提供了一个简单的现金流量表模板，用于记录和计算企业的现金流量。
现金流量表模板以下是一个简单的现金流量表模板，包含了常见的现金流量项目和计算方法。
1. 经营活动现金流量现金流量项目金额销售收入购买成本销售费用管理费用财务费用营业税金及附加其他经营活动现金流入项其他经营活动现金流出项经营活动产生的现金流量净额2. 投资活动现金流量现金流量项目金额投资收入购买固定资产、无形资产和其他长期资产投资活动产生的现金流量净额3. 筹资活动现金流量现金流量项目金额筹资活动产生的现金流量净额4. 现金净增加额现金净增加额 = 经营活动产生的现金流量净额 + 投资活动产生的现金流量净额+ 筹资活动产生的现金流量净额5. 期初现金余额和期末现金余额期初现金余额为上一个会计期间的现金余额，期末现金余额为本会计期间的现金余额。
如何使用现金流量表模板使用现金流量表模板需要按照以下步骤进行：1.根据企业实际情况，填写表格中的各个项目的金额。
2.根据经营活动、投资活动和筹资活动的具体情况，计算出各个活动的现金流量净额。
3.根据现金流量净额和期初现金余额，计算出期末现金余额。
4.检查填写的数据是否准确无误，确保计算结果正确。
5.及时更新现金流量表，以便了解企业的现金状况。
总结现金流量表是企业财务报表中重要的一部分，通过记录和计算现金流量，可以帮助企业了解自身的现金状况，进行财务分析和经营决策。
本文档提供了一个简单的现金流量表模板，您可以根据企业的实际情况进行填写和计算。
使用现金流量表模板可以更好地管理企业的资金，保持现金流畅通，促进企业的健康发展。
现金流量表空白模板
会企03表 编制单位： 项目
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金： 收到的税费返还： 收到的其他与经营活动有关的现金： 现金流入小计 购买商品接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 取得借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 38 40 43 44 45 46 52 53 54 55 56 22 23 25 28 29 30 31 35 36 37 1 3 8 9 10 12 13 18 20 21
年度 行次
单位：元 金额
补充资料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少）
行次
金额
57 58 59 60 61 64 65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 66 固定资产报废损失 财务费用 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 经营性应收项目的减少（减：增加） 经营性应付项目的增加（减：减少） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期未余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期未余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 79 80 81 82 83 76 77 78 67 68 69 70 71 72 73 74 75
非营利组织的现金流量表公式
非营利组织的现金流量表公式非营利组织的现金流量表是一份重要的财务报表，用于记录该组织在特定时间段内的现金流动情况。
它能够清晰地展示组织的现金收入和现金支出，帮助管理层了解组织的财务状况，并作出相应的决策。
现金流量表主要分为三个部分：经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。
经营活动现金流量是指组织通过正常运营活动获得的现金流入和流出。
其中，现金流入的主要来源包括销售商品、提供劳务所收到的现金、收到的税费返还和收到的其他与经营活动有关的现金。
现金流出的主要项目包括购买商品、接受劳务支付的现金、支付给员工的薪酬、支付的税费和支付的其他与经营活动有关的现金。
投资活动现金流量是指组织进行投资活动所产生的现金流入和流出。
现金流入的主要来源包括处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金、取得投资收益所收到的现金和取得子公司、联营企业以及合营企业收到的现金。
现金流出的主要项目包括购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金、投资所支付的现金和取得子公司、联营企业以及合营企业支付的现金。
筹资活动现金流量是指组织通过筹资活动获得的现金流入和流出。
现金流入的主要来源包括吸收投资者投资所收到的现金、取得借款所收到的现金和发行债券所收到的现金。
现金流出的主要项目包括偿还借款支付的现金、分配股利、利润或偿付利息所支付的现金和购买自己股份所支付的现金。
通过分析非营利组织的现金流量表，可以清晰地了解组织的现金流动情况。
如果经营活动现金流量净额为正值，表明组织正常运营并有盈余；如果为负值，可能意味着组织的经营活动出现问题。
投资活动现金流量净额为正值，则说明组织进行了有利的投资；为负值，则可能表示组织进行了不利的投资。
筹资活动现金流量净额为正值，则说明组织获得了充足的筹资资源；为负值，则可能表示组织面临着筹资压力。
非营利组织的现金流量表是一份重要的财务报表，通过分析其中的经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量，可以帮助管理层了解组织的财务状况，从而做出相应的决策。
关于现金流量表模板
2023年现金流量表模板标题：2023年现金流量表模板解析在企业财务管理中，现金流量表是一项重要的财务报表，用于记录企业在特定会计期间内的现金流入和流出情况。
它是一份与公司财务活动密切相关的报表，可以帮助公司及时了解其财务状况和经营情况，为决策提供重要参考依据。
以下是2023年现金流量表模板的详细解析。
一、经营活动现金流量：2023年度企业的经营活动现金流量从诸多方面进行记录，包括销售商品和提供劳务所收到的现金、收到的税费返还、收到的其他与经营活动有关的现金等。
与此同时，还需要统计购买商品和接受劳务支付的现金、支付给职工以及支付的各种税费。
这部分现金流量准确记录了企业在日常业务运营中的现金收入和支出情况。
二、投资活动现金流量：企业在投资活动方面的现金流量主要包括购买和出售可供出售金融资产所收到和支付的现金、购买和建造固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金等。
该部份记录了企业在扩大经营范围、提高生产能力、技术改造以及其他投资活动中的现金流入和流出情况。
三、筹资活动现金流量：筹资活动现金流量是指企业为了增加资本和借款所进行的相关活动所产生的现金流量。
具体而言，它包括吸引投资者投资、发行债券所收到的现金、各种类型借款所收到的现金等。
与此同时，还需要记录偿还债务、支付股息以及支付其他与筹资活动相关的现金。
筹资活动现金流量记录了企业对外支付和取得资金的情况。
四、现金及现金等价物净增加额：将经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量三部分进行相加，并与期初现金和现金等价物的余额进行对比，即可得出现金及现金等价物净增加额。
这一指标反映了公司特定会计期间内现金流量的总体情况。
通过2023年现金流量表模板的解析，企业可以清晰地了解自己在经营、投资和筹资活动中的现金流入和流出情况，进而分析经营业绩、债务状况和资本运作等方面的情况。
根据现金流量表的结果，企业可以制定相应的决策和计划，以保证企业的正常运营和可持续发展。
会计实验财务报表三张(空白)
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
其他应付款
其他流动资产
一年内到期的非流动负债
流动资产合计
其他流动负债
非流动资产：
流动负债合计
可供出售金融资产
非流动负债：
持有至到期投资
长期借款
长期应收款
应付债券
长期股权投资
长期应付款
投资性房地产
专项应付款
固定资产
预计负债
在建工程
递延所得税负债
工程物资
其他非流动负债
固定资产清理
非流动负债合计
生产性生物资产
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
补充资料
本期金额
上年同期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
负债合计
油气资产
所有者权益
(或股东权益)：
无形资产
实收资本（或股本）
开发支出
资本公积
商誉
减：库存股
长期待摊费用
盈余公积
递延所得税资产
未分配利润
企业会计准则下各财务报表的勾稽关系
企业会计准则下各财务报表的勾稽关系资产负债表就像是企业的一张大合影，左边列着企业的各类资产，就好比大家的各种装备，什么房子（固定资产）、票子（货币资金）之类的；右边则是负债和所有者权益，负债像是借来的道具，所有者权益就是自己真正的身家。
这里面有个超重要的勾稽关系，那就是资产等于负债加所有者权益，这就如同大合影里的人总数是固定的，左边的人（资产）肯定等于右边借来道具凑数的人（负债）加上自己本来就有的那些人（所有者权益）。
利润表就像是企业的功劳簿。
收入就像捡到的金币，成本费用就像花出去的银子。
净利润呢，那就是最后真正放进兜里的钱。
它和资产负债表有个超有趣的联系，净利润最终会跑到资产负债表的所有者权益里，就好像把功劳簿上赚到的钱放进自己的小金库，让所有者权益这个身家更丰厚。
现金流量表就像是企业的现金流管家，记录着钱的进出。
它和资产负债表也有密切关系，资产负债表中的货币资金就像是现金流量表这个管家管理的钱袋子。
如果现金流量表中经营活动产生的现金流量净额是正数，那就像是钱袋子在不断鼓起来；要是负数，就像钱袋子有个小漏洞。
所有者权益变动表像是所有者权益这个小金库的收支账本。
它和利润表、资产负债表都有关联。
利润表中的净利润会影响它，就像一个人赚钱了就会让自己小金库的余额发生变化。
而它又会反映到资产负债表的所有者权益中，这就好比小金库收支账本上的数字最终要体现在自己的总身家记录里。
再看资产负债表和利润表，利润表中的营业收入如果增加，在没有其他特殊情况下，资产负债表中的应收账款或者货币资金可能会增加。
这就像你生意好了，要么钱进账（货币资金），要么别人欠你的钱（应收账款）增多，就像你卖东西卖得多了，要么当场拿到钱，要么别人打个欠条。
资产负债表中的存货和利润表也有关联。
如果存货周转率低，就像东西堆在仓库里卖不出去，那利润表中的营业成本就很难增加，就像货物不出去就没法算成本。
这就好比你做蛋糕，蛋糕一直堆在厨房（存货），没卖出去就不能算做这个蛋糕的成本（营业成本）。
中级财务会计直接法下现金流量表的编制程序
（三）收到的其他与经营活动有关的现金
“收到的其他与经营活动有关的现金”项目，反映企业除了 上述各项目外，收到的其他与经营活动有关的现金流入，如罚款收 入、流动资产损失中由个人赔偿的现金收入等。其他现金流入如价 值较大的，应单列项目反映。从本期管理费用中剔除未付出现金却 又按权责发生制确认原则记入管理费用账户的费用(如折旧费.无形 资产和长期待摊费用的摊销,记提的坏账准备和应付职工薪酬),得出 支付的其他与经营活动有关的现金
（十一）收到的其他与投资活动有关的现金 （十二）购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 （十三）投资所支付的现金 （十四）支付的其他与投资活动有关的现金 （十五）吸收投资所收到的现金 （十六）借款所收到的现金 （十七）收到的其他与筹资活动有关的现金 （十八）偿还债务所支付的现金 （十九）分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 （二十）支付的其他与筹资活动有关的现金 （二十一）汇率变动对现金的影响
（二）收到的税费返还
“收到的税费返还”项目，反映企业收到返还的各种税费，如收 到的增值税、消费税、营业税、所得税、教育费附加返还等。这里应 当注意的是，本项目只包括企业上交后而由税务等政府部门返还的款 项，不包括其他方面的补贴或返还款项。本项目可根据“现金”、 “银行存款”、“主营业务税金及附加”、“补贴收入”、“应收补 贴款”等科目的记录分析填列。
购买商品接受劳务支付的现金=当期购买商品接受 劳务支付的现金+当期支付前期的应付账款+当期支付 前期的应付票据+当期的预付账款-当期因购货退回收到 的款项
买商品支付现金=60000+（30000-20000）=70000 （元）
在其他因素不变的情况下，增加存货，自然要增加 现金支出。因此，在调整时，应该考虑存货的变动情况。 在其他因素不变的情况下，存货增加，增加现金支出，程序
现金流量表(空表)
行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36
现金流量表
பைடு நூலகம்
本年金额
上年金额
现金流量表
项目 一、日常活动产生的现金流量： 财政基本支出拨款收到的现金 财政非资本性项目拨款收到的现金 事业活动收到的除财政拨款以外的现金 收到的其他与日常活动有关的现金 日常活动的现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与日常活动有关的现金 日常活动的现金流出小计 日常活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产、公共基础设施等收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动的现金流入小计 购建固定资产、无形资产、公共基础设施等支付的现 对外投资支付的现金 上缴处置固定资产、无形资产、公共基础设施等净收入支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动的现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 财政资本性项目拨款收到的现金 取得借款收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动的现金流入小计 偿还借款支付的现金 偿还利息支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动的现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响额： 五、现金净增加额：
财务报表空表
60
经营性应付项目的增加（减：减少）
61
62
其他
63
经营活动产生的现金流量净额
Hale Waihona Puke 64３．现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的期末余额
65
减：货币资金的期初余额
66
加：现金等价物的期末余额
67
减：现金等价物的期初余额
68
现金及现金等价物净增加额
69
单位：元
金额
-
-
12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
13
取得投资收益所收到的现金
14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 15
收到的其他与投资活动有关的现金
16
现金流入小计
17
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
18
投资所支付的现金
19
支付的其他与投资活动有关的现金
20
现金流出小计
公司名称：
项
一、经营活动产生的现金流量：
目
行 次
销售商品、提供劳务收到的现金
1
收到的税费返还
2
收到的其他与经营活动有关的现金
3
现金流入小计
5
购买商品、接受劳务支付的现金
6
支付给职工以及为职工支付的现金
7
支付的各项税费
8
支付的付现费用
9
支付的其它与经营活动有关的现金
10
现金流出小计
11
经营活动产生的现金流量净额
净利润：
50
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐
51
固定资产折旧
52
无处形置资固产定摊资销产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收 53
带公式财务报表(资产负债表、利润表、现金流量表)-EXCEL带公式模板-填数字自动生成完整报表
(2)、手工录入资产负债表、利润及利润分配表各栏数据。 如有两大主表的电子文档，则可以直接将两大主表数据直接复制，此项操作前提是电 子文档报表格式须与本工作表报表格式一致，本工作表各报表格式是根据《企业会计制度》 规定格式编制，若电子文档报表是按制度规定的统一格式编制的，则直接复制覆盖即可。
(3)、手工录入表外数据(见“表外数据录入”工作表)，所得税税率和坏账计提比例须按公 司实际情况进行修改，灰色阴影部分数据均可修改。
三、检查
由于两大主表本身勾稽关系已经平衡，因此只需检查核对“表外数据录入”工作表中各 数据即可。
四、表格生成
在资产负债表、利润及利润分配表及表外数据输入完毕之后，你可以发现，现金流量 表已全部自动完成并自动平衡。
五、重要说明
1、本编制办法主要是根据两大主表编制，仅从明细账簿中提取少量数据，由于两大 主表科目反映的是各科目余额，无法反映各科目的发生额，因此根据本办法编制的现金流 量表并不能完全反映公司现金流量的真实情况，只能反映大概基本状况，仅供对外使用， 如公司决策需要，则须按明细账簿认真分析，另行编制，不能用本办法应付了事。
2、本编制办法编制速度较快，一般在10分钟内即可系，不能分割单独存为文件使用，否则将出错。
（完）
2004年3月19日
二、填制计算平衡
1、概述
各报表中只允许在报表白色空格内填入数据！，浅紫色阴影部分不能填入任何数据！ 浅紫色部分为公式设置部分或根本不需填入数据，一经改动表格数据就会出现差错，建议 将该工作簿设为模板，同时将浅紫色部分进行锁定。
2、编制步骤
(1)、首先填写“基本信息录入”工作表中的“报表编制基本信息录入”，输入完毕后，编制 单位、编制日期等信息会自动显示在各报表相关位置。
现金流量表模板
现金流量表模板现金流量表是财务报表中的一部分，用于记录和分析企业在特定时间段内的现金流入和现金流出情况。
下面是现金流量表的模板，具体内容和解释如下：现金流量表期末余额项目金额（单位：人民币）1. 经营活动现金流量：现金流入：营业收入收取的利息、利润和股息处置长期资产收回的现金净额其他与经营活动有关的现金流入现金流出：购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的税费支付的其他与经营活动有关的现金经营活动现金流量净额2. 投资活动现金流量：现金流入：收回的投资收益现金流出：购置长期资产、无形资产和其他资产支付的现金投资支付的现金投资活动现金流量净额3. 筹资活动现金流量：现金流入：取得借款收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金现金流出：偿还借款支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流量净额4. 汇率变动对现金的影响5. 现金及现金等价物净增加额6. 期初现金及现金等价物余额7. 期末现金及现金等价物余额解释：1. 经营活动现金流量部分记录了企业在特定时间段内从正常经营活动中获得的现金流入，以及从经营活动中支付的现金流出。
2. 投资活动现金流量部分记录了企业在特定时间段内与投资相关的现金流入和现金流出，如购置资产、投资支付等。
3. 筹资活动现金流量部分记录了企业在特定时间段内通过筹资活动获得的现金流入，以及通过偿还借款、支付股利等方式使用的现金流出。
4. 汇率变动对现金的影响是指外币资产或负债的兑换产生的现金流量变动情况。
5. 现金及现金等价物净增加额表示特定时间段内现金及现金等价物的净流入流出情况。
6. 期初现金及现金等价物余额是指特定时间段开始时企业持有的现金及现金等价物的余额。
7. 期末现金及现金等价物余额是指特定时间段结束时企业持有的现金及现金等价物的余额。
以上是现金流量表的模板和解释，企业可以根据实际情况填写相应的金额，以便了解和分析现金流量的情况。
空白财务报表模版
空白财务报表模版空白财务报表模板1. 概述本文档为空白财务报表模板，旨在提供一个简洁、易于填写的财务报表格式，以便用于记录和汇总财务信息。
2. 模板结构本财务报表模板包括以下几个主要部分：2.1 公司信息在该部分，填写公司的基本信息，包括公司名称、地址、联系方式等。
2.2 资产负债表资产负债表用于记录和总结公司的资产和负债情况。
该表包括资产、负债和所有者权益三个主要部分，以及计算总资产和净资产的指标。
2.3 利润表利润表用于记录公司的收入、成本和利润情况。
该表包括营业收入、营业成本、税前利润等主要指标，并计算净利润。
2.4 现金流量表现金流量表用于记录和总结公司的现金流入和流出情况。
该表包括经营活动、投资活动和筹资活动三个主要部分，并计算净现金流量。
2.5 股东权益变动表股东权益变动表用于记录和总结公司股东权益的变动情况。
该表包括股东的投入和利润分配等指标，以及计算期末股东权益的余额。
3. 使用方法使用该财务报表模板时，按照指示填写每个部分的相应数据。
确保准确无误地填写数据，以便正确反映公司的财务状况和业绩。
4. 注意事项- 填写时，请参考公司的实际财务数据，并确保数据的准确性。
- 不要修改报表的格式和结构，以免影响报表的可读性和数据分析的准确性。
- 建议在填写财务报表之前，对财务数据进行审查和核实，确保数据的完整性和正确性。
5. 结论该空白财务报表模板可作为公司日常财务管理和报告的工具，帮助管理层更好地了解和分析公司的财务状况和业绩。
为了保证报表的准确性，建议严格按照要求填写和审查财务数据。
如需进一步了解和使用财务报表，请咨询专业的会计和财务人员。
以上为空白财务报表模板的内容，请在填写时务必参考实际财务数据并保持数据的准确性。
现金流量表年报模板
现金流量表年报模板一、现金流量表年报模板1. 表头部分公司名称这里先空着，因为这是个模板嘛。
然后是“现金流量表（年度）”这样大大的标题写在最上面。
接下来就是日期范围，从某年的1月1日到12月31日。
2. 经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金：这里要写公司销售产品或者提供服务收到的现金金额。
这可是很重要的一块呢，就像你卖东西收到的钱呀。
比如说你开个小网店，卖出的商品收到的钱都要算在这里哦。
先空着，等有具体数据了再填。
收到的税费返还：如果公司有收到政府返还的税费，就写在这里。
有些企业会有这种情况，像是政府鼓励某些行业发展，就会返还一些税费呢。
同样先空着。
收到其他与经营活动有关的现金：像收到的租金啊（如果公司有闲置房产出租），或者收到的一些押金退款之类的，都算在这里。
这个地方也先空着，等实际数据。
购买商品、接受劳务支付的现金：公司购买原材料、请人做服务等花出去的现金就写在这儿。
想象一下你开个小面包店，买面粉、黄油这些原材料花的钱就属于这部分。
也是先空着啦。
支付给职工以及为职工支付的现金：这就是给员工发的工资、奖金、福利这些的总和啦。
员工可是企业的重要部分呢，他们的报酬都要算好。
这个也先空着。
支付的各项税费：公司要交的各种税，像增值税、所得税之类的，交出去的钱写在这里。
企业都要依法纳税的呀，这部分可不能马虎。
空着等填。
支付其他与经营活动有关的现金：像办公费用（买文具、水电费等），差旅费这些杂七杂八的与经营活动有关的支出就在这儿。
先留空。
3. 投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金：如果公司卖掉了一些投资，像股票、债券之类的，收到的钱就写在这里。
就好像你之前投资了一些小项目，现在把它卖了收回钱了，那这笔钱就填在这儿。
空着等数据。
取得投资收益收到的现金：投资赚了钱收到的分红、利息之类的就在这里。
比如说你买了某公司的股票，人家给你分红了，这分红的钱就写在这儿。
先空着。
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额：如果公司卖掉了一些固定资产（像旧设备）或者无形资产（像商标权之类的），收到的钱减去相关的费用后的净额写在这里。
现金流量表内容及结构
现金流量表内容及结构我有个朋友叫小李，他最近想投资一家小餐馆。
这一天，他拉着我就往那家待转让的小餐馆跑，说是要好好考察一番。
我们一进店，就看到老板老张正坐在收银台后面愁眉苦脸的。
小李上去就问：“张老板，您这店看着生意还不错啊，怎么想着转让了呢？”老张叹了口气说：“哎，小伙子，这生意啊，表面看着热闹，可实际上现金流紧张得很呐。
”这时候，我突然就想到了现金流量表这个东西。
我就跟小李解释说：“你看啊，这现金流量表就像是这家餐馆的‘现金日记’，它能告诉你钱到底是怎么进来的，又怎么出去的，就像记录一个人每天花钱挣钱的小账本一样。
”现金流量表主要分为三大部分，这就好比餐馆的三个大口袋，每个口袋都装着不同来源和用途的钱。
首先是经营活动产生的现金流量。
对于这个小餐馆来说，这部分就像是它的“命根子”。
比如说，每天顾客来吃饭付的现金、微信支付或者支付宝支付的钱，这都是经营活动现金流入。
老张听到这儿，赶紧插话说：“是啊，这顾客给的钱是不少，可是我每天买菜、交水电费、给员工发工资，这些也都是从这里面出啊。
”我点点头说：“没错，这些成本支出就是经营活动的现金流出。
如果经营活动产生的现金净流量是正数，那就说明这个餐馆自己能赚钱，就像一个健康的人，自己能养活自己；要是负数呢，那就有点危险了，就像一个老是入不敷出的人，早晚会撑不住的。
”再看看投资活动产生的现金流量吧。
这对小餐馆来说，可能就是购买新的桌椅板凳、厨房设备之类的。
小李眼睛一亮说：“哦，我明白了，就像我要是接手这个餐馆，我要买新的空调，这钱花出去就是投资活动的现金流出呗。
”我笑着回答：“对啦。
不过呢，如果哪天老张把店里一台闲置的冰柜卖了，那收到的钱就是投资活动的现金流入了。
但是一般情况下，投资活动的现金流量不会像经营活动那么频繁，毕竟你不可能天天买设备或者卖设备呀。
”最后就是筹资活动产生的现金流量了。
我看了看老张，然后对小李说：“假如老张当初开这个餐馆的时候，找银行借了一笔钱，那这笔钱到账的时候就是筹资活动的现金流入。
acca现金流量表结构
acca现金流量表结构
ACCA的现金流量表主要结构如下：
经营活动产生的现金流量包括现金流入和现金流出项目。
1. 现金流入项目包括：销售商品、提供劳务收到的现金（包括销售收入和应向购买者收取的增值税）、收到的税费返还以及收到的其他与经营活动有关的现金。
2. 现金流出项目包括：购买商品、接受劳务支付的现金（包括支付的增值税进项税额）、支付给职工以及为职工支付的现金、支付的各项税费以及支付的其他与经营活动有关的现金。
投资活动产生的现金流量是指企业长期资产的购建和不包括在现金等价物范围内的投资及处置活动。
此外，筹资活动产生的现金流量包括偿还利息所支付的现金、分配股利所支付的现金等。
以上信息仅供参考，如有需要，建议您咨询专业会计师。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
现金及现金等价物净增加额
83
企业负责人： 主管会计： 制表： 报出日期： 年月日
58
固定资产折旧
59
无形资产摊销
60
长期待摊费用摊销
61
待摊费用减少(减：增加)
64
预提费用增加(减：减少)
65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益)
66
固定资产报废损失
67
财务费用
68
投资损失(减：收益)
69
递延税款贷项(减：借项)
70
存货的减少(减：增加)
71
经营性应收项目的减少(减：增加)
现 金 流 量 表
会企03表
编制单位：年度 单位：元
项 目
行次
金 额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
1
收到的税费返还
3
收到的其他与经营活动有关的现金
8
现金流入小计
9
购买商品、接受劳务支付的现金
10
支付给职工以及为职工支付的现金
12
支付的各项税费
13
支付的其他与经营活动有关的现金
72
经营性应付项目的增加(减：减少)
73
其他
74
经营活动产生的现金流量净额
75
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
76
一年内到期的可转换公司债券
77
融资租入固定资产
78
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额
79
减：现金的期初余额
80
加：现金等价物的期末余额
81
减：现金等价物的期初余额
52
现金流出小计
53
筹资活动产生的现金流量净额
54
四、汇率变动对现金的影响
55
五、现金及现金等价物净增加额
56
企业负责人： 主管会计： 制表： 报出日期： 年月日
现 金 流 量 表
会企03表（续）
编制单位：年度 单位：元
补 充 资 料
行次
Байду номын сангаас金 额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
57
加：计提的资产减值准备
31
支付的其他与投资活动有关的现金
35
现金流出小计
36
投资活动产生的现金流量净额
37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
38
借款所收到的现金
40
收到的其他与筹资活动有关的现金
43
现金流入小计
44
偿还债务所支付的现金
45
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
46
支付的其他与筹资活动有关的现金
18
现金流出小计
20
经营活动产生的现金流量净额
21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
22
取得投资收益所收到的现金
23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
25
收到的其他与投资活动有关的现金
28
现金流入小计
29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
30
投资所支付的现金