KIS专业版现金流量表常见问题解析
KIS专业版现金流量表
浅析KIS专业版现金流量表的制作现金流量表作为企业三大会计报表之一，在企业的领导层中有着广泛的应用，尤其是对于非常重视资金管理的企业来说，它能够为企业的资产运营状况“把脉”，根据现金流量表提供的信息，加强资金管理，提高资金的使用效率，优化资源的配置。
现金流量表属于管理报表，很多集团企业把现金流量管理作为财务管理的核心，可见其重要性。
在会计制度上，现金流量表的编制方法有直接法与间接法，一般企业只以直接法来编制现金表，但不完整。
在KIS专业版中，现金流量表的编制也有两种方法，一种是通过在录入凭证时指定现金流量来编制，另外一种是通过T形账户和附表项目指定现金流量来编制。
它与会计制度上的现金流量表的编制方法有所出入，KIS专业版通过这两种方法中的任一种编制出来的现金流量表都包含了会计制度上按直接法与间接法编制出的结果。
下面一一介绍：一、 凭证指定法1．设置财务参数进入KIS专业版主界面后，点击【基础设置】－［系统参数］，进入参数设置界面，点击“财务参数”的页签，进入财务参数的界面，如下图：设置现金表的参数 图12．录入本期的业务凭证举例：1月15日收到货款100000，增值税款17000，存入工行；18日支付水电费用5000；20日支付工资20000；22日支付上月采购款20000，28日支付制造费用5000。
这里限于篇幅，我们只在业务凭证中录入第一笔业务，其他的业务可以自行录入。
登录KIS专业版后，点击【账务处理】→［凭证录入］，进入凭证录入界面，录入业务凭证，收入业务凭证 图2点击“保存”按钮，系统自动弹出“现金流量项目指定”的录入界面，如下图，现金流量项目指定 图3在“对方科目分录”中通过下拉条选择凭证中的科目内容，光标跳到“主表项目”下，通过F7快捷键调出现金流量项目，如下图，现金流量项目 图4选择对应的现金流量主表与附表项目，如下图，指定完毕的现金流量项目图5单击“确定”，返回到凭证录入界面，可以看到刚才的凭证在右上角标注了“已指定现金流量”的字样，如下图，指定现金流量后的凭证 图63．出具现金流量表在所有的业务凭证都已经录入完毕后，对发生业务的凭证进行审核、过账操作，操作完毕后，点击【报表与分析】→［现金流量表］，调出现金流量表的过滤条件，如下图：现金流量过滤条件 图7从图中可以看到，有“按期间查询”和“按日期查询”，可以查询到一段时期的现金流量和具体到某一天的现金流量。
KIS专业版现金流量表常见问题解析
KIS专业版现⾦流量表常见问题解析
图1-02 年中启⽤账套现⾦流量初始数据录⼊
注意：
（1）综合本位币是单币别的汇总，选择综合本位币时不允许录⼊数据。
（2）⽩⾊区域可以直接录⼊数据，蓝⾊区域不能直接录⼊，由系统⾃动汇总⽽成。
（3）年初启⽤的账套现⾦流量初始数据全部为蓝⾊区域，不能录⼊现⾦流量数据。
如图1-03 所⽰：
图1-03 年初启⽤账套
所有现⾦流量初始数据录⼊完成并保存后，还需要对所录数据进⾏检查，录⼊正确系统会给出提⽰：
“现⾦流量数据检查正确！”；如不正确给出提⽰，如“主表：经营活动产⽣的现⾦流量净额不等于附表：
经营活动产⽣的现⾦流量净额！”，同时账套不允许财务结束初始化。
如图1-04、1-05、1-06 所⽰：
图1-05 现⾦流量初始数据检查
图1-06 现⾦流量初始数据检查图1-07 系统提⽰
余额”。
如图1-08 所⽰：
11 所⽰：。
浅析编制企业现金流量表时常犯的若干错误
浅析编制企业现金流量表时常犯的若干错误企业现金流量表是一份记录企业现金收入与支出的重要财务报表，它反映了企业在一定时期内的现金流入和流出情况。
正确编制现金流量表对企业的财务管理和决策具有重要意义。
在实际操作中，很多企业在编制现金流量表时都会犯一些常见的错误，这些错误可能会导致财务数据不准确，影响企业的经营决策。
本文将对编制现金流量表时常犯的若干错误进行浅析，以期帮助企业更好地编制准确可靠的现金流量表。
错误一：未正确区分经营、投资和筹资活动编制现金流量表时，最重要的一点就是正确区分经营、投资和筹资活动所产生的现金流量。
经营活动包括主营业务活动所产生的现金流入和流出；投资活动包括企业对外购买或出售长期资产和投资的现金流量；筹资活动包括企业通过债务和股权融资所产生的现金流入和流出。
很多企业在编制现金流量表时会混淆这三种活动，导致现金流量表失真。
将筹资活动中的利息支出误认为是经营活动的现金支出，将投资活动中的长期债务偿还误认为是筹资活动的现金流出。
这些错误会导致企业对各项活动的现金流量认识不清，影响资金的合理运用。
错误二：未对现金流量进行正确分类在编制现金流量表时，很多企业忽视了对非经营性现金流量进行合理调整的重要性。
非经营性现金流量指的是与企业主营业务无关的现金流入或流出，如非经常性损益、非经营性投资和融资活动等。
在编制现金流量表时，需要将这些非经营性现金流量进行合理调整，以确保现金流量表的准确性和完整性。
但是很多企业在操作过程中容易忽视这一点，导致非经营性现金流量未能得到合理调整，从而影响了现金流量表的真实性和可靠性。
错误四：未及时更新现金流量表现金流量表是一个动态的报表，需要根据实际情况不断进行更新和调整。
很多企业在编制现金流量表后，往往忽视了及时更新现金流量表的重要性，导致现金流量表与实际情况不符。
尤其是在企业经营环境发生变化、业务结构调整、资金运作方式改变等情况下，现金流量表更需要及时更新和调整。
金蝶KIS专业版常见问题
金蝶KIS专业版常见问题一、基础设置部分：问题1：物料已使用，计价方法能否修改使用后的物料计价方法不允许修改，还包括辅助属性、计量单位组、启用保质期和批号管理建议：新建物料替代，库存数据通过其他出入库单转换问题2：新增物料，只录入了业务单据，能否删除删除单据，并通过即时库存校对一次注：新增物料，录入了业务单据保存或审核后写入即时库存数据，结账后写入存货余额数据问题3 ：新增BOM单并审核，但在BOM资料维护界面不显示分析：BOM单建立、审核日期均取系统日期，与查询选择不一致查询BOM单的过滤窗口选择匹配的建立日期和审核日期问题4：在金蝶KIS专业版V10.0生产管理中，多级BOM的应用领料时直接领用最明细级物料，所有生产组装均在车间完成在生产任务单中选择“子件需要展开到最明细级物料”问题5：设置的销售价格资料不能携带到销售订单生效日期与失效日期均与系统日期匹配是否审核价格管理选项设置问题6：销售价格资料是否支持引入金蝶KIS专业版V10.0支持销售价格资料引入引入后价格资料不能自动携带请安装补丁PT027675综合补丁PT028419已合并该补丁以前版本需要升级到V10.0问题7：业务单据能否实现保存时自动审核基础设置→单据设置，勾寻单据保存时自动审核”问题8：物料设置了辅助属性管理，但录入单据无法选择物料辅助属性→物料资料，勾选对应的辅助属性问题9：条形码在录入单据的时候如何使用条形码规则条形码关联单据新增界面→查看→选项，勾寻条形码解析”二、系统环境部分问题1：客户端登录提示“登录时出现问题，请重新输入”检查操作系统是否符合软件要求检查防火墙及杀毒软件相关设置HOSTS解析Windows用户读取注册表的权限可参考文档问题2：新建账套到97%时报错：“定义的应用程序错误”分析：使用清理工具或杀毒软件，将相关文件进行了删除修复安装软件一般可解决此问题问题3：卸载金蝶KIS专业版V10.0后再安装V9.1，软件无法正常运行，提示：“登录时出现问题，请重新输入”，“运行时错误‘5’，无效的过程调用或参数”等分析：高版本的程序文件未完全卸载清理安装路径程序文件、以及系统目录下的文件和注册表信息问题4：无线网卡登录提示：“登录时出现错误，请重新输入设置网络顺序：网上邻居→属性→高级→高级设置金蝶KIS专业版V10.0可安装补丁PT025788或最新综合补丁金蝶KIS专业版V9.2可安装补丁PT028409问题5：登录软件后只显示图标，图标下的文字描述不显示检查外观设置中是否定义了桌面主题及窗口字体颜色如果只是一个账套存在问题，可删除专业版安装路径下GRAPHICS 文件夹及对应账套的DA T后缀文件，然后重新登录如果所有账套都一样，建议检查电脑是否中病毒问题6：专业版目前支持的操作系统Windows 2000Windows XP（网络应用不能使用HOME版）Windows 2003Windows Vista （HOME版32位）三、业务部分问题1：采购费用（如运输费）如何处理与发票到达期间同时到达的直接在采购发票中录入，核算后自动返填到入库成本中后期到达的，建议直接通过成本调整单处理发票中录入采购费用，应收应付中能否反应不能传递，金蝶KIS专业版V10.0可以通过其他收付款单处理问题2：采购赠品业务如何处理正品与赠品的区分如果与正品同时到达，可同单处理单独收货可通过虚仓入库单（其他入库单）处理问题3：只有仓存管理模块，如何确认销售收入直接在销售出库单中录入销售单价若需要核算相关税金可结合单据自定义处理问题4：销售出库单可以使用折扣率和折扣额吗金蝶KIS专业版V10.0通过单据自定义勾选相关字段问题5：分期收款销售业务处理流程出库不结转成本发票与出库单钩稽后确认收入并结转成本问题6：如何计算在产品约当系数，以及对成本的影响根据产品生产进度或工艺流程进行计算根据在产品数量*约当系数计算出在产品约当产量产品直接材料成本在产成品与在产品之间分摊问题7：什么是期末假退料，为何做期末假退料在期末将车间未使用的原材料进行退料入库，在下期期初再领料所有操作均只在软件通过单据处理，实际工作中并未退料因在产品未使用该部分原材料，若不进行退料处理，将影响本期成本，导致本期完工产品成本虚增问题8：采购建议生成取数规则根据生产任务单与公式设置取数思考：某企业本月与客户签订A产品100套的销售订单，根据销售订单关联生成生产任务单，采购建议需要勾选哪些项目计算采购建议生成采购订单取数规则问题9：费用分摊与生产成本核算费用分摊单关联产品入库单录入，产品入库单必须为关联生产任务单生成的费用分摊后再进行生产成本核算问题：查询产品成本报表时产品成本只有直接材料成本问题10：盘点单的成本如何取得盘亏单通过存货出库核算自动返填成本，盘盈单手工录入成本问题11：自制入库核算的成本如何取得不使用生产管理时，通过自制入库核算填入直接材料通过存货出库核算后取得，其他成本通过财务处理取数问题12：生成凭证时有些单据过滤不出来检查单据日期是否为本期出库类单据必须有成本，成本金额必须大于零问题13：与总账对账不平原因分析检查确认差异数据期初不平检查初始化数据及结账的影响发生额不平检查单据、凭证及凭证模板设置期末余额不平检查余额表数据问题14：期末结账提示单据单价小于等于零通过期末结账界面查看按钮查询通过无单价单据序时簿查看单据通过相关工具查找单据所有本期出入库单据必须有成本四、财务部分问题1：固定资产变动后，未按变动后的数据计提折旧本期变动，下期生效折旧方法需要选择为动态问题2：固定资产折旧凭证如何删除固定资产凭证只能通过固定资产模块删除操作步骤：固定资产→凭证管理→序时簿问题3：所得税计算与所得税引入系统提供了向导式的个人所得税计算功能操作步骤：所得项→税率→初始设置→计税引入到工资数据录入中重新进行工资计算问题4：职员变动后在工资报表中不按变动后的内容显示了解职员变动的操作方法直接修改职员信息，下期报表按变动内容显示需要在本期报表中反应的内容通过职员变动处理问题5：启用账套后，新增的银行科目出纳系统不可见通过出纳初始数据引入科目执行操作→结束新科目初始化问题6：出纳日记账能否生成凭证金蝶KIS专业版V10.0新增功能问题7：录入出纳日记账时提示需要录入凭证字号凭证字、凭证号、凭证年、凭证期间四个字段相互关联问题8：是否必须进行凭证过账才能查询报表工具→公式取数参数→ACCT公式取数时包括总账当前期间未过账凭证问题9：利润表中的财务费用数据不对表现：利润表中财务费用数据与科目余额表中的本期发生额不一致分析：科目余额表与利润表取数来源不一致一般为财务费用核算利息收入，发生额录入了贷方问题10：资产负债表不平衡原因分析所有业务是否处理完成，例如：制造费用是否结转、是否结转损益检查相关项目取数是否正确，与科目余额表对比检查比较容易出现数据错误的项目有：应收应付项目存货项目未分配利润项目问题11：在报表分析中修改报表项目公式不能保存金蝶KIS专业版V9.1SP1需先安装补丁PT016417操作→模板，不勾选任何科目模板问题12：现金流量表平衡钩稽关系主表“经营活动产生的现金流量净额”=附表“经营活动产生的现金流量净额”主表“现金及现金等价物的净增加额”=附表”现金及现金等价物的净增加额“问题13：在我的报表中查看不到报表检查用户权限，报表权限为"双重"授权通过自定义报表引入对应的会计制度报表模板删除一个未使用过的科目，重新引入该科目。
金蝶软件KIS现金流量表设置
一： 设置现金流量表方案： 在系统菜单中设置报表方案， 如下图。设置完 后必须选择一方案
①
KIS 版本现金流量表都是通过工具下的现金流量表项金等价物，定义数据源。（在工具条上点击现金按钮来定 义） 三：定义项目：在工具条上点击项目按钮 四：设置现金流量表的时间： 在工具条上点击时间
在 T 型帐界面的非现金类下面的科目上可单击鼠标右键，选择显示凭证，进入到凭证处理中，把构成 此 科目总额的所有凭证展开．在凭证处理的界面可双击任何一条会计分录，查看此凭证；如果能确定此凭 证所 应归入的现金流量，则在凭证处理的界面，在相应的凭证记录上单击鼠标右键，选择现金项目，指定 此张凭 证所属的现金流量．通过这种操作，把所有的凭证都要指定它所属的现金流量(如下图)
①
② ③
六．Ｔ 型帐分析（最主要的一步工作）
①
在工具条中选择 T 型帐，确定一个时间段后就可进入到 T 型帐分析的界面 (详见下页） 此界面分为 左右两部分，每一边都分为现金类和非现金类两在类；在现金类下面的这些凭证是不用指定 现金流量的，因为这都是一些借贷方都是现金或现金等价物的凭证，不涉及到现金的流入和流出．
① ②
设置现金流量表的时间
①
②
珠海启云科技有限公司 金蝶软件、OA 协同办公系统、物业管理软件、财务配套产品 0756－6836018 13825679690
五：提取凭证 点击工具条中的提取，选择提取数据的一个时间段，确定即可．如右图。要注意提取凭证的 策略，如果选择 的时间段里包括了原来做过凭证分析的时间段，最好选择不重复提取，否则原来做的工作 全部会被清除。
②
七：附表项目的处理 在工具条中点击附表二，像处理Ｔ型帐分析一样，处理 现金流量表的附表项目 八：得出现金流量表 在处理完Ｔ型帐及附表项目后可得出完整的现金流量表．
现金流量表分析存在的问题和对策
目录一、现金流量表的论述 (1)（一）现金流量表的内容 (1)（二）现金流量表分析的目的 (2)二、现金流量表分析中存在的问题 (2)（一）没有重视“分配活动产生的现金流量” (2)（二）现金流量表分析不够灵活 (3)（三）现金流量表中数据可靠性不高 (3)（四）某些指标的设计缺乏实际意义 (3)（五）现金流量表分析缺乏统一性 (3)（六）现金流量表分析缺乏可比性 (3)三、现金流量表分析中存在问题的完善对策 (4)（一）将“分配活动产生的现金流量”单独列示 (4)（二）现金流量表的分析应灵活多样 (4)（三）提高现金流量表中的数据可靠性 (5)（四）加强经营活动现金流量分析 (5)（五）加强投资活动现金流量分析 (5)（六）加强筹资活动现金流量分析 (6)主要参考文献 (7)致谢 (8)论现金流量表分析存在的问题和对策[摘要]现金流量表是对财务报表的补充,基于收付实现制来反映企业经营活动收益,与基于权责发生为基础的利润表比较而言,它能够为企业提供更加客观准确的企业财务信息。
因此,它对于进行财务分析意义重大。
现金流量表在现状下由于自身的局限性及相关制度的缺陷,导致在对企业的现金流量分析中存在许多不足之处需要我们采取措施解决。
本文从简单介绍现金流量表的概念和目标，对经营活动、投资活动和筹资活动三个类别方面进行分析，据其所具有的特征进行具体分析。
结合实际提出在当前环境下解决这些问题的对策，能够为企业提供更加客观准确的企业财务信息以及提高防范意识，帮助投资者、债权人评估公司未来的现金流量。
[关键词]现金流量表；指标；问题；对策现金流量表是反映企业一定会计期间现金流人和流出情况的会计报表，是会计信息使用者对企业进行财务分析重要依据。
通过对现金流量表所反映企业的偿债能力、营运能力、盈利能力、发展能力等主要财务比率的分析，可以评价企业的财务状况，帮助投资者、债权人、经营者及其他利益相关者作出正确的决策。
现金流量表分析时以企业财务报告反映的财务指标为主要依据，对企业的财务状况和经营成果进行评价和分析的一项业务手段。
浅析编制企业现金流量表时常犯的若干错误
浅析编制企业现金流量表时常犯的若干错误编制企业现金流量表是财务管理的重要工作之一，它对企业的经营管理和财务决策具有重要意义。
然而，在企业现金流量表的编制过程中，常常会出现各种错误。
本文将就企业现金流量表编制过程中常见的错误进行浅析。
一、现金流量表起始金额错误现金流量表的起始金额应该是上一会计期末现金和现金等价物的金额，公司在编制现金流量表的时候应该认真核对上一会计期末的现金和现金等价物的余额，如果起始余额错误，则整张现金流量表的数据都会出现问题。
二、现金流量表中转换汇率错误现金流量表中经常涉及到外币现金流量，如果转换汇率错误导致现金流量计算错误，会直接影响现金流量表的准确性。
因此，要仔细核对转换汇率，确保数据的准确性。
三、现金流量表中遗漏或重复登记现金流量当编制现金流量表时，有些企业可能存在现金流量遗漏或重复登记的问题。
遗漏现金流量可能导致现金流量表数据不完整，影响财务决策；而重复登记现金流量则会增大现金流量表数据，导致误判企业经营状况。
四、现金流量表中明细账错漏现金流量表包含了企业经营管理中所有的现金收入和支出信息，因此，现金流量表明细账必须真实反映企业经营活动的真实情况。
一旦现金流量表明细账出错，就会导致现金流量表数据的不准确，给企业带来损失。
五、现金流量表中出现估计单项损失时未作调整现金流量表应该根据企业经营管理中所有现金收入和支出进行编制，如果出现了估计单项损失，如坏账，应该立即将其作为经营支出计入现金流量表。
如果估计损失计入现金流量表时未作调整，将会导致现金流量表数据不准确。
综上所述，企业在编制现金流量表时，应该认真根据企业经营管理中所有现金收入和支出进行核算，并严格按照现金流量表的格式进行编制，避免出现各种错误，确保现金流量表数据的准确性。
会计实务：现金流量表分析应注意的几个问题
现金流量表分析应注意的几个问题现金流量表的价值在于，反映具体公司现金流入和流出的信息，为投资者等报表使用者提供实用的企业财务状况，以便于投资者等了解和评价企业获取现金的能力，并据以预测企业未来的现金流量。
对现金流量进行财务分析过程中，需要注意下述问题： 第一，现金流量表虽然按经营活动、投资活动、筹资活动反映了各项活动现金净流量，但并不能据此判断各项活动的效果好坏。
因为各项活动的当期现金流进并不与当期的现金流出相配比，尤其是投资活动和筹资活动，其当期现金流进和当期现金流出基本不相关。
当期投资活动产生的现金流进是以前投资现金支出的结果，而当期筹资活动的现金流出则是以前筹资现金流进的还本和付息额。
第二，对不同企业、或同一企业不同时期的现金流量表进行比较分析时，要注意其可比性。
几个不相同的企业，其资产负债和损益状况可能比较相近，但现金流量的差别却可能很大，这与企业不同的财务政策、理财方针有关。
即使同一企业在不同时期现金流量的变化也不能说明其财务状况的变化趋势。
如在筹建期或投产期，经营活动现金流量较少，筹资活动的现金流量较多，而在成熟期，则相反。
第三，要注意从过程和结果的结合中来分析现金流量的变化。
EAM资产管理在对现金流量进行分析的过程中，总是会遇到当期内的期末与期初在现金净变化量方面确定问题。
但是，对于任何一个企业来说，在确定当期期末与期初的现金净变化量的时候，无非会遇到这样三种情况，即现金及现金等价物的净增加额或者大于零，或者小于零，或者等于零。
不过，不论是哪种情况，都不能从期末与期初数量的简单对比中来判断企业现金流动状况是出现“好转”，还是“恶化”，或是维持不变。
而要揭示现金状况变化的原因，就必须对影响现金流量的各种因素进行全面分析，区分出预算或计划中安排的与因偶发性原因而引起的不同情况，并对由此产生的实际与预算的差异展开分析。
从这种意义上说，分析现金流量的变化过程，甚至比对现金流量变化结果进行分析更为重要。
金蝶KIS专业版常见问题及解决方法
金蝶KIS专业版常见问题及解决方法金蝶KIS专业版常见问题及解决方法金蝶KIS专业版常见问题有哪些你知道吗?你知道如何解决金蝶KIS专业版常见问题吗?下面是yjbys店铺为大家带来的关于金蝶KIS 专业版常见问题及解决方法的知识，欢迎阅读。
一、如何设置现金日记账生成凭证对应的凭证字1、单击【出纳管理】→【现金日记账】2、进入【现金日记账】界面后，单击工具条上的【选项】，或者【操作】菜单→【成凭证选项】;3、在【默认值】下【凭证字】的下拉列表中单击选择需要设置的凭证字即可。
二、登录账套提示无效的服务器或服务器未启动原因KIS加密服务器未启动。
请按下列步骤操作：1、打开【开始】→【程序】，单击【金蝶KIS专业版】→【工具】→【加密服务器】;2、弹出【KIS加密服务器】窗口，检测到加密服务器站点数信息;3、再单击桌面上【金蝶KIS专业版】图标，即可正常登录账套不再提示：无效的服务器或服务器未启动。
三、打开资产负债表显示为空白的EXCEL样式1、单击【报表与分析】→【自定义报表】;2、单击【引入】，选择账套对应会计准则的`报表模板，系统提示：‘如果以前有引入操作，现在将覆盖旧模板，请确认是否引入模板’，单击【确定】即可。
注意以管理员身份用户登录软件在【我的报表】和【自定义报表】中不显示相关报表也可参照此方法处理四、如何成批反审核凭证?在【财务处理】→【凭证管理】中过滤出需要反审核的凭证，单击【操作】-【成批审核】，选择【对已审核的凭证取消审核】确定。
五、数量金额明细账的单价、数量小数位和凭证不一致?1、凭证的单价、数量小数位由【系统参数】→【财务参数】→【单价小数位】和【数量小数位】控制;2、账簿报表的单价、数量小数位由【查看】→【页面设置】→【显示格式】控制。
六、删除会计科目提示“已有业务发生或已被使用，不能删除或编辑”，如何处理?方案一：如果使用记录较少，且未结束初始化：1、删除使用记录，包括凭证、期初余额及其他引用记录;2、打开科目初始数据界面，点击【平衡】，然后再删除会计科目。
浅析编制企业现金流量表时常犯的若干错误
浅析编制企业现金流量表时常犯的若干错误企业现金流量表是企业财务报表的组成部分之一，它记录了企业在一定时间内的现金流入、流出和净额。
现金流量表的准确、可靠是公司管理者和投资者判断企业经营状况的依据之一，但在编制现金流量表的过程中，经常会犯一些错误，这些错误会严重影响企业经营决策的准确性和财务报告的真实性。
本文对编制现金流量表时常见的几个错误进行浅析：一、现金流量表与其他财务报表不匹配现金流量表与资产负债表、利润表是有着密切关系的，其中要求现金流量表的各项数字必须与其他财务报表保持一致。
若现金流量表与资产负债表、利润表不匹配，则很难准确地反映公司的真实财务状况，从而让公司管理层和投资者误判其经营状况。
二、现金流量的分类不正确将现金流量表中的现金流量分错类别是一个常见的错误。
通常出现的现金流量误分类包括将投资活动现金流量分为经营活动现金流量、将经营活动现金流量分为投资或筹资活动现金流量等。
这种误分类会使现金流量表的信息和数据失真，影响企业决策的准确性。
三、现金流量标的量不准确现金流量标的量即各项现金流量的数量应按照实际流动情况来确定。
例如，收入和支出的金额应基于实际已到手或已支付的现金。
如果现金流量标的量不准确，现金流量表便无法为公司管理层和投资者提供准确、可靠的数据，并且可能导致企业的财务管理和投资上的误判。
四、未及时记录或录入数据现金流量表应根据公司的经营活动、投资活动和筹资活动即时记录公司的现金流入和流出。
但有时由于各种原因，数据没有及时输入或记录。
这种情况下，现金流量表就可能出现错误和遗漏，也可能误导管理层和投资者对企业的真实财务状况产生错误的认识。
五、未按照财务报告要求编制编制现金流量表要遵循GAAP和IFRS等相关财务报告规范，而在实际操作中，一些企业并未严格按照要求来编制现金流量表，以致表中的资料和数据不够准确、完整，甚至错误，统计数据无法正确反映公司的真实状况，严重影响企业决策的准确性。
KIS专业版常见问题讲解
3.5.2 案例10
而KIS专业版是不处理辅助计量单位的。
处理：执行以下SQL进行更新
update ICInventory set FSecQty=0
3.3.1 案例8 问题 ： 在审核单据时提示“正负差异”，导致发出
单据审核不成功，如在审核 Sout000189 单据时， 系统提示： 审核 [ 编号： SOUT000189] 单据时未成功！更新仓库 [ 材料库 ] 代码 [01] 库存数据时物料 [ 钢片 ] 代码 [1.02.004] 辅助属性 [] 批号 [] 的基本计量单位数 量与辅助计量数量出现正负差异，更新库存不成 功！ 原因：经检查，账套对即时库存的控制参数为审核后更新；
KIS专业版常见问题讲解
技术支持部整理
提纲
1. 基础资料部份常见问题 2. 财务部份常见问题
3. 业务部份常见问题
培训提纲 4. 工资部份常见问题 5. 注意事项
案例特点
1.KIS专业版日常应用中的最常见的问题 2.需要利用SQL对问题进行跟踪和分析 3.涉及基础资料间的最基本的数据逻辑关系
4、涉及日常的基本实施规范
3
业务部份
业务部份常见案例
3.1
案例6
问题：委托代销方式的销售业务，销售出库单与销
售发票同期合并生成凭证后，凭证不允许删除， 提示‘原业务单据已经生成销售收入凭证，不 能删除!’ 原因 ：由于删除合并生成的凭证时，销售收入凭证表中相
现金流量表审计中的常见问题小结
现金流量表审计中的常见问题小结1. 未能发现报表中存在的数据及逻辑错误现金流量表存在的数据及逻辑错误主要表现为：现金流量表主表中的经营活动现金流量净额与附表中调节得出的经营活动现金流量净额不勾稽；在没有合理理由的情形下，主表中“现金及现金等价物净增加额”与资产负债表中“货币资金”的本期变动额不勾稽；主表中的经营、投资、筹资活动现金流量的具体项目的金额出现负数，对出现的负数金额未作重分类列报；在会计报表附注中对三大活动中的其他活动进行明细披露，相关数据与其他科目披露数据不勾稽；现金流量表附列资料披露的相关数据与会计报表附注中披露的相关数据不勾稽等等。
此外，由于部分财务人员的专业胜任能力不足，在编制报表时容易出现数据不平衡的情形。
在不平衡时人为倒轧数据。
主表在不平衡时通常在三大活动中的其他事项中进行调节，主表和附表不平衡的时候通常通过“经营性应收项目的变动”、“经营性应付项目的变动”以及“其他”项进行调节。
在这种情况下，现金流量表看似平衡，实际上在不平衡时未能查找相关的原因进行调整，导致数据并未反映真实的现金流量情况。
如果审计人员未对现金流量表项目进行逐笔审计核查，则可能会导致未发现数据的不合理，未能客观公允地反映公司的现金流量情况。
2. 对粉饰现金流量表的行为未能充分关注现金流量表反映了一些重要的财务指标，体现了企业的偿债、获利、盈利等方面的能力，因此越来越被报表使用人所关注。
如经营活动现金流量净额的绝对值的高低，是正数还是负数，反映了企业经营过程中创造现金的能力；将经营活动现金流量净额与当年到期的债务总额进行比较，将现金及现金等价物的期末余额与流动负债进行比较，将经营活动现金流量净额与全部负债进行比较，所计算出的指标均反映了企业是否具有足够的偿债能力；经营现金净流入与投资资本的比值则反映了企业获取现金的能力。
将经营活动现金净流量与净利润、现金流量总额、销售收入、总资产平均余额等进行比较，所得出的比率则反映了企业的盈利能力。
金蝶KIS常见100个问题解决方法
金蝶KIS常见100个问题解决方法1、明细帐查询错误错误描述：帐套在查询明细帐（包括数量明细帐）时提示“产生未知错误”或提示：发生未知错误，系统将当前操作取消，错误号为0，请与金蝶公司联系。
问题原因：数据库表Glbal，Glpnl 表损坏处理方法：备份当前数据表后，导入新的表结构，并把原数据导入到新表，再利用Check 检查关系的完整性。
2、报表取数出现翻倍错误描述：在报表中进行数据重算后，数据出现双倍。
问题原因：系统在凭证过账时产生过账错误。
（报表公式错误除外）处理方法：具体步骤如下：1）进行反过帐、反结帐到出错期间，2）安装新版本软件（建议用比较高的版本），3）在新版本软件中恢复操作权限，4）在新版本软件中重新进行过帐、结帐注意：如果是偶尔在最近一期才出现这种现象，则只需将数据中的Glpnl 表中的记录删除，再反过帐→反结帐→过帐→结帐，即可3、利用ODBC 修复账套操作步骤；1）、打开Office 工作组管理文件Wrkgadm.Exe 链接System.Mda 文件2）、取消System.Mda 的登录密码：进入Access，不打帐套，通过“工具--安全--用户组与帐号”----“更改登录密码”，输入原密码后，直接确定。
3）、设置Odbc：进入Win2000 的ODBC，添加--选择“Driver Do Microsoft Access (*.Mdb)”---完成4）、数据库---选择System.Mda 所在路径和它的文件名5）、设置高级选项：输入登录的名称（Morningstar）；此时不要输入密码，它也没有密码的。
6）、设置修复选项：选择需要修复的帐套，确定。
7)、待系统将提示修复成功，可以用Access 和软件检测试数据了，结合Check 检查该帐套的完整性。
8)、修改完成后，建议回到Access 中，将密码还原，以确保数据库的安全。
4、帐套备份提示错误错误描述：进行账套备份时，系统提示：文件操作发生下面的错误，请仔细检查有关的文件、路径和驱动器91：未设置对象变量或With Block 变量。
KIS专业版常见问题汇目录
KIS专业版常见问题汇目录1、登录账套提示无效的服务器或服务器未启动2、单据套打时如何显示大写金额3、关上资产负债表表明为空白的excel样式4、如何设置现金日记账分解成凭证对应的凭证字5、凭证反庄原时提示信息先展开反核销6、多次生产领料如何打印资金投入产量7、数量金额明细账中的结存没有数量和单价8、采购发票上的物料种类少于入库单中物料如何钩稽9、按产品材料成本如何进行费用分摊10、在外购入库单套打模板中不显示表尾信息11、存货出库核算，提示信息：“存有已经审查的蓝字入库单据没单价”12、会计科目沃苏什卡核算项目的操作方式13、列印时如何中止“演示版”字样14、为什么要进行采购发票与采购入库单的钩稽15、设置账套自动备份方案时报错16、软加密客户如何重新下载注册码文件17、登陆账套提示服务器存在用户不存在18、删掉了一张业务单据，再次制作时想要搞同样的业务编号19、登入金蝶kis专业版时提示信息非法的加密服务器20、如何设置操作方式用户不容许查阅单据上的成本内容21、生产成本核算就是如何展开成本核算的？22、采用vpn相连接时，登入账套提示信息错误23、专业版暂估入库的操作方式流程24、已被完全关联的销售订单能否下推生成采购订单25、连接加密服务器失败，错误代码：-1626从其他账套引入的科目删除时报错27、在录生产任务单时，轻易输出产品代码提示信息该物料不存有或者没权限查阅28、如何处置出库异常成本29、固定资产与总账收款不一致30、采购入库单最多可关联多少张采购订单31、在资产负债表中修改缺省行高报表格式不变32、明细分类账的金额无法显示小数位33、用户密码忘记如何处理34、新建盘点方案时提示错误35、如何在一级会计科目下加设二级明细表科目36、如何带出现金流量报表37、如何操作方式kis专业版升级工具38、同一订单相同批次的物料必须同时入库39、无法修正凭证40、预付款付款怎么处置41、违宪的过程调用或参数错误代码5h42、核算项目的促进作用就是什么43、如何打印存货起始数据44即时库存为何还须要校订45存货起始数据无法打印46报表打印界面公司名称与表体间距设置47结转损益时所有数据都结转到利润分配科目48存货出库核算不成功原因分析49如何恢复演示账套50订货入库单什么情况下可以停用51出库异常成本处理中不显示涉及暂估冲回数据52使用批次管理的物料在生产领料后其成本核算处置步骤53期初异常余额，如何处置54金蝶kis专业版v12.0支持哪些操作系统55运行时错误'9'，下标越界56即时库存与库存台账的区别57仓存与总账对账问题58何种情况下须要展开订货入库单的分拆59为何白字销售出库单核算不出来出库成本60只出售仓存和存货核算模块，如何处置暂估业务61扣除损益窗口没庄原和删掉已扣除凭证窗口62如何修正系统提供更多的预设模板63能够无法先投入使用业务系统再投入使用财务系统64如何设置将当期所有业务单据分解成一张汇总凭证65如何新建账套66如何清除网络控制工具中的记录67如何设置彩色打印销售出库单序时簿68老板报表中查看资产负债表提示没有权限69如何查询以前期间的资产负债表70采购订单如何下推生成采购入库单71如何连续打印凭证72销售出库单和发票都已分解成凭证若想展开钩稽73当账套实体文件出现移动时，如何展开账套的登记注册74业务单据分解成凭证75金蝶kis标准版和业务版连用的账套如何升级到金蝶kis专业版10.076新建账套中“我的报表”无任何报表文件77如何拆分销售出库单78如何设置自定义会计期间79没装sql数据库，如何继续执行sql语句80登入恢复正常账套提示信息：123.dat 81如何带出资产负债表82如何追加凭证模板83对等核销对业务单据的影响84如何调整物料期初成本85如何删除固定资产模块生成的凭证86如何复制采购入库单单据87如何调整普通打印凭证的字体88如何设置资产负债表底部的列印时间取账套当前财务会计期间，而不是挑计算机系统的系统日期89如何设置自定义报表挑上年年末余额90如何设置发生正数库存时不提示信息？91如何减少核算项目92如何手工备份账套文件93如何手工打印现金日记账94对等核销的功能95存货出库核算提示路径不存在96自定义报表表间取数的公式是什么97本期入库并收到采购发票的业务生成凭证98、admin密码遗忘怎么办99、应收账款应付科目沃苏什卡多个核算项目，但是凭证模板无法设置核算项目，如何分解成凭证100、采购入库单拆分数量录入规则101预收款退款怎么处理102仅采用仓存有管理与存货核算模块的情况下，暂估差异如何处置103如何通过凭证选定会计分录科目所属的现金流量项目104固定资产计提折旧过程中提示“凭证已过账不能删除！”，计提折旧失败105生产任务单关联销售订单的部分记录不显示106录入现金日记账提示需录入凭证号107如何将固定资产起始数据传达至科目起始余额108如何修正凭证中的制单人109收款源单选不到本期已审核的销售发票110金蝶kis专业版v12.0在以前版本基础上存有哪些更新111凭证列印科目汇总表明112设置只允许查看自己做过单据的历史价格113、manager密码丢失怎么办114采购订单审核后更新采购价格115、xp操作系统下加密服务器打开后自动选择退出116、如何将业务系统反结账至上一期117、软加密用户更换电脑后，如何申请重新注册118、金蝶kis专业版中如何实现计件工资计算119、出纳管理系统的凭证不能删除120、未审核的凭证中的日期不能修改121如何设置将同一事务类型业务单据生成一张汇总凭证122如何自动备份账套文件123预收款退款如何处理124如何进行账套升级的操作125如何设置工资计算公式126单据不能对等核销127辅助资料中的客户类别存有什么用途128期末结账时提示信息本期还未完成固定资产计提工作129如何将登记注册顺利的license文件导入至加密服务器中130赠品随其销售的商品同单出库的业务如何处置131即时库存查阅数据不恰当132订货运费金额如何退款133销售发票与销售出库单钩稽的作用134打印预览采购入库单时报错135业务系统结账不顺利，提示信息本期存有单价大于等于零或金额为零的单据136如何查阅单个职员全年的工资数据137负总额出库成本核算及注意事项138如何打印采用外币的科目起始数据139生产领有料单无法分解成凭证140销售订单审查后更新销售价格。
现金流量表编制难点知识点总结
现金流量表编制难点知识点总结现金流量表作为企业财务报表的重要组成部分，能够反映企业在一定会计期间内现金和现金等价物的流入和流出情况，对于评估企业的财务状况、经营成果和现金流动性具有至关重要的意义。
然而，现金流量表的编制并非易事，其中存在着诸多难点知识点。
接下来，让我们一同深入探讨。
一、现金及现金等价物的界定准确界定现金及现金等价物是编制现金流量表的首要任务。
现金通常包括库存现金、银行存款以及可以随时用于支付的其他货币资金。
但需要注意的是，银行存款中不能随时用于支付的定期存款等不能视为现金。
现金等价物则是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
比如，三个月内到期的债券投资通常被认定为现金等价物。
然而，在实际操作中，判断一项投资是否属于现金等价物并非总是清晰明了。
二、经营活动现金流量的编制1、直接法与间接法的选择与应用经营活动现金流量的编制方法有直接法和间接法两种。
直接法是通过现金收入和现金支出的主要类别直接反映经营活动的现金流量，比如销售商品、提供劳务收到的现金，购买商品、接受劳务支付的现金等。
间接法则是以净利润为起点，通过调整不涉及现金的收入、费用、营业外收支以及有关项目的增减变动，来计算经营活动的现金流量。
在实际编制中，直接法能够直观地反映经营活动现金的收支情况，但需要详细的业务数据支持；间接法编制相对简单，但对于理解和分析现金流量的形成过程可能不够直观。
企业可以根据自身情况选择合适的方法，但通常要求在附注中披露另一种方法的数据。
2、销售收入与现金收款的匹配在确定销售商品、提供劳务收到的现金时，需要将销售收入与应收账款、应收票据的增减变动以及预收账款的变动等进行综合考虑。
如果存在销售退回、现金折扣等情况，处理起来会更加复杂。
例如，企业在本期实现销售收入 100 万元，其中 80 万元已收到现金，20 万元形成应收账款。
上期应收账款余额为 15 万元，本期收回18 万元。
会计经验：现金流量表会计科目异常情况详解
现金流量表会计科目异常情况详解现金流量表会计科目异常情况详解1.拥有与经营业绩不相匹配的现金余额，且现金占资产总额比例过高，多年来变化很小一般而言，公司为了避免负担额外不必要的机会成本，其货币资金余额都会与自身的经营情况相匹配。
如公司的货币资金余额明显超出经营规模的需要，且多年来无变化或变化较小，则可能是由以下几方面原因造成：第一，现金用途受到限制，如进行质押、设立担保等，而公司未将相关情况进行披露;第二，现金资产被控股股东等关联方占用。
2.高额现金伴随着高额短期负债和逾期欠款等如果公司拥有高额货币资金的同时还伴有高额的短期银行借款等短期负债或逾期借款，且高额货币资金基本上能够涵盖短期借款或逾期借款，那么该公司背后可能也存在着和上一情况一样的问题。
3.应收账款变动不大的情况下，销售商品、提供劳务所收到的现金与营业收入和增值税增幅不匹配理论上来说，在应收账款年初年末余额变动幅度不大的情况下，当年的销售商品、提供劳务收到的现金增长幅度应与营业收入以及增值税的增幅相匹配，如现金流增幅大大小于收入和增值税增幅，则有虚构收入并虚开增值税发票的嫌疑。
4.应付账款变动不大的情况下，购买商品、接受劳务支付的现金与营业成本增幅不匹配同应收账款一样，在应付账款年末余额变动幅度不大的情况下，当年的购买商品、接受劳务支付的现金应与营业成本增幅保持相当水平，如现金流增幅大大小于营业成本，则公司有可能虚构收入，并相应虚构了相关营业成本。
5.其他与投资活动相关的现金流会计科目异常情况一是某会计年度现金流量表中出现大额的购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金，而在资产负债表及其附注中的固定资产原值、在建工程以及无形资产等长期资产项目在年度内没有发生明显变化;二是投资支付的现金、收回投资收到的现金与长期股权投资、可供出售金融资产等科目变动幅度不匹配;三是吸收投资收到的现金与验资报告中的货币出资金额不匹配。
小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的。
金蝶KIS财务软件常见问题及解答
金蝶KIS财务软件常见问题及解答金蝶KIS财务软件常见问题汇总及解答金蝶KIS财务软件常见问题有哪些你知道吗?你对金蝶KIS财务软件常见问题了解吗?下面是yjbys店铺为大家带来的金蝶KIS财务软件常见问题的知识，欢迎阅读。
一、如何反结账、反过账、反审核凭证、删除凭证反结账：可以主界面按ctrl+F12，也可以点击期末结账-选择“反结账”操作;反过账：可以在主界面按ctrl+F11，也客户点击期末结账-选择“反过账当期凭证”操作;反审核：通过凭证审核-会计分录序时簿-选择该凭证-审核-打开凭证后，再点击“审核”，即可反审核单张凭证，新版在菜单栏上直接点击反审核即可。
(批量反审核凭证：凭证审核-会计分录序时簿-编辑-批量销章，或者点击批量反审核)删除：进行上述操作后，再在会计分录序时簿界面选该凭证点击删除，即可删除凭证二、打印明细账时，后面出来很多空白列，怎么删掉这些表格通过查看-页面设置-表格列宽中把空白列的列宽都改成0即可三、打印凭证时，相同科目自动合并到一行显示了，怎么才能分开显现如果是套打，凭证查询-会计分录序时簿-文件-打印凭证-取消“套打凭证”-打印设置-凭证汇总选择“不汇总”，再勾选上套打来打印如果是普通打印，则按上述操作，不需要取消套打，凭证查询-会计分录序时簿-文件-打印凭证-打印设置-凭证汇总选择“不汇总，再打印即可四、如何冲销凭证通过凭证审核-会计分录序时簿-鼠标选中这张凭证-编辑-冲销，即可生成一张红字冲销凭证。
五、如何打印凭证打印单张凭证：凭证审核-会计分录序时簿-打开一张凭证-打印;连续打印凭证：凭证审核-会计分录序时簿-文件-打印凭证-预览、打印，即可打开出已经过滤出来的凭证举例：连续打印9月份的凭证：凭证审核-过滤条件设置会计期间=9-会计分录序时簿-文件-打印凭证中预览、打印即可。
六、manager看不到别人做的凭证用manager登陆账套，系统维护-用户管理-选择manager用户-授权-授权范围选择“所有用户”(如果是其他用户有问题，就把其他用户的授权范围选择“所有用户”即可)七、凭证打印如何设置格式套打：1、确定自己套打纸的尺寸，在打印机里面自定义大小(咨询打印机的客服，或者百度)2、打开凭证查询-文件-打印凭证-在这里界面勾选“套打凭证”，然后再点击“打印设置”，注意顺序，先勾选，再点击3、在套打设置界面，点击自动设置，单机类型选择“凭证”，对应套打设置选择和你凭证纸匹配的套打类型4、打开凭证查询-文件-打印凭证-打印预览，在左上角打印设置里面选择自定义的凭证大小5、如果有偏移，通过左右偏移量和上下偏移量来设置非套打：1、打开凭证查询-文件-打印凭证，然后再点击“打印设置”也作同样的修改。
金蝶KIS专业版现金流量项目指定分析
金蝶知识库文档新技术支持快递第一百九十五期撰稿、整理：陈平本期概述本文档适用于金蝶KIS 专业版V10.0；学习完本文档以后，您可以了解在金蝶KIS 专业版V10.0 中，现金流量项目指定的原理及现金流量表的平衡原理。
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著作权声明著作权所有2009 金蝶软件（中国）有限公司。
所有权利均予保留。
金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第 1 页共11 页金蝶知识库文档背景在实际工作中，企业管理人员需要通过现金流量信息了解企业经营状态是否良好、资金是否紧缺、企业偿付能力大小等。
因此，需要定期编制现金流量表，以供企业管理者做决策使用。
功能介绍1、现金流量表项目内容；2、现金流量项目指定案例分析；3、现金流量表的平衡原理。
案例金华电子有限公司，使用金蝶KIS 专业版V10.0，2009 年7 月发生业务如下：1、2009 年7 月5 日，营销部刘力报销业务招待费1250 元，以现金支付；2、2009 年7 月 6 日，收到从蓝天配件公司取得的股利350000 元，蓝天配件公司直接将这笔款项转入金华电子公司工商银行账户；3、2009 年7 月6 日，销售给德国西门子公司一批电子产品，共计28500 美元，当日汇率为1 美元7.3 人民币，本位币金额为208050 元，货款未支付。
现金流量表常见问题汇编
现金流量表常见问题汇编1.现金和现金等价物《企业会计准则第31号——现金流量表》应用指南：现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。
不能随时用于支付的存款不属于现金。
现金等价物，是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
期限短，一般是指从购买日起三个月内到期。
现金等价物通常包括三个月内到期的债券投资等。
权益性投资变现的金额通常不确定，因而不属于现金等价物。
企业应当根据具体情况，确定现金等价物的范围，一经确定不得随意变更。
《财政部会计准则》实施问答：企业应当根据具体情况，确定现金等价物的范围，一经确定不得随意变更；如果发生变更，应当按照会计政策变更处理。
【分析】现金流量表的“现金及现金等价物”不一定等于资产负债表的“货币资金”，其差额包括两种：一是不可随时支付的存款，如法院冻结款、企业出于投资目的而持有的定期存款；二是具有现金等价物特征的非货币资金，如企业了不使现金闲置而购买的有活跃市场的短期债券，在需要现金时可随时变现，属于现金等价物。
“现金等价物”的定义包含四个判断条件，即期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小。
前两项强调变现能力，后两项强调支付能力。
虽然不是现金，但其支付能力与现金的差别不大，可视为现金。
现金及现金等价物的持有目的是为了满足短期内对外支付的流动性需求，而不是以获取利息收入或投资收益为主要目的。
2.定期存款定期存款是否属于现金和现金等价物，需要结合其性质进行判断。
对于企业出于支付目的而持有的定期存款，在随时支取不存在限制的情况下，符合现金和现金等价物的定义（证监会《上市公司执行企业会计准则案例解析》）。
2.1.可随时提前支取的定期存款是否属于现金及现金等价物？《中审众环研究（2020）》之问题5-2-1“可随时提前支取的期限在三个月以上的定期存款能否在现金流量表上作为现金及现金等价物”中，将其分为两种情形：情形①：利息损失的金额根据提前支取日和预定到期日之间的间隔天数计算，情形②：提前支取时，银行按照实际存款天数和该期间内活期存款利率计息，支付给存款人，所损失的利息等于该期间内定期、活期存款利率之差。
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（3）年初启用的账套现金流量初始数据全部为蓝色区域，不能录入现金流量数据。如图1-03所示：
图1-03年初启用账套
所有现金流量初始数据录入完成并保存后，还需要对所录数据进行检查，录入正确系统会给出提示：
“现金流量数据检查正确！”；如不正确给出提示，如“主表：经营活动产生的现金流量净额不等于附表：
在现金流量附表中，为何“计入制造费用的累计折旧”不在“固定资产折旧”处填列？例如：2009
年1月计提累计折旧3500元，但现金流量表附表“固定资产折旧”处填列3000元，计入“制造费用”
部分的累计折旧500元没有包括在内，如图1-12、1-13所示：
图1-12计提折旧
图1-13现金流量附表
分析:
按照《企业会计准则—现金流量表》规定，企业在计提固定资产折旧时，有的计入管理费用，有的
主表“经营活动产生的现金流量净额”＝附表“经营活动产生的现金流量净额”
主表“现金及现金等价物的净增加额”＝附表“现金及现金等价物的净增加额”
二、如何定义现金类科目？
现金类科目主要包括库存现金、银行存款以及现金等价物等科目。
1、现金等价物
指企业持有的期限短，流动性强，易于变化为确定金额的现金、价值变动风险很小的投资。一般是指从购买之日起，3个月到期的债务投资等。一般包括其他货币资金、短期投资等科目。现金等价物的定义包含了判断一项投资是否属于现金等价物必须同时具备的四个条件：
图1-08报错信息
分析：该笔分录包含2笔业务，企业现金支付员工3月交通费200元，银行存款支付员工3月津贴2000
元，因此现金流量也应分为两步进行指定。即应分现金、银行存款两步来指定现金流量项目。如图1-09、
1-10所示：
图1-09指定银行分录
图1-10指定现金分录
注意：凭证中指定现金流量的参数控制。
经营活动产生的现金流量净额！”，同时账套不允许财务结束初始化。如图1-04、1-05、1-06所示：
图1-05现金流量初始数据检查
图1-06现金流量初始数据检查
图1-07系统提示
四、特殊凭证现金流量项目指定
当凭证涉及两笔现金类科目，在指定现金流量项目时提示：“现金流量项目本位币之和不等于科目
余额”。如图1-08所示：
2、设置现金类科目
KIS专业版新建的账套，“库存现金”、“银行存款”科目默认设置为现金类科目。进入KIS专业版主界面，【基础设置】→【会计科目】，此处我们选择“短期投资”科目将其设置为现金等价物。如图1-01所示：
图1-01现金等价物
三、新建账套现金流量初始数据是否需要设置？
企业开设账套时，如果是新设企业第一次启用账套，或者是老企业在新一年的第一个会计期间启用账套，则是不需要设置现金流量初始数据。如果是老企业在一年中的某个会计期间中途启用金蝶KIS专业版财务软件进行账务，则必须将以前期间的现金流量数据在【现金流量初始数据】中一一录入，否则，系统提供的现金流量表年报，不可能将启用期间之前发生的现金流量数据包括进来，而只能提供启用期间之后的汇总数据。
若需要录入现金流量初始数据，在金蝶KIS主界面，单击【初始化】→【现金流量初始数据】，进入“现金流量初始数据录入”窗口进行录入操作。现金流量初始化界面与现金流量表完全相同，同时显示现金流量主表与附表。如图1-02所示：
图1-02年中启用账套现金流量初始数据录入
注意：
（1）综合本位币是单币别的汇总，选择综合本位币时不允许录入数据。
在KIS专业版中【系统参数】中提供了对现金流量科目必须指定现金流量项目和附表项目的控制，
如果在凭证中对现金流量科目必须指定现金ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ量和附表项目，则必须选中这两个选项。此时，如果凭证
中有现金流量科目没有指定现金流量项目或附表项目，凭证无法保存。如图1-11所示：
图1-11系统参数
五、现金流量表附表项目中特殊说明
(1)期限短；
(2)流动性强；
(3)易于转换成确定金额的现金；
(4)价值变动的风险较小。
其中，期限短、流动性强所强调的是现金等价物的变现能力，而易于转换成确定金额的现金、价值变动风险小则强调了现金等价物的支付能力的大小。这里所说的期限较短，一般是指从购买之日起，3个月内到期。因此，典型的现金等价物包括自购买之日3个月到期的短期债券，它们必须是能够轻易地转化为确定数额的现金。企业作为短期投资而购入的可流通的股票，尽管期限短，变现的能力也很强，但由于其变现的金额并不确定，其价值变动的风险较大，因而不属于现金等价物。
这一部分折旧应不在此项中填列，为什么呢？下面我们从该部分折旧是怎样影响净利润来进行分析。
现金流量表的编制，有直接法和间接法两种方法。所谓直接法，就是直接通过现金流入和流出的类别来反映企业的现金流量，现金流量表的主表就是采用直接法编制的；而间接法就是以净利润为起点，通过相应项目的调整，最终得出企业的现金流量，现金流量表的附表就是采用间接法编制的。现金流量表主表和现金流量附表之间的平衡关系如下：
在会计制度上，现金流量表有直接法和间接法两种编制方法。在金蝶KIS专业版中，可以通过凭证指定现金流量项目和通过T型账户、附表项目两种方式来编制现金流量表。本文档针对编制现金流量表过程中遇到的常见问题进行详尽分析，供用户参考。
案例
九州实业有限公司使用金蝶KIS专业版产品编制现金流量表。
一、何谓直接法和间接法？
计入营业费用，有的计入制造费用，计入管理费用或是销售费用的部分计入当期利润表，计入制造费用
的部分通过销售成本列入了利润表。计提固定资产折旧并没有发生现金流出，所以应在调节净利润时加
回。从计提折旧的走向来看，通常情况下有三个，一是管理费用，此项应加回到净利润中去，营业费用
也是同一道理，没有现金流出但是利润的抵减项目，所以应加回到净利润中去，但是对计入制造费用的
KIS专业版现金流量表常见问题解析
现金流量表是反映公司在一定会计期间内有关现金及现金等价物的流入和流出的会计报表，它反映了企业的变现能力、盈利能力以及投资效率。一个公司是否有足够的现金流入是至关重要的，这不仅关系到其支付股利、偿还债务的能力，还关系到公司的生存和发展。作为企业三大会计报表之一，在企业领导层中有着广泛应用。