《全面预算管理暂行办法》

全面预算管理制度（暂行）

第一章总则

第一条为规范*** 公司（以下简称公司）管理行为，促进** 煤油气资源综合利用项目建设，根据《***（集团）有限责任公司全面预算管理制度（试行）》，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所属各部门（中心）全面预算的管理。

第三条“全面预算”是指公司根据项目投资的实际情况，在科学预测和决策的基础上，运用计划、协调、激励、评价等综合管理手段，以整合和优化配置公司资源、提升公司运行效率、促进公司实现发展战略为目标，以货币单位和其他计量单位为形式，综合反映公司未来一定期间全部经营活动各项目的数量说明。

全面预算主要包括经营预算、专项预算、投资预算、融资预算、财务预算及关键业绩指标（以下简称“KPI”预算等。

“经营预算”是指各单位在预算年度的预计工作量及预算金额信息，同时包括物资采购、期间费用等预算信息；

“专项预算”是指需要重点关注的预算项目，如经营预算中涉及的大修理预算等；

“投资预算”是指各类投资活动涉及的预算项目，如基本建

设投资、对外投资、设备采购等；

“融资预算”是指资金筹措和管理的预算；

“财务预算”是指预计公司资产负债表、预计现金流量表等财务报

表预算项目；

“ KP预算”是指公司主要财务指标预算项目（含工程管理费用指标）。

第四条全面预算编制应遵循的主要原则：

（一）“合法合规”原则。公司全面预算管理必须严格遵守国家有关法律法规和上级主管部门的各项制度规定，确保项目建设资金的使用合法合规。

（二）“全员、全面、全过程”原则。

“全员”指要求全体员工参与，即预算各阶段工作由公司预算委组织本单位全体员工参与，实现资源在各部门（中心）之间高度协同、科学配置，做到预算目标层层分解，并落实预算责任。“全面”指预算内容的全面性，包括项目投资预算、财务预算和经营预算。“全过程”指预算贯穿于经营管理活动的全过程，具体包括预算的编制、下达、分解、监督、控制、分析与考核等。

（三）“项目建设优先”的原则。优先保证项目建设正常进行,合理安排和使用各项资金，充分发挥资金效能，以获取最佳建设效益。

（四）“目标管理”的原则。年度项目投资目标预算（含工程管理费用预算）目标经集团公司批复后，公司以正式文件下达、分解至各部门（中心）。各部门（中心）对年度项目投资目标预算

（含工程管理费用预算）运行过程实行动态实时监控，对目标完成情况进行分析、考核，同时承担相应责任。

（五）“合理性、严肃性”的原则。年度工程管理费用预算的编制和目标的确定应实事求是，与整体项目投资的情况相结合。同时，

预算目标一经确定，除特殊事项，不得随意调整。

（六）“重大事项、例外事项报告”的原则。在预算执行过程中，因自然灾害、市场环境、国家宏观政策调整等例外事项，导致预算无法执行，应及时报告。

第二章预算管理的组织机构、职责、工作制度

第五条公司按照权责明确、全面高效的原则，设置全面预算管理决策机构、工作机构和执行部门三个层次的全面预算管理体制基本架构。

（一）预算管理委员会（以下简称“预算委”）是全面预算管理的决策机构。预算委由公司领导和公司职能部门（中心）负责人组成，预算委主任由公司总经理担任，副总经理担任副主任。

预算委的主要职责是：

1、根据集团公司总体部署与要求，制定公司全面预算管理制度；

2、根据集团公司下达的项目投资预算，拟定本公司预算目标，并确定预算目标分解方案、预算编制方法和程序；

3、组织编制、综合平衡预算草案；

4、根据集团公司的年度投资计划，制定本公司年度项目投资预算编制时间进度表，下达经批准的正式年度预算，布置公司各专业预算的编制工作；

5、协调解决预算编制和执行中的重大问题；

6、审议预算调整方案，依据授权进行审批；

7、审议预算考核和奖惩方案；

8、对公司全面预算总的执行情况进行考核；

9、编制公司年度财务决算及预算执行报告；

10、负责向集团公司报告年度预算方案、预算执行报告和公司主要投资指标完成情况。

11、其他全面预算管理重要事项。

（二）全面预算管理委员会办公室（以下简称“预算办”）是全面

预算管理的工作机构。预算办是公司预算管理委员会的日常办事机构，办公室设在计划财务部。预算办主任由主管全面预算管理工作的公司领导担任，预算办成员由各归口管理部门负责人组成。归口管理部门包括公司各部门（中心）。预算办的主要职责是：

1、负责预算的日常管理工作及起草有关预算管理方面的文件、制度及会议纪要；

2、制定预算管理的具体措施和管理办法，经预算委员会审核后下达执行；

3、在预算委的领导下，具体组织编制、确定预算草案，并

按规定上报预算委审批；

4、按照批准的预算方案，层层分解下达各项考核指标，落实到各部门（中心）；

5、根据年度预算指标，确定季度和月度预算指标；

6、协调、解决预算编制和执行中的问题，并对预算的执行情况进行跟踪，对执行过程中出现的偏差及时提出修正意见及改进措施，督促完

成年度预算目标的实现；

7、编制月度、季度和年度的预算执行分析报告，对各部门（中心）的业绩进行考核、评价和兑现。

8、做好预算委安排的其他预算事项。

（三）公司各部门（中心）是全面预算管理执行部门。各预算执行部门的主要职责是：

1、提供编制预算的各项基础资料；

2、负责本部门全面预算的编制和上报工作；

3、将本部门预算指标层层分解，落实到各岗位、各环节；

4、严格执行经批准的预算，监督检查本部门预算执行情况；

5、及时分析、报告本部门的预算执行情况，解决预算执行中的问题；

6、根据内外环境变化及公司全面预算管理制度，提出预算调整申请；

7、组织实施本部门内部的预算考核和奖惩工作；

8、配合预算管理部门做好公司总预算的综合平衡、执行

监控、考核奖惩等工作；

9、执行预算管理部门下达的其他预算管理任务。

第六条预算委的工作制度

（一）组织原则：预算委实行民主集中制原则,在对有关问题的研究和讨论上要充分发扬民主，参会委员人数必须过半；

（二）预算委会议由主任主持，主任不在时由副主任或主任授权的委托人主持召开；