财务人员交接制度附带财务人员交接清单

财务人员交接制度附带财

务人员交接清单

Prepared on 22 November 2020

财务人员交接制度

一、总则

1.为了规范人员的管理，确保会计人员变动岗位时，区分清

楚岗位变动前后岗位责任人的责任，确保会计工作的前后衔接，防止账目不清、责任不清等混乱现象的发生，根据有关规定，结合本组织具体情况，制定本制度。

2.会计人员调动工作、变动岗位或因故离职的，必须按照本

制度的规定处理善后事宜，与接管人员办清交接手续，编制移交清册，否则，一律不得离岗。

二、移交

会计人员离岗办理移交手续前，必须做好以下各项工作：1.已经受理的活动业务尚未填制会计凭证的，应当填制完

毕。

2.尚未登记的账目应当登记完毕，并在最后一笔余额后盖经

办人员印章。

3.整理应该移交的各项资料，对未了事项要写出书面材料。

要核实所有内外往来账目，部门间财产物资账，并尽可能处理结清，处理不完的列表交接。

4.编制移交清册。移交清册一般应包括：单位名称、交接日

期、交接项目、交接内容、交接双方和监交人的职务、姓名、移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。交接内容要详细列明应该移交的会计凭证、会计账簿、会计、印章、现金、有价、支票簿、发票、文件、其他会计资料和会计用品等内容。会计核算已实行电算化的，从事该项工作的移交人员还应当在移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据移动存储等及有关资料实物等内容。

5.会计人员临时离职或者因病不能工作需要他人接替或代理

的，财务负责人必须指定有关人员接替或者代理，并办理交接手续。临时离职会计人员恢复工作的，应当与接替或代替人员办理交接手续。

6.移交人员因病或者其他特殊原因不能亲自办理移交的，经

财务负责人批准由移交人员委托他人代办移交，但委托人应当承担相关责任。

7.项目结束撤销的，项目人员也应办理清算工作。清算工作

未完毕前，不得离职。接收人员和移交日期由组织财务负责人确定。

三、接管

会计人员办理交接手续时，移交人员要按照移交清册逐项移交，接管人员要逐项核对点收，并注意以下几点：

1.现金、有价证券要根据会计账簿有关记录进行点交。库存

现金、有价证券必须与会计账簿记录保持一致，不一致

时，移交人要在规定期限内负责查清处理。

2.会计凭证、账簿、报表和其他会计资料必须完整无缺，不

得遗漏。如有短缺，要查明原因，并要在移交册中加以注明，由移交人负责。

3.存款账户余额要与银行对账单核对相符，如不一致，应当

编制银行余额调节表调节相符。

4.财产物资和债权债务的明细账户余额要与总账有关账户余

额核对相符。要通过随机抽查个别账户余额方式，核实账账、账实的核对情况。

5.接管的会计人员应继续使用移交的账簿，不得自行另立新

账，以保持会计信息记录的连续性、完整性。

6.移交人员经管的票据、印章和其他实物等，必须交接清

楚，移交人员从事工作的，要对有关电子数据在电脑上进行实际操作，以检查电子数据的运行和有关数字的情况，在实际操作状态下进行交接。

四、监交

1.会计人员办理交接时，必须有专人负责监交。一般会计人

员交接，由财务负责人监交；财务负责人交接，由单位负责人监交。

2.交接工作结束后，交接双方和监交人员要在移交清册上签

名或盖章，以明确责任。移交清册一式四份，交接双方、监交人各一份，机构存档一份。

五、附则

本制度由西藏祥发建设有限公司制定、解释和修改，自颁布之日起施行。

附：财务人员交接清单

财务人员工作移交清册单位（章）年月日

移交人签字：

接收人签字：

监交人签字：

年月日

现金银行帐交接表

单位（章）：金额单位：元

移交人签字：

接收人签字：

监交人签字：

年月日

（）帐会计交接表

单位（章）：年月日金额单位：元

移交人签字：

接收人签字：

监交人签字：

年月日

财务人会员移交清册（格式二）单位（章）：年月日

移交人签字：

接收人签字：

监交人签字：

年月日