企业所得税汇算清缴表格

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企业所得税汇算清缴汇总表B类

外商投资企业和外国
经济类型：
合计行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 本年数比上年增（减）额香港
六、零申报企业户数按收入总额核定收入总额应纳税所得额的应纳税所得额计算应纳所得税额减免所得税额所得税额的计算实际应纳税额全年已预缴企业所得税额应补所得税额应退所得税额按成本费用核定成本费用总额应纳税所得额的应纳税所得额计算应纳所得税额减免所得税额所得税额的计算实际应纳税额全年已预缴企业所得税额应补所得税额应退所得税额应纳税所得额应纳所得税额综合数据减免征企业所得税额实际应纳税额全年已预缴企业所得税额应补（退）所得税额

局长：
复核：
商投资企业和外国企业年度所得税汇算清缴汇总表（Ｂ类）
年度：
台湾澳门韩国日本美国新加坡加拿大澳大利亚英国
制表：
单位：户、人民币亿元
俄罗斯德国法国比利时其他国家
填表日期：年月日
第页
附件5(3) 编报单位：
项目一、税务登记户数二、开业户数三、应参加汇算清缴户数四、不参加汇算清缴企业户数户数情况五、实际参加汇算清缴户数征收情况核定方式 1、享受企业所得税政策优惠企业 2、全额征收企业所得税户数 1、按收入总额核定应纳所得税额户数 2、按成本费用核定应纳所得税额户数

企业所得税汇算清缴申报表

企业所得税汇算清缴申报表企业所得税汇算清缴申报表是指每一家在中国境内注册并开展经营活动的企业都需要按照规定提交的一份税务申报表。

这份申报表统称为企业所得税汇算清缴申报表，是企业经过一年的经营活动、应纳税额评定、预缴税款、税收结算清算后展示企业税负状况的关键性工具。

企业所得税汇算清缴的流程简介企业所得税汇算清缴申报表是企业向税务部门汇报税金和纳税情况的方式，需要按照国家税收法规的规定进行。

一般情况下，每年的企业所得税汇算清缴申报表需要在3月1日之前申报。

在申报过程中，企业需要提供以下相关资料：1.《企业所得税年度纳税申报表》;2.《企业税务登记证》;3.《营业执照》;4.账务凭证;5.收入、成本相关结算单据;6.租金、物业税、其他相关费用证明;7.社保费、医疗保险费缴纳凭证等其他凭证。

在企业所得税汇算清缴申报表中，企业需要向税务部门申报年度纳税纳税总额、预缴税款、汇算是否缴纳、剩余预缴税金等信息。

如果企业税务部门发现企业申报的信息与其经营活动实际情况不符，或存在明显不符合税收法规的情况，将会按照相关法规规定予以惩罚。

企业汇算清缴申报表的作用企业所得税汇算清缴申报表是一份重要的税务申报材料，具有以下几个方面的作用：1. 展示企业经营活动的收入来源情况：企业所得税汇算清缴申报表展示了企业经营活动中的各类收入来源，这不仅可以让企业管理者更好地了解自己企业的经营收入状况，也能够帮助税务部门更加全面地监督企业有无通过非法手段获取收入的情况。

2. 提交企业的纳税信息：企业所得税汇算清缴申报表展示了企业在经营活动中的纳税情况，为税务部门提供了非常重要的信息，以便税务部门根据企业纳税情况调整税收政策。

3. 适当解决企业税收负担问题：企业所得税汇算清缴申报表可以让企业管理者更好地了解自己企业的税收负担状况，有利于企业更好的规划经营活动和税收策略，并有助于企业更加公正地履行自己的社会责任。

4. 防止企业法律风险：企业所得税汇算清缴申报表也是企业遵守税收法律法规的一份材料，企业在遵守税法的同时，也可以避免因未遵守相关税法而可能发生的法律风险问题。

2019年企业所得税汇算清缴表(带公式 )

编号A000000 A100000 A101010 A101020 A102010 A102020 A103000 A104000 A105000 A105010 A105020 A105030 A105040 A105050 A105060 A105070 A105080 A105090 A105100 A105110 A105120 A106000 A107010 A107011 A107012 A107020 A107030 A107040A107041 A107042 A107050 A108000 A108010 A108020 A108030 A109000 A109010EXECL版——中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类 , 2017年版）（2019年修订）表单《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》封面企业所得税年度纳税申报表填报表单企业所得税年度纳税申报基础信息表中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）一般企业收入明细表金融企业收入明细表一般企业成本支出明细表金融企业支出明细表事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表期间费用明细表纳税调整项目明细表视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表未按权责发生制确认收入纳税调整明细表投资收益纳税调整明细表专项用途财政性资金纳税调整明细表职工薪酬支出及纳税调整明细表广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表捐赠支出及纳税调整明细表资产折旧、摊销及纳税调整明细表资产损失税前扣除及纳税调整明细表企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表政策性搬迁纳税调整明细表特殊行业准备金及纳税调整明细表企业所得税弥补亏损明细表免税、减计收入及加计扣除优惠明细表符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表研发费用加计扣除优惠明细表所得减免优惠明细表抵扣应纳税所得额明细表减免所得税优惠明细表高新技术企业优惠情况及明细表软件、集成电路企业优惠情况及明细表税额抵免优惠明细表境外所得税收抵免明细表境外所得纳税调整后所得明细表境外分支机构弥补亏损明细表跨年度结转抵免境外所得税明细表跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表下载全文修订）和填写说链接封面!A1表单!A1A000000!A1A100000'!A1A101010'!A1A101020'!A1A102010'!A1A102020'!A1A103000'!A1A104000'!A1A105000'!A1A105010'!A1A105020'!A1A105030'!A1A105040'!A1A105050'!A1A105060'!A1A105070'!A1A105080'!A1A105090'!A1A105100'!A1A105110'!A1A105120'!A1A106000'!A1A107010'!A1A107011'!A1A107012'!A1A107020'!A1A107030'!A1A107040'!A1A107041'!A1 A107042'!A1 A107050'!A1 A108000'!A1 A108010'!A1 A108020'!A1 A108030'!A1 A109000'!A1 A109010'!A1。

企业所得税汇算清缴审核表A、B表

15
以前年度应缴未缴税款
16
以前年度应缴未缴在本年入库所得税额
17
以前年度多缴的所得税额在本年抵减额
18
本年应补所得税额已入库税款
19
本次应补缴企业所得税款（15+16-17-18-19）
20
辅导内容：
辅导调整项目逐项说明
（可附页）
辅导人：辅导日期：
34
减:本年累计实际已预缴的所得税额
35
其中:汇总纳税的总机构分摊预缴的税额
36
汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额
37
汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额
38
合并纳税（母子体制）成员企业就地预缴比例
39
合并纳税企业就地预缴的所得税额
40
本年应补（退）的所得税额（33－34）
41
以前年度应缴未缴税款
42
以前年度应缴未缴在本年入库所得税额
43
以前年度多缴的所得税额在本年抵减额
44
本年应补所得税额已入库税款
45
本次应补缴企业所得税款（40+41-42-43-44）
辅导内容：
辅导调整项目逐项说明
（可附页）
辅导人：辅导日期：
附件4：
企业所得税年度纳税申报辅导记录（B）表
税款所属期间：年月日至年月日
纳税人识别号：
6
按经费支出换算应纳税所得额
经费支出总额
7
税务机关核定的应税所得率（%）
8
换算的收入额[7行÷（1－8行）]
9
应纳税所得额（8行×9行）
10
应纳所得税额的Leabharlann 算税率（25%）11
应纳所得税额（3行×11行或6行×11行或10行×11行）

企业所得税汇算清缴申报表

企业所得税汇算清缴申报表企业所得税汇算清缴申报表第一章：申报基本信息1：企业基本信息1.1 企业名称：_________________1.2 企业纳税识别号：_________________ 1.3 所在地：_________________1.4 法定代表人/负责人：_________________ 1.5 联系方式：_________________1.6 邮箱：_________________1.7 申报日期：_________________1.8纳税申报方式：_________________1.9所属行业：_________________1.10 纳税期限：_________________2：税务机关信息2.1 税务机关名称：_________________2.2 税务机关所在地：_________________ 2.3 税务机关联系人：_________________ 2.4 税务机关联系方式：_________________第二章：企业所得税汇算清缴计算3：应纳税所得额计算3.1 营业收入：_________________3.2 营业成本：_________________3.3 税金及附加：_________________3.4 营业费用：_________________3.5 管理费用：_________________3.6 财务费用：_________________3.7 资产减值损失：_________________3.8其他收入：_________________3.9其他扣除：_________________3.10 企业所得税税率：_________________ 3.11 应纳税所得额：_________________ 4：核定应纳税额计算4.1 应纳税所得额：_________________4.2 税率：_________________4.3 速算扣除数：_________________4.4 核定应纳税额：_________________5：减免税优惠明细5.1 普惠性减免税优惠：_________________5.2 高新技术企业减免税优惠：_________________5.3 创业投资减免税优惠：_________________5.4 其他减免税优惠：_________________6：应补（退）税额计算6.1 核定应纳税额：_________________6.2 减免税优惠合计：_________________6.3 应补（退）税额：_________________第三章：附表及其他资料7：附表一、企业所得税汇算清缴附表7.1 一般企业所得税汇算清缴附表：_________________7.2 技术进项税额抵减企业所得税汇算清缴附表：_________________7.3 其他附表（如适用）：_________________7.4 附表填写说明：_________________8：附件一、营业收入明细表9：附件二、营业成本明细表10：附件三、税金及附加明细表11：附件四、营业费用明细表12：附件五、管理费用明细表13：附件六、财务费用明细表14：附件七、资产减值损失明细表15：附件八、其他收入明细表16：附件九、其他扣除明细表附：法律名词及注释1：企业所得税：企业根据其年度实际获利情况缴纳的税金。

企业所得税年度申报表(所得税汇算清缴)

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）
税款所属期间： 2011 年 01 月 01 日至 2011 年 12 月 31 日纳税人名称: 纳税人识别号: 金额单位：元（列至角分）项目金额类别行次 0.00 1 一、营业收入（填附表一） 0.00 2 减：营业成本（填附表二）营业税金及附加 3 销售费用（填附表二） 0.00 4 管理费用（填附表二） 0.00 5 财务费用（填附表二） 0.00 6 利润总额资产减值损失 7 计算 8 加：公允价值变动收益投资收益 9 二、营业利润 0.00 10 0.00 11 加：营业外收入（填附表一） 0.00 12 减：营业外支出（填附表二） 0.00 13 三、利润总额（10＋11－12） 0.00 14 加：纳税调整增加额（填附表三）减：纳税调整减少额（填附表三） 0.00 15 16 其中：不征税收入 17 免税收入 18 减计收入应纳税所 19 减、免税项目所得得额计算 20 加计扣除 21 抵扣应纳税所得额 22 加：境外应税所得弥补境内亏损 0.00 23 纳税调整后所得（13＋14－15＋22） 0.00 24 减：弥补以前年度亏损（填附表四）应纳税所得额（23－24） 0.00 25 25 26 税率（25%） 0.00 27 应纳所得税额（25×26） 0.00 28 减：减免所得税额（填附表五） 0.00 29 减：抵免所得税额（填附表五）应纳税额（27－28－29） 0.00 30 0.00 31 加：境外所得应纳所得税额（填附表六） 0.00 32 减：境外所得抵免所得税额（填附表六）应纳税额 0.00 33 实际应纳所得税额（30＋31－32）计算 34 减:本年累计实际已预缴的所得税额 35 其中:汇总纳税的总机构分摊预缴的税额汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额 36 汇总纳税的总

企业所得税汇算清缴申报表(空白)

被投资行次企业
期初投资额
1 1 2 3 4 5 6 7 8 合计
2
（7＋14）
7
8
9 -
（7－8－9 11 -
14（11－15（11－16（14－15） -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
行次项目年度 1 第一年 2 第二年 3 第三年 4 第四年 5 第五年以前年度结转在本年度税前扣除的股权投资转让损失
当年度结转金额已弥补金额
本年度弥补金额
投资损失补充资料结转以后年度待弥补金额
备注:
企业所得税年度纳税申报表附表十一长期填报时间：投资成本本年度权益法核增算对初始初始投（减）投资成本资成本投资额调整产生的收益 3 4 5 年月日股息红利税收确认的股息红利会计核算投资收益会计投资损益免税收入全额征税收入会计与税收的差异金额单位：元（列至角分）投资转让所得（损失）投资会计上投资投资转转让确认的转让让的会的税转让所净收计成本收成得或损入本失 12 13 按税收计算的会计与税收的投资转差异让所得或损失

企业所得税汇算清缴全套表格(excel版)

人(签章):
经办
法定代表人 (签章):
企业所得税年度纳税申报表附表十
行次
准备金类别
1 坏（呆）账准备 2 存货跌价准备
资产减值准备项目调整明细表
金额单位:
填报日期: 年月日
元(列至角
分)
期初余额本期转回额本期计提额期末余额
1
2
3
4
3 *其中：消耗性生物资产减值准备
4 *持有至到期投资减值准备 5 *可供出售金融资产减值 6 #短期投资跌价准备 7 长期股权投资减值准备 8 *投资性房地产减值准备
—减值准备 10 在建工程（工程物资）减值准备 11 *生产性生物资产减值准备 12 无形资产减值准备 13 商誉减值准备 14 贷款损失准备 15 矿区权益减值 16 其他 17 合计
注：表中 *项目为执行新会计准则企业专用；表中加﹟ 项目为执行企业会计制度、小企业会计制度的企业专用。

企业所得税汇算清缴申报表excel版(带公式,自动计算)

A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）
行次类别
项目
1
一、营业收入(填写A101010\101020\103000)
2
减：营业成本(填写A102010\102020\104
减：销售费用(填写A104000)
5
减：管理费用(填写A104000)
6
减：财务费用(填写A104000)
21
减：弥补以前年度亏损（填写A106000）
22
减：抵扣应纳税所得额（填写A107030）
23
五、应纳税所得额（19-20-21-22）
24
税率（25%）
25
六、应纳所得税额（23×24）
26
减：减免所得税额（填写A107040）
27
减：抵免所得税额（填写A107050）
28
七、应纳税额（25-26-27）
7
利润总额计算
减：资产减值损失
8
加：公允价值变动收益
9
加：投资收益
10
二、营业利润(1-2-3-4-5-6-7+8+9)
11
加：营业外收入(填写A101010\101020\103000)
12
减：营业外支出(填写A102010\102020\103000)
13
三、利润总额（10+11-12）
14
减：境外所得（填写A108010）
35
财政集中分配本年应补（退）所得税额(填写A109000)
36
总机构主体生产经营部门分摊本年应补（退）所得税额(填写
A109000)
金额 -
-
25% -
-
15

企业所得税汇算清缴申报表

企业所得税汇算清缴申报表企业所得税汇算清缴申报表【章节一：申报人基本信息】1. 申报人名称：2. 纳税人识别号：3. 注册地址：4. 法定代表人/负责人姓名：5. 联系方式：6. 申报期间：【章节二：纳税所得额计算】1. 销售额及税额：(1) 销售额：(2) 应纳税额：(3) 实际缴纳税额：2. 营业外收入及税额：(1) 营业外收入：(2) 应纳税额：(3) 实际缴纳税额：3. 扣除非税收入及税额：(1) 非税收入：(2) 应纳税额：(3) 实际缴纳税额：4. 投资收益及税额：(1) 投资收益：(2) 应纳税额：(3) 实际缴纳税额：5. 捐赠支出及税额：(1) 捐赠支出：(2) 应纳税额：(3) 实际缴纳税额：6. 扣除费用及税额：(1) 扣除费用：(2) 应纳税额：7. 纳税所得额计算：(1) 纳税所得额（=销售额-营业外收入-扣除费用-捐赠支出+投资收益）：(2) 应纳税额：(3) 实际缴纳税额：【章节三：进项税额抵扣】1. 进项税额计算：(1) 普通纳税人：- 进项税额：- 已抵扣进项税额：- 可抵扣进项税额：(2) 小规模纳税人：- 进项税额：- 减按核定比例计算可抵扣进项税额：2. 进项税额抵扣申报：(1) 已抵扣进项税额：(3) 本期应抵扣进项税额：(4) 期末可抵扣进项税额：【章节四：汇算清缴计算】1. 应纳税所得额：(1) 纳税所得额：(2) 应纳税额：2. 减免税额：(1) 减免税额：(2) 应纳税额减免：3. 应纳所得税额：(1) 应纳所得税额：(2) 实际缴纳税额：【章节五：其他信息】1. 其他应纳税款：(1) 增值税：(2) 营业税：(3) 城市维护建设税：2. 滞纳金及罚款：(1) 滞纳金：(2) 罚款：【章节六：申报签名】1. 申报人签名：2. 日期：【附件】1. 附件一：营业收入证明2. 附件二：营业外收入证明3. 附件三：扣除非税收入证明4. 附件四：投资收益证明5. 附件五：捐赠支出证明6. 其他必要附件（如进项税额证明等）【法律名词及注释】1. 企业所得税：指企业依法按年度计算和缴纳的税款。

企业所得税汇算清缴表

03
第十二条企业实际发生的研究开发费，在年度中间预缴所得税时，允许据实计算扣除，在年度终了进行所得税年度申报和汇算清缴时，再依照本办法的规定计算加计扣除。
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，填报本纳税年度发生的免税收入、减计收入、加计扣除、减免所得额、减免税和抵免税额。
附表五、税收优惠明细表
第2行“国债利息收入”：填报纳税人持有国务院财政部门发行的国债取得的利息收入。
第3行“符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益”：填报居民企业直接投资于另一居民企业所取得的投资收益，不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。
企业以买一赠一等方式组合销售本企业商品的，不属于捐赠，应将总的销售金额按各项商品的公允价值的比例来分摊确认各项的销售收入。
有关收入的新政策
同时相应的结转电器和毛毯的销售成本。
04
毛毯销售收入20*4.76%＝0.952万元
03
如：某单位销售1套电器，赠送1件毛毯，电器的公允价值为2000元，毛毯的公允价值为100元，某月共销售电器100套，赠送毛毯100件，共取得销售收入20万元，按公允价值分摊，电器为2000/（2000+100）*100＝95.24%，毛毯为4.76%，当月确认的收入为：
01
电器销售收入20*95.24%＝19.048万元
02
第1行“销售（营业）收入合计”：填报纳税人根据国家统一会计制度确认的主营业务收入、其他业务收入，以及根据税收规定确认的视同销售收入。本行数据作为计算业务招待费、广告费和业务宣传费支出扣除限额的计算基数。
第2行“营业收入合计”：填报纳税人根据国家统一会计制度确认的主营业务收入和其它业务收入。本行数额填入主表第1行

企业所得税汇算清缴空表

应纳税额计算
企业填列数一、营业收入(填写A101010\101020\103000) 0.00 减：营业成本(填写A102010\102020\103000) 0.00 营业税金及附加 0.00 销售费用(填写A104000) 0.00 管理费用(填写A104000) 0.00 财务费用(填写A104000) 0.00 资产减值损失 0.00 加：公允价值变动收益 0.00 投资收益 0.00 二、营业利润(1-2-3-4-5-6-7+8+9) 0.00 加：营业外收入(填写A101010\101020\103000) 0.00 减：营业外支出(填写A102010\102020\103000) 0.00 三、利润总额（10+11-12） 0.00 减：境外所得（填写A108010） 0.00 加：纳税调整增加额（填写A105000） 0.00 减：纳税调整减少额（填写A105000） 0.00 减：免税、减计收入及加计扣除（填写A107010） 0.00 加：境外应税所得抵减境内亏损（填写A108000） 0.00 四、纳税调整后所得（13-14+15-16-17+18） 0.00 减：所得减免（填写A107020） 0.00 减：抵扣应纳税所得额（填写A107030） 0.00 减：弥补以前年度亏损（填写A106000） 0.00 五、应纳税所得额（19-20-21-22） 0.00 税率（25%） 25% 六、应纳所得税额（23×24） 0.00 减：减免所得税额（填写A107040） 0.00 减：抵免所得税额（填写A107050） 0.00 七、应纳税额（25-26-27） 0.00 加：境外所得应纳所得税额（填写A108000） 0.00 减：境外所得抵免所得税额（填写A108000） 0.00 八、实际应纳所得税额（28+29-30） 0.00 减：本年累计实际已预缴的所得税额 0.00 九、本年应补（退）所得税额（31-32） 0.00 其中：总机构分摊本年应补（退）所得税额 (填写A109000) 财政集中分配本年应补（退）所得税额（填写A109000）总机构主体生产经营部门分摊本年应补（退）所得税额(填写A109000) 0.00 0.00 0.00 0.00

2019年企业所得税汇算清缴表(带公式 )

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封面!A1 表单!A1 A000000!A1 A100000'!A1 A101010'!A1 A101020'!A1 A102010'!A1 A102020'!A1 A103000'!A1 A104000'!A1 A105000'!A1 A105010'!A1 A105020'!A1 A105030'!A1 A105040'!A1 A105050'!A1 A105060'!A1 A105070'!A1 A105080'!A1 A105090'!A1 A105100'!A1 A105110'!A1 A105120'!A1 A106000'!A1 A107010'!A1 A107011'!A1 A107012'!A1 A107020'!A1 A107030'!A1 A107040'!A1
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A107041'!A1 A107042'!A1 A107050'!A1 A108000'!A1 A108010'!A1 A108020'!A1 A108030'!A1 A109000'!A1 A109010'!A1
编号
EXECL版——中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类 , 2017年版）（2019年修订）
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企业所得税汇算清缴完整表格Word版

企业所得税汇算清缴完整表格Word版企业所得税汇算清缴完整表格概述本文档提供了一份完整的企业所得税汇算清缴表格，旨在帮助企业准确、便捷地计算和申报所得税。

该表格基于Word版格式，可通过填写相应的信息和数据进行使用。

表格内容本表格包含以下信息和数据，需根据实际情况填写：1. 企业基本信息：- 企业名称- 纳税人识别号- 税务登记证号- 组织机构代码- 申报年度2. 应纳税所得额计算：- 营业收入- 营业成本- 税金及附加- 销售费用- 管理费用- 财务费用- 其他扣除项目- 减免所得税- 应纳税所得额3. 税款计算：- 应纳税所得额- 税率- 应纳税额- 减免税额- 实际应纳税额- 以前年度亏损结转- 税款滞纳金- 应补（退）税额4. 附表和附件：- 资本性支出明细表- 和凭证清单- 其他相关附件注意事项在填写该表格时，请注意以下事项：1. 请务必填写准确和完整的企业基本信息，确保申报的准确性和合法性。

2. 对于应纳税所得额计算部分，根据企业的实际情况填写相应的收入和扣除项目。

3. 在税款计算部分，根据税率和应纳税所得额计算出应纳税额，并根据减免税额、亏损结转等情况计算出实际应纳税额和应补（退）税额。

4. 在填写附表和附件时，如有必要，请提供相应的明细表和凭证清单等资料以支持所填写的数据和信息。

结语本文档提供了一份完整的企业所得税汇算清缴表格，希望能帮助企业准确、便捷地计算和申报所得税。

请根据实际情况填写相应信息和数据，并保存为Word版以方便后续的修改和提交。

如有任何疑问或需要进一步协助，请随时联系我们。