采购业务内部控制评价指标

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采购业务内控制度(试行)【精选文档】

公司的采购业务全权集中于物流配送中心，包括公司工程用物资、燃器具的采购、户外管道及户内管线安装材料等。

公司办公用品的采购由行政部负责。

采购业务分为常备采购(预算内)、非常备采购(预算外)、政策性采购(公司战略需要)。

公司各单位(分、子公司及各部门)每月25 日向物流配送中心报送下月的物资采购计划，物流配送中心经汇总、综合平衡后向财务部报送当月公司整体采购计划和采购资金预算。

该计划应综合考虑各项物资实际库存、工程施工计划和公司资金状况。

该计划亦应与各预算单位每月向财务部上报的预算报表口径一致。

财务部审核通过后报总经理审批，经审批通过后下发物流配送中心执行，同时转财务部备档作为资金安排的依据。

：(1)、采购人员应随时调查供应商的动态及产品质量。

凡欲与公司建立供应关系而且符合条件者应填具，作为选择供应厂商的参考。

“供应商调查表”呈采购部经理核准后存档。

(2)、物流配送中心应在日常工作中逐步建立系统的供应商档案库，供应商档案包括：供应商名片、供应商调查表、供应商审批表、供应商资信档案、供应商所提供的合格证明、价格表及相关资料(3)、每批材料供货结束后，供应商的实绩转记于，作为评审供应商业绩的资料。

(4)、采购人员依据“供应商调查表”每半年复查一次，更正原有资料内容。

供应商档案由物流配送中心的经理指派专人负责管理，未经采购部经理允许，不得随便查阅。

供应商调查表应每月报一份给财务部存档。

(5)、物流配送中心应对供应商的选择建立内控审批制度。

在下列情况下，采购人员应填写，提请主管领导审批： A 、原有供应商被撤点； B 、开辟新产品和新项目投资需引进新的供应商； C 、原有供应商由于种种原因拒绝供货需更换供应商； D 、新供应商的物资更适合公司的需求。

(1)、对通过初审的供应商所送检的样品，必须经质量检验部门进行各项指标的检验和检测。

(2)、供应商提供样品同时应附带完整的自检报告及合格证明等资料。

(3)、对通过初审和提供样品检验合格的供应商方可进行供货。

采购部门内部控制制度

采购部门内部控制制度在企业的运营管理中，采购部门扮演着至关重要的角色。

为了确保采购活动的规范、高效、经济，建立健全的采购部门内部控制制度是必不可少的。

一、采购部门内部控制的目标采购部门内部控制的首要目标是保障采购业务的合规性。

这意味着采购活动必须严格遵循国家法律法规、企业内部规定以及行业规范。

其次，要确保采购物资的质量符合要求。

只有质量合格的物资才能满足企业生产经营的需要，保证产品或服务的质量。

再者，控制采购成本也是关键目标之一。

在保证质量和供应的前提下，通过合理的采购策略和流程，降低采购成本，提高企业的经济效益。

最后，保障采购物资的及时供应，避免因缺货而影响生产经营的正常进行。

二、采购部门内部控制的主要环节（一）采购计划与预算采购计划应根据企业的生产经营需求、库存状况等因素制定。

在制定采购计划时，需与相关部门充分沟通，确保计划的准确性和合理性。

同时，采购预算要结合企业的财务状况和成本控制目标，对采购资金进行合理安排。

（二）供应商选择与管理建立供应商评估和选择机制，对供应商的资质、信誉、产品质量、价格、交货能力等方面进行综合评估。

选择合适的供应商，并与其建立长期稳定的合作关系。

同时，要对供应商进行定期考核和动态管理，及时淘汰不合格的供应商。

（三）采购合同签订采购合同应明确双方的权利义务，包括采购物资的规格、数量、价格、交货时间、质量标准、付款方式等重要条款。

合同签订前，要经过严格的审核程序，确保合同的合法性和有效性。

（四）采购执行与验收采购人员应按照采购合同的要求进行采购，确保采购物资按时、按质、按量到货。

到货后，由专门的验收人员进行验收，验收不合格的物资要及时与供应商沟通处理。

（五）采购付款与结算严格按照采购合同和验收结果进行付款，确保付款的准确性和及时性。

同时，要加强对采购发票的审核，防止出现虚假发票和违规付款的情况。

三、采购部门内部控制的具体措施（一）职责分工与授权审批明确采购部门内部各岗位的职责和权限，实行不相容职务分离，如采购申请与审批、采购合同签订与审核、采购执行与验收、付款审批与执行等岗位相互分离。

贸易公司采购绩效指标

贸易公司采购绩效指标
贸易公司的采购绩效指标通常包括以下几个方面：
1. 采购成本：衡量采购部门在满足生产或运营需求的同时，是否有效地控制了采购成本。

可以通过比较实际采购成本与预算成本、历史采购成本来进行评估。

2. 采购周期：衡量采购部门从发出采购需求到收到货物的总时间。

采购周期的长短直接影响到生产和运营的效率，因此需要尽量缩短。

3. 供应商管理：衡量采购部门在选择、评估和管理供应商方面的能力。

包括供应商的数量、质量、合作态度、交付及时率等。

4. 质量保证：衡量采购的原材料或商品的质量是否符合要求。

可以通过抽检、全检等方式进行评估，并关注退货率、质量投诉率等指标。

5. 风险管理：衡量采购部门对潜在的供应风险（如供应商破产、交付延迟等）的管理能力。

需要关注风险识别、评估和控制的能力。

6. 信息技术应用：衡量采购部门在应用信息技术提高采购效率和准确性方面的能力。

例如，使用电子采购系统、数据分析工具等。

7. 员工素质与培训：衡量采购部门员工的素质和培训情况。

员工的专业知识、沟通能力、团队协作能力等都会影响到采购绩效。

8. 客户满意度：对于一些以客户为中心的贸易公司，客户满意度也是重要的采购绩效指标。

需要关注客户反馈、投诉处理等方面的指标。

这些指标可以根据实际情况进行调整和增减，以全面反映采购部门的绩效情况。

内部控制第7号采购业务

内部控制第7号采购业务企业内部控制应⽤指引第7号----采购业务⼀、⽬标、定义1、采购定义：《企业内部控制应⽤指引第7号——采购业务》中所称采购，是指企业购买物资（或接受劳务）及⽀付款项等相关活动。

其中，物资主要包括企业的原材料、商品、⼯程物资、固定资产等。

2、采购⽬标：企业应当结合实际情况，全⾯梳理采购业务流程，完善采购业务相关管理制度，统筹安排采购计划，明确请购、审批、购买、验收、付款、采购后评估等环节的职责和审批权限，按照规定的审批权限和程序办理采购业务，建⽴价格监督机制，定期检查和评价采购过程中的薄弱环节，采取有效控制措施，确保物资采购满⾜企业⽣产经营需要。

⼆、企业采购主要风险（问答题）1、企业采购业务⾄少应当关注下列风险：1）采购计划安排不合理，市场变化趋势预测不准确，造成库存短缺或积压，可能导致企业⽣产停滞或资源浪费。

2）供应商选择不当，采购⽅式不合理，招投标或定价机制不科学，授权审批不规范，可能导致采购物资质次价⾼，出现舞弊或遭受欺诈。

3）采购验收不规范，付款审核不严，可能导致采购物资、资⾦损失或信⽤受损。

如供应商选择，职责分离问题，供应商选择问题。

供应商品质管理，成本控制，服务能⼒，按时交货能⼒，财务状况，信⽤状况等等问题；还有供应商⽇常管理问题。

2、采购业务内部控制应遵循的原则：1）相互牵制原则；2）成本效益原则；3）岗位责任原则；4）协调配合原则。

三、采购业务⼀）采购业务流程采购业务流程主要涉及编制需求计划和采购计划、请购、选择供应商、确定采购价格、订⽴框架协议或采购合同、管理供应过程、验收、退货、付款、会计控制等环节。

如下图所⽰。

↓→←←→→→⼆）购买环节关键控制点：1、集中采购观念；2、采购业务⼈员定期轮岗制度；3、重要和技术性较强的采购业务组织专家论证；4、请购制度：归⼝管理部门、请购和审批程序、采购需求审核、采购预算⽐对、采购计划；5、供应商评估和准⼊；6、采购⽅式选择；7、定价机制：最⾼采购限价；8、采购合同签订与跟踪报告；9、验收制度；10、采购业务记录。

采购工作绩效评价制度

采购工作绩效评价制度第一章总则第一条为了加强采购工作的管理，提高采购效率和质量，根据《中华人民共和国政府采购法》、《企业内部控制应用指引第7号——采购业务》等相关法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于企业采购部门的采购工作绩效评价，包括采购计划、采购执行、供应商管理、成本控制等方面。

第三条采购工作绩效评价应遵循公平、公正、公开、透明的原则，确保评价结果的真实性和有效性。

第四条企业应设立采购工作绩效评价部门，负责制定评价标准、组织实施评价、监督评价过程和处理评价结果。

第二章绩效评价指标与标准第五条采购工作绩效评价应包括以下指标：（一）采购计划完成率：采购计划与实际完成情况的对比。

（二）采购质量：采购物资的质量、性能、价格等方面的评价。

（三）供应商管理：供应商的选择、评估、合作关系等方面的评价。

（四）成本控制：采购成本、库存成本等方面的评价。

（五）交货期履行率：合同规定交货期与实际交货期的对比。

（六）采购部门员工的工作效率和业务水平。

第六条企业应根据实际情况和行业标准，制定具体的评价标准和评价方法。

第三章绩效评价程序与实施第七条采购工作绩效评价应按照以下程序进行：（一）制定评价计划：明确评价指标、评价标准和评价方法。

（二）收集评价数据：通过内部报表、供应商反馈、员工评价等方式收集数据。

（三）进行分析评价：对收集到的数据进行分析，得出评价结果。

（四）反馈评价结果：将评价结果反馈给采购部门和相关人员。

（五）提出改进建议：根据评价结果，提出改进采购工作的建议和措施。

第四章绩效评价结果的应用第八条采购工作绩效评价结果应用于以下方面：（一）采购部门的绩效奖金分配。

（二）采购部门员工的晋升、培训和激励。

（三）改进采购流程和提高采购效率。

（四）供应商的选择和评估。

第五章违规处理第九条违反本制度的，由企业采购工作绩效评价部门进行调查，并根据实际情况进行处理。

第十条违规行为涉及金额较大的，应报告企业领导，并按照公司规定进行处理。

浅谈企业采购业务的内部控制

出或对外负债的增加
购单、签定采购合同、订货、收货和入账等。在这些业务中必要的职务分离应当包括：（在请购单中，１）对需要采购的材料物
资品种、数量等，当由生产或销售部门、应仓
资料，初步确定适合的供应商并准备商务谈判；二是根据商务谈判结果签订订货合同及订货单，并将订货单及时传送交付给生产、销售、保管和会计等相关部门，以备安排生产、销售、收货和付款。在订货控制制度中，其核心是对购货询价、订合同签的控制和订货单的控制。４采取货物验收控制制度、企业订购的材料物资或商品到达时，必须由与采购部门、使用部门和会计部门相分离的保管部门进行验收和保管。所收货物的检验包括数量和质量两个方面。根
无论是制造业还是流通企业，其最终经济利益的取得，是通过最大限度地获取都
销售收入来实现的，而销售收入的实现则取决于物资或商品采购的质量。只有在采购业务中以最优惠的价格取得企业所需要的材料、包装物、低值易耗品或适销对路的商品，才能保证预期销售收入的顺利实现。２、采购业务直接导致企业现金的支
采购部门、务部门和法律部ｆ（业法财－企ｊ
律顾问）同供货单位共同签订：会（）资采购人员不得同时负责材料３物
物资的验收与保管工作；
（）４物资的采购人员、管人员和使保用人员不能同时负责会计记账工作；（）５采购人员应当与负责付款审批工作的人员相分离；（）６审核付款人员应当与付款人员相

高校政府采购业务内部控制评价

内部控制评价工具和技术
01
调查问卷
通过问卷了解高校政府采购业务的相关情况。
穿行测试
通过模拟采购流程测试内部控制措施的有效性。
03
02
现场观察
通过实地观察了解内部控制措施的执行情况。
控制矩阵
通过构建控制矩阵对采购业务进行全面梳理和风险评估。
04
04
高校政府采购业务内部控制评价实践
采购计划与预算控制评价
高校政府采购业务内部控制评价
汇报人：日期:
目录
• 引言 • 高校政府采购业务内部控制体
系 • 高校政府采购业务内部控制评
价方法 • 高校政府采购业务内部控制评
价实践
目录
• 高校政府采购业务内部控制改进建议
• 高校政府采购业务内部控制案例分析
01
引言
目的和背景
高校政府采购业务内部控制评价旨在评估高校政府采购业务的合规性、效率和效果，确保采购活动的合法、合规和透明，防止腐败和浪费行为。
高校政府采购业务遵循公平、公正、公开的原则，通过竞争性招标、询价、单一来源等采购方式进行。
02
高校政府采购业务内部控制体系
内部控制体系定义与重要性
定义
内部控制体系是指组织内部建立的，旨在确保组织活动合规、资产安全、信息真实和效率优化的系统性控制机制。
重要性
内部控制体系是组织稳健运营和持续发展的基础，对于高校政府采购业务而言，有效的内部控制体系能够确保采购活动的合规性，预防腐败和浪费，保障资金的有效使用，提升采购效率和效益。
加强监督与检查
对采购业务进行定期或不定期的检查，确保内部控制制度得到有效执行。
提高评价结果运用

浅议采购业务流程中的内部控制

浅议采购业务流程中的内部控制【摘要】本文旨在探讨采购业务流程中的内部控制，通过分析内部控制的定义与作用，探讨采购业务流程中的内部控制措施，以及对内部控制的评估与改进。

文章还将讨论供应商管理中的内部控制和采购风险防范措施。

通过对这些内容的综合分析，可以帮助企业建立健全的采购内部控制体系，提高采购业务的效率和透明度，降低风险并保障企业利益。

最终，本文将总结讨论采购业务流程中的内部控制的重要性和必要性，为企业提供有效的参考和指导。

【关键词】采购业务流程、内部控制、供应商管理、风险防范、评估、改进、采购业务1. 引言1.1 浅议采购业务流程中的内部控制采购业务是企业运作中不可或缺的一个环节，而内部控制则是保障企业正常运作的重要手段之一。

在采购业务流程中，内部控制扮演着关键的角色，可以有效地防范风险、提高工作效率、保障资产安全。

内部控制的定义与作用是至关重要的。

内部控制是指企业为达到既定目标而制定的各项政策、程序、方法和措施，旨在保护企业资产的安全性、保证财务信息的真实性和可靠性、促进企业运作的有效性和效率。

在采购业务中，内部控制可以帮助企业规范采购流程，确保采购的合理性和合规性。

采购业务流程中的内部控制措施是值得重点关注的。

这些措施包括但不限于：明确采购流程、设立采购审批制度、建立供应商管理体系、建立采购档案管理制度等。

通过这些措施，企业可以有效地控制采购流程中的各种风险，确保采购活动的合理性和效率。

内部控制的评估与改进是内部控制的持续性工作。

企业应定期对采购业务流程中的内部控制措施进行评估，及时发现问题并采取改进措施。

只有不断完善内部控制，企业才能更好地应对外部环境的变化和风险挑战。

在采购业务流程中，内部控制是确保企业正常运作和发展的重要保障。

企业应高度重视采购业务流程中的内部控制，不断完善措施，提高内部控制的有效性和可靠性，从而为企业的可持续发展提供有力支撑。

2. 正文2.1 内部控制的定义与作用内部控制是指组织内部为了达成其经营目标而制定的各项制度、规定和程序，以保障财务报告的可靠性、资产保护的有效性以及合规性的确保。

内控评价报告指标

内控评价报告指标1. 引言内控评价报告指标是企业内部对内部控制体系进行评估和监督的重要工具。

通过对内部控制的全面评估，可以发现和解决潜在的风险和问题，提高企业运营效率，增强企业的竞争力和可持续发展能力。

本文将介绍内控评价报告中常见的指标及其作用。

2. 审计合规性指标审计合规性指标是评估企业内部控制是否符合法律法规和审计准则的重要指标。

常见的审计合规性指标包括：•法律合规性：评估企业是否遵守国家法律法规，并建立了相应的合规控制措施。

•审计准则合规性：评估企业内部控制是否符合审计准则的要求，保证审计质量和独立性。

审计合规性指标的评估结果可以为企业提供合规建议，避免违法违规行为，降低企业面临的法律风险。

3. 业务流程覆盖度指标业务流程覆盖度指标评估企业内部控制体系对业务流程的覆盖程度。

通过评估业务流程覆盖度，可以确定存在的薄弱环节和缺陷，并采取相应的改进措施。

常见的业务流程覆盖度指标包括：•业务流程分类：将企业的业务流程按照不同的分类进行评估，如财务流程、采购流程、销售流程等。

•业务流程覆盖面：评估每个业务流程内部控制措施的覆盖程度，包括控制目标、控制活动等。

业务流程覆盖度指标的评估结果可以为企业提供优化建议，提高内部控制体系的有效性和效率。

4. 风险评估指标风险评估指标评估企业内部控制体系对风险的识别和评估能力。

通过评估风险评估指标，可以确定企业面临的风险类型、程度和潜在影响，并采取相应的风险应对措施。

常见的风险评估指标包括：•风险类型：评估企业面临的不同风险类型，如市场风险、信用风险、操作风险等。

•风险程度：评估每个风险的程度和可能性，并根据风险的重要性和优先级为其分配相应的控制资源。

风险评估指标的评估结果可以为企业提供风险管理建议，降低企业的风险暴露和损失。

5. 控制效能评估指标控制效能评估指标评估企业内部控制体系的有效性和效率。

通过评估控制效能评估指标，可以确定内部控制体系的强弱点，并采取相应的改进措施。

采购流程评价指标

采购流程评价指标采购工作的考核指标，简单来说，就是用来评估采购做得好坏的标准，主要包括以下几个方面：采购速度与效率：采购时间长短：从想要买东西到东西到手，这中间用了多久，时间越短越好，能节省仓储成本，让公司运营更顺畅。

响应速度：采购团队得快速响应内外部的需求变化，就像超市缺货了得立马补货一样。

订单处理速度：从下了订单到订单确认，这个过程越快，说明效率越高。

成本控制：花钱控制能力：看实际花的钱跟预计要花的钱相比，省了还是超了，省得多说明采购做得好。

砍价力度：能从供应商那里拿到多大幅度的优惠，砍价高手肯定更受欢迎。

供应商管理：供应商表现评分：就像给供应商打分，看他们的产品质量、送货是否准时、服务态度等各方面表现怎么样。

供应商资格审核：看挑选的供应商靠不靠谱，符不符合公司的要求和法律规定。

合同签订与执行：谈合同的成功率：就像谈生意，能谈成多少对自己有利的合同。

合同执行情况：供应商有没有按合同约定的时间、数量、质量发货，就像约定几点送货就得几点送到。

风险把控：货源连续性：就像保障店里的货不断档，要有应对供应商突然断货的预案。

合规合法性：采购的所有行为都得符合法律和公司内部规定，别踩红线。

流程规范度：是否按规定操作：采购过程是否按规矩来，大家都按照同一个流程走，避免混乱。

流程改进情况：看看我们在采购流程上做了多少次优化，每一次优化带来的效果如何。

产品质量：产品合格率：买回来的东西有多少是合格的，不合格率越低越好。

长远战略合作：与核心供应商的关系：有没有和关键的供应商建立长期稳定的合作关系。

创新探索：引进新型供应商：有没有发现和引入新的、有竞争优势的供应商。

这些指标就像一面镜子，能反映出采购工作的方方面面，找出优点和不足，从而进一步提升采购工作的质量和效率。

采购业务的内部控制

采购业务的内部控制一、采购业务概述采购，是指单位为了满足物品（原材料、固定资产、办公用品等）或劳务（技术、服务等）等需要进行的各项经济业务活动。

在社会化大生产的环境下，任何单位要维持正常的生产或经营，都必须进行采购经济业务活动，可以说，采购是各单位经济活动中最频繁的、最常见的表现形式之一。

采购与付款业务是企业经营活动的首要环节，它与生产、销售计划密切联系，业务发生频繁,工作量大，运行环节多，直接导致货币资金的支出或对外负债的增加，容易产生管理漏洞。

建立完善的采购业务内部控制制度，可以保证采购付款业务循环有效运行，确保采购事项的真实性、合理性、合法性，发现并纠正错误，防止欺诈和舞弊行为，及时准确提供采购业务的会计信息，使企业在采购、付款环节获得最大经济效益。

设计采购业务的内部控制制度，就是依据企业的生产经营特点，针对采购业务的工作特性，设计出规范整个业务流程和每个关键控制点的规定、方法、措施等，并规范执行，严格监督。

二、采购业务内部控制的目标采购是存货管理的第一环节，它与生产和销售计划联系密切，它直接导致货币资金的支出或对外负债的增加，容易产生管理漏洞。

对于生产企业来说，采购是生产的准备阶段，为了生产适销对路的盈利产品，必须采购生产适用、价格公道、质量合格的原材料。

对于流通企业来说，要使企业获得尽可能多的销售收入，必须采购适销对路且价格公道的商品。

1、存货的采购要与生产、销售业务的要求保持一致；2、货币资金的支付或负债的增加必须以获得品质优良存货为前提,保持货款支付或负债增加的真实性与合理性；3、合理揭示企业应享有的购货折扣与折让；4、防止采购环节中违法乱纪、侵吞企业利益等不法行为的发生；5、保证采购业务在内、外部各环节的运行通畅和高效率；6、及时、准确提供存货采购的会计信息。

三、采购业务内部控制应遵循的原则设计采购业务内部控制制度最基本的原则是实事求是，“因企制宜”，灵活兼顾。

1、相互牵制原则。

内控评价指标

战略规划制定
战略规划实施
发展战略科学调整（三）人力资源政策
及时监控发展战略实施情况，并根据环境变化及风险评估情况及时对发展战略做出调整
பைடு நூலகம்
战略规划评估及调整
1、结合企业发展战略，制定人力资源总体规划和能力框架体系，保障企业可持续发展和内人力资源结构合理、部控制的有效执行能够满足企业需要 2、根据人力资源总体规划，制定年度人力资源需求计划，完善人力资源引进制度，按照计划、制度和程序组织人力资源引进工作 1、制定并实施关于员工聘用、培训、辞退与辞职、薪酬、考核、健康与安全、晋升与奖励人力资源开发机制健等方面的管理制度 2、明确各岗位职责权限、任职条件和工作要全有效人力资源部求，公开、公平、公正选拔 3、建立员工培训长效机制，能满足企业持续发展和职工发展的需要 1、设置科学的业绩考核指标体系，并严格考核评价，以此作为确定员工薪酬、职级调整和解除劳动合同等的重要依据 2、是否存在人才流失现象人力资源激励约束机 3、是否对关键岗位员工有强制休假制度或定制健全有效期轮岗制度等方面的安排 4、是否对掌握国家秘密或重要商业秘密的员工离岗有限制性的规定 5、将有效执行内部控制纳入企业绩效考评体分析评价部（四）社会责任 1、建立严格的安全生产体系、操作规范和应急预案，强化安全生产责任追究，切实做到安 2、落实安全生产责任，保障对安全生产的投安全生产体系、机制入，包括人力、物力等，建立监督检查机制健全有效 3、发生生产安全事故后，能妥善处理，排除故障，追究责任；不存在迟报、谎报、瞒报重 HSE部大生产安全事故现象建立严格的产品质量控制和检验制度并严格执产品质量体系健全有行；提供良好的售后服务，妥善处理客户提出效的投诉和建议切实履行环境保护和制定环境保护与资源节约制度，采取措施促进资源节约责任环境保护、生态保护和资源节约，并实现节能 1、依法保护员工的合法权益，保持工作岗位相对稳定，积极促进充分就业 2、实现按劳分配、同工同酬，建立科学的员促进就业和保护员工工薪酬制度和激励机制人力资源部、党群工作部、管理学院、 3、及时办理员工社会保险，足额缴纳社会保 HSE部权益险费；维护员工健康，落实休息休假制度 4、积极开展员工职业教育培训，创造平等发 5、积极履行社会公益方面的责任和义务

各公司内控考核分项指标

（五）资金活动内控管理指标
1
2
2
2 3 4 5 6 7 8 （六）采购活动内控管理指标
2 1 1 1 1 2 2 5
2 1 1 1 1 2 2 5
1
2
存在违反采购活动内控管理规定的事项并产生损失的是否建立采购与验收环节的管理制度？对采购方式确定、供应商选择、验收程序及计量方法等作出明确规定，确保采购过程的透明化以及所购商品在数量和质量方面符合采购要求。企业是否建立供应商评价制度，充分了解和掌握有关供应商信誉、供货能力等方面的信息，由采购、使用等部门共同参与比质比价，并按规定的授权批准程序确定供应商？是否定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项（以核对记录确定）？
1
1 1
注：共计71个考核点，每项指标评定结果相扣减如果超过设定分值的，以该指标设定分值计算，减少项的减记至0为止。
13
1
2
2
2
2
2
3 4 5 6 7 8 9 10 内部信息传递内控管理（十三）指标 1
1 2 1 1 1 1 1 1 3
1 2 1 1 1 1 1 1 3
1
2 3
1 1
企业是否按照员工职责分离制度，建立了反舞弊机制，在容易出现舞弊的重点领域、关键环节和有关机构设置反舞弊机制（机构或负责人员），规范舞弊案件的举报、调查、处理、报告和补救程序？企业是否建立举报投诉制度和举报人保护制度，设置举报专线，明确举报投诉处理程序、办理时限和办理要求，确保举报、投诉成为企业有效掌握信息的重要途径？是否存在阻止员工向上级部门举报的事件
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1
9 10 11 （八）销售业务内控管理指标

浅议采购业务流程中的内部控制

浅议采购业务流程中的内部控制内部控制是管理者对企业进行管理和控制的一种手段，它通过设定一系列的规章制度和程序，来确保企业的运营活动能够持续稳定地进行。

在采购业务流程中，内部控制显得尤为重要，因为采购业务涉及到企业的资金流和物资流，直接影响到企业的成本管理和风险控制。

本文将对采购业务流程中的内部控制进行浅议，希望能够为广大企业管理者提供一些参考。

一、采购业务流程概述采购业务流程是企业中非常重要的一部分，它涉及采购计划、供应商选择、询价比价、合同订立、采购订单下达、物资验收、入库管理等一系列环节。

整个流程的核心是从供应商处采购所需的物资，以满足生产运营的需求。

在采购业务流程中，管理者需要关注的问题有很多，如何选择合适的供应商、如何保证采购的价格合理、如何保证采购的物资质量符合要求、如何保证采购的流程合规等等。

这些问题都需要通过内部控制来进行有效管理。

二、内部控制在采购业务流程中的重要性1. 防止贪污腐败在采购业务中，由于涉及到大量资金的支出，如果内部控制不到位，就容易滋生腐败现象。

采购人员可能会收受供应商的回扣或者利用职权进行私利交易。

建立健全的内部控制体系，可以有效地防止贪污腐败现象的发生。

2. 控制采购成本采购成本直接影响到企业的盈利能力，如果采购流程不规范，就容易导致采购成本的失控。

由于缺乏有效的询价和比价程序，导致采购价格偏高；或者由于采购流程不规范，导致资源的浪费。

健全的内部控制可以帮助企业控制采购成本，降低企业的经营风险。

3. 保证采购质量采购业务涉及到的物资质量直接关系到企业的生产质量和产品质量，如果采购的物资质量不符合要求，就会影响到生产运营的正常进行。

通过内部控制，可以建立完善的供应商评估机制和物资验收程序，保证采购的物资质量符合要求。

4. 规范采购流程采购流程的规范化可以提高工作效率，降低操作风险。

如果采购流程不规范，就容易导致采购人员的滥用职权、操作的混乱等问题。

建立健全的内部控制体系，可以规范采购流程，提高工作效率，降低操作风险。

浅议采购业务流程中的内部控制

浅议采购业务流程中的内部控制采购是企业日常运营中非常重要的一个环节，涉及企业的采购预算、采购计划、供应商筛选、合同签订、采购执行、验收支付等诸多环节。

采购业务流程中的内部控制是为了保证企业采购活动的合规、高效、透明和风险可控。

内部控制包括程序控制和授权控制两个方面。

程序控制是采购流程中的一系列步骤和操作的准确性、完整性和可追溯性。

采购流程中，需要制定详细的采购流程规定、采购管理制度、采购标准操作手册、采购单、报价单、合同等文件，确保采购流程严格按照规定流程操作。

授权控制是指采购过程中对采购人员权限和责任的控制。

企业要建立明确的授权机制，安排专门人员负责采购事宜，对采购人员进行培训和考核，确保其了解采购流程和规定，严格区分采购人员的职责和权限，杜绝采购人员擅自下单或签合同的行为。

在采购流程中，内部控制需要涉及到以下几个方面：1. 采购预算控制。

企业要根据需求和项目的实际情况，制定合理的采购预算计划，确保预算合理、透明、可行。

2. 供应商评审和筛选控制。

企业要完善供应商管理机制，对供应商进行评审和筛选，严格按照采购流程规定，确保选出的供应商具备良好的信誉、资质、技术和服务水平。

3. 合同审查和签订控制。

企业要建立严格的合同审查制度，严格按照合同规定流程操作，确保合同内容清晰明确、符合法律法规，并对合同执行情况进行跟踪、检查和验收。

4. 采购执行和送货验收控制。

企业要对采购执行的过程进行监督和控制，确保采购货物的数量、质量、价格等符合要求，对货物的验收和支付，要进行详细的记录和审核。

5. 采购流程监督和风险控制。

企业要建立监督和内部审计机制，对采购流程和操作进行监督和审核，及时发现和纠正采购过程中的问题和不合规情况，降低采购风险。

综上所述，采购业务流程中的内部控制是企业采购风险管理的基础，对于保障企业的合规性、高效性、透明性和风险可控性非常关键，企业需要建立完善的内部控制体系，持续优化采购流程，不断提高采购管理水平和效率，提高企业的竞争力和市场占有率。

采购考核内容和考核指标模板

采购考核内容和考核指标模板在采购领域中，采购考核是评估供应商、评估采购团队绩效的重要手段之一。

通过合理的考核内容和指标，可以有效地提高采购管理水平，优化供应链合作关系，实现采购成本控制和质量管理的目标。

本文将介绍采购考核的相关内容和考核指标模板。

一、采购考核内容1. 供应商绩效考核•交货准时率•产品质量合格率•价格合理性•售后服务质量•合作态度2. 采购团队绩效考核•采购成本控制•采购流程运作效率•合同管理情况•供应商管理情况•采购风险管理二、采购考核指标模板1. 供应商绩效考核指标模板指标名称考核标准考核方法交货准时率95%以上为优秀，90%-95%为良好统计供应商交货准时率产品质量合格率98%以上为优秀，95%-98%为良好抽样检查供应商产品质量合格率价格合理性与市场平均价格相比偏低5%以上为优秀调研市场价格，与供应商谈判取得最低价格售后服务质量投诉率低于1%为优秀统计供应商售后服务态度和效果合作态度与采购团队合作配合度高为优秀采购团队评价供应商合作态度2. 采购团队绩效考核指标模板指标名称考核标准考核方法统计实际采购成本与预算差额采购成本控制达到预算节约10%以内为优秀流程完整度高为优秀考察采购流程执行情况采购流程运作效率合同管理情况100%合同执行情况为优秀统计合同执行率供应商管理情况供应商合作稳定为优秀统计供应商变更率采购风险管理风险控制有效为优秀考察采购风险管理措施的执行情况结论采购考核内容和考核指标模板对于提高采购管理水平，优化供应链合作关系具有重要意义。

在实际采购管理中，可以根据实际情况进行适当调整和完善，确保考核系统科学、合理地评估供应商和采购团队的绩效，提升整体采购绩效水平。

内部控制评价指标

内部控制评价指标随着企业规模的不断扩大和业务范围的逐渐增加，内部控制的重要性也越来越受到关注。

内部控制评价指标作为评估和改进企业内部控制有效性的工具，对企业的可持续发展具有重要意义。

本文将从内部控制的概念和目的入手，介绍了内部控制评价指标的种类和应用，并探讨了内部控制评价指标在企业管理中的作用和意义。

一、内部控制的概念和目的内部控制是指企业为达到其经营目标，通过建立一套有效的制度、政策和流程，确保企业活动得以合规、有序进行的一种管理机制。

内部控制的目的主要包括保护企业财产和利益、提高企业经营效率和风险管理能力、确保信息的准确性和可靠性。

二、内部控制评价指标的种类内部控制评价指标主要包括财务指标、流程指标和风险指标三个方面。

1. 财务指标财务指标是用来评估企业内部控制财务管理水平的指标，包括资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表的准确性和及时性。

2. 流程指标流程指标是用来评估企业内部流程管理的指标，包括采购流程、销售流程、生产流程等。

评估的重点是流程的规范性、效率和透明度。

3. 风险指标风险指标是用来评估企业内部风险管理能力的指标，包括市场风险、信用风险、操作风险等。

评估的重点是风险的识别、分析和预防。

三、内部控制评价指标的应用内部控制评价指标在企业管理中具有广泛的应用。

首先，通过对内部控制评价指标的测量和分析，可以发现企业内部控制存在的问题和薄弱环节，为企业管理者提供决策依据和改进方向。

其次，内部控制评价指标可以帮助企业建立完善的内部控制制度和流程，提高工作效率和员工执行力。

最后，通过对内部控制评价指标的持续监控和评估，可以及时发现和解决内部控制风险，减少企业损失和损害。

四、内部控制评价指标在企业管理中的作用和意义内部控制评价指标在企业管理中发挥着重要的作用和意义。

首先，它可以提高企业的经营效率和风险管理能力，避免因内部控制不善而导致的资源浪费和风险暴露。

其次，内部控制评价指标可以帮助企业建立良好的企业治理结构，提高企业的透明度和信誉度，为企业的可持续发展提供有力支撑。

采购业务内控测试方案

采购业务内控测试方案一、简介本文档将详细介绍采购业务内控测试方案。

采购业务是企业中非常重要的一环，良好的内控测试方案能够确保采购流程的规范和准确性，保障公司资产的安全。

二、内控测试目标1.确保采购业务流程符合公司及相关法规要求；2.掌握和评估采购活动的风险水平；3.提高资金使用效率；4.保障供应商合作的廉洁性。

三、测试方法1.检查采购政策和流程–了解采购政策和流程是否完善，并评估其合规性和有效性；–检查是否存在不符合政策和流程的采购行为。

2.风险评估和控制–评估采购活动的风险水平，包括恶意投标、供应商合作风险等；–对高风险项目进行重点关注和控制。

3.内部审核和检查–定期进行内部审核和检查，了解采购流程执行的情况，发现问题并及时纠正；–检查是否存在内部串通和腐败行为。

4.数据分析和报告–对采购相关数据进行分析，发现异常和风险；–生成测试报告，提供给相关部门和管理层参考。

四、测试内容1.采购政策和流程测试–检查采购政策和流程的制定和执行情况；–验证采购流程各环节的准确性和合规性。

2.供应商管理测试–检查供应商管理流程的完善性和准确性；–验证供应商评估和选择的程序是否规范。

3.恶意投标和合谋测试–对采购过程中存在的恶意投标和合谋行为进行测试；–验证采购流程中是否存在私人利益冲突的情况。

4.内部控制测试–检查内部控制制度的完善性和执行情况；–验证内部控制措施的有效性。

五、测试计划1.确定测试周期和频率–根据采购业务的重要性确定测试周期；–每季度进行一次全面测试，每月进行小规模测试。

2.选择测试样本–根据测试目标和内容选择合适的测试样本；–考虑采购业务的关键性和风险等级进行选择。

3.制定测试计划–明确测试目标、内容、方法和样本；–安排测试人员和时间。

六、测试执行1.按照测试计划进行测试–对每个测试内容按照测试方法执行测试；–记录测试结果和发现的问题。

2.问题整理和分析–对测试过程中发现的问题进行整理和分类；–分析问题的原因和影响。