企业非财务因素分析1
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• 2、从经营的地域看，担保公司具有获取借款人非财务信息的天然 优势。业务对象基本集中于本乡本土，活动范围较小，信息易于传 播；信贷人员在当地具有叫好的人缘、地缘优势，能够很好地克服 信息不对称问题，为非财务因素分析提供有利条件。
案例一
A公司是H市一家知名的外商独资企业,由于开业后经营形势较好,加上据称拥有雄 厚的外资背景,深受H市地方政府和金融机构追捧。在众多竞争者当中，D银行经过调 查，了解到A集团在台湾、香港、深圳、漯河、太仓、张家港等地都注册有公司，公 司经营范围包括进出口贸易、制药、化纤、纺织等领域，经营规模均较大，都是当 地比较知名的外商投资企业，确认A公司实力雄厚；而且，根据A公司财务报告，对 其进行的财务因素分析和现金流量分析，结果非常理想。1998年底，D银行决定与A 公司建立紧密合作关系，向A公司贷款700万元，以A公司房地产加设备抵押。由于A 集团和A公司实际上主要是台湾X氏的家族公司，公司生产、销售、经营管理、财务 等活动均高度依赖X氏夫妇，其他人员根本对公司决策产生不了影响。1999年8月， X氏因涉嫌犯罪被刑事拘押，后来其妻X氏也被收审。结果A集团在大陆投资的所有企 业几乎在一夜之间完全陷于停顿。
• 《商业银行授信工作尽职指引》第二十五条
• 商业银行应对客户的非财务因素进行分析评价，对客户公司治理、管理 层素质、履约记录、生产装备和技术能力、产品和市场、行业特点以及宏 观经济环境等方面的风险进行识别.
• 《贷款通则》关于贷款“三查”制度要求
• 第二十七条 贷款调查：贷款人受理借款人申请后，应当对借款人的信用 等级以及借款的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查，核实抵押物、 质物、保证人情况，测定贷款的风险度。
1、非财务因素基本定义
是泛指不包括在借款人财务因素、担保条件范围 内、对贷款偿还产生影响的其他各种相关因素的统称。
2、非财务因素分析概念
• 是指对影响贷款偿还的相关非财务因素进行定性分 析和综合评价的过程。
• 主要内容包括：产品的行业风险分析（包括自然、社会 风险分析），借款人的经营风险分析、管理分析和还款 意愿分析等等。
企业非来自百度文库务因素分析
企业非财务因素分析
第一节、概述 第二节、非财务因素分析的主要内容 第三节、非财务因素分析的一般方法
第一节、概述
• （一）非财务因素分析的基本概念 • （二）财务因素分析与非财务因素分析的关系 • （三）为什么要进行非财务因素分析
[一]非财务因素分析的基本概念
• 1、非财务因素基本定义 • 2、非财务因素分析概念 • 3、非财务因素分析作用
• 贷款业务的特点要求建立贷款后的持续检查预警机制，从定性指 标和定量两个方面收集借款人的财务预警信号、非财务预警信号以 及第三方预警信号。以利于及时发现问题，有针对性地解决问题或 防止问题进一步恶化。
• 非财务因素分析不仅是贷款五级分类的一种基本方法，更是贯穿 于贷款管理全过程的一种重要的信贷管理工具。
• 财务因素分析以定量分析为主要手段，尤如西医中的体检，
• 优点是简单直观，精确度高，可以通过数学公式、模型进行复核、 验证，
• 缺点是对客户提供的资料要求高，如果收集的资料不全或不真实， 财务因素分析可能严重失真。
• 非财务因素分析以定性分析为主要手段，尤如传 统中医的望、闻、问、切，
• 优点是对借款人提供的资料依赖性不强，分析人 员可以从多方面搜集、了解相关信息，
非财务因素作为贷款风险产生的预警信号，能否及时发现应运用好这 些信号，对信贷管理是十分重要的。
[二]财务因素分析与非财务因素分析的关系
• 尤如西医和中医，财务因素分析和非财务因素分析既相互独立、相 互区别、自成一体又相互联系、互相补益，缺一不可；二者你中有 我，我中有你，相互借鉴，相互补充，不能绝对割裂。
• 点评：D银行只注重对A公司的财务分析、现金
流量分析，而忽视了对其进行非财务因素分析， 如A公司的法人治理结构、关联企业、管理能力 等，结果还是造成贷款损失。
4、非财务因素分析对担保公司管理尤其重要
• 1、从业务对象看，为自然人，都不能提供规范的会计信息，无法 及时、全面、准确了解其收入、家庭财产、对外经济往来等财务情 况，只能主要依靠对非财务信息和担保情况的分析，判断还款可能 性；即使借款人为法人客户，所提供的会计信息不完全、不真实的 现象也比较普遍，仅依靠客户提供的会计报表得出的财务分析结论 ，很难准确判断其还款能力，必须借助非财务分析来弥补财务分析 的缺陷。
• 贷款的五级分类：正常、关注、次级、可疑、损失。
3、其他分析方法的局限性
• 财务分析: 受制于借款人财务资料的完整性和准 确性
• 现金流量分析: 受制于借款人财务资料的完整性 和准确性
• 担保分析: 主要分析第二还款来源，分析面过窄 ，而且担保分析有时也要借助于非财务因素分析 。（主要指的是银行）
• 缺点是对分析人员的经验和素质要求较高，需要 分析人员对客户情况有全面、准确的了解，而且 不像定量分析可以校验，对同一客户不同的人员 分析可能会得出不同的结论。
[三]为什么要进行非财务因素分析
• 监管部门要求 • 贷款业务特点 • 其他分析方法的局限性 • 非财务因素分析对担保公司管理尤其重要
1、监管部门要求
3、非财务因素分析的作用：
➢ 全面、动态地判断借款人的还款能力 对影响借款人还款能力的各种非财务因素进行综合分析，评
价对现金流量等财务指标的影响方向和影响程度，有助于增强预测分析的可靠 性，对借款人的还款能力作出更加全面、客观的预测和动态的评估。 ➢ 全面评估贷款偿还的可能性
有些贷款发生逾期往往不是借款人缺乏还款能力，无力偿还贷本息，而 是借款人缺乏还款意愿，有钱不还，或者是由于银行贷款管理方面出现了问题， 如缺乏对贷款的严格监督和有力催收等。 ➢ 促进信贷管理体系的建设
• 第三十一条 贷后检查：贷款发放后，贷款人应当对借款人执行借款合同 情况及借款人的经营情况进行追踪调查和检查。
• 无论是贷前调查还是贷后检查都要对借款人的财务因素、非财务因素、 担保条件进行分析，非财务因素分析是其中一个重要方面。
2、贷款业务特点
• 信息的不对称性 • 高风险性 • 风险的伴生性 • 风险动态性
案例一
A公司是H市一家知名的外商独资企业,由于开业后经营形势较好,加上据称拥有雄 厚的外资背景,深受H市地方政府和金融机构追捧。在众多竞争者当中，D银行经过调 查，了解到A集团在台湾、香港、深圳、漯河、太仓、张家港等地都注册有公司，公 司经营范围包括进出口贸易、制药、化纤、纺织等领域，经营规模均较大，都是当 地比较知名的外商投资企业，确认A公司实力雄厚；而且，根据A公司财务报告，对 其进行的财务因素分析和现金流量分析，结果非常理想。1998年底，D银行决定与A 公司建立紧密合作关系，向A公司贷款700万元，以A公司房地产加设备抵押。由于A 集团和A公司实际上主要是台湾X氏的家族公司，公司生产、销售、经营管理、财务 等活动均高度依赖X氏夫妇，其他人员根本对公司决策产生不了影响。1999年8月， X氏因涉嫌犯罪被刑事拘押，后来其妻X氏也被收审。结果A集团在大陆投资的所有企 业几乎在一夜之间完全陷于停顿。
• 《商业银行授信工作尽职指引》第二十五条
• 商业银行应对客户的非财务因素进行分析评价，对客户公司治理、管理 层素质、履约记录、生产装备和技术能力、产品和市场、行业特点以及宏 观经济环境等方面的风险进行识别.
• 《贷款通则》关于贷款“三查”制度要求
• 第二十七条 贷款调查：贷款人受理借款人申请后，应当对借款人的信用 等级以及借款的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查，核实抵押物、 质物、保证人情况，测定贷款的风险度。
1、非财务因素基本定义
是泛指不包括在借款人财务因素、担保条件范围 内、对贷款偿还产生影响的其他各种相关因素的统称。
2、非财务因素分析概念
• 是指对影响贷款偿还的相关非财务因素进行定性分 析和综合评价的过程。
• 主要内容包括：产品的行业风险分析（包括自然、社会 风险分析），借款人的经营风险分析、管理分析和还款 意愿分析等等。
企业非来自百度文库务因素分析
企业非财务因素分析
第一节、概述 第二节、非财务因素分析的主要内容 第三节、非财务因素分析的一般方法
第一节、概述
• （一）非财务因素分析的基本概念 • （二）财务因素分析与非财务因素分析的关系 • （三）为什么要进行非财务因素分析
[一]非财务因素分析的基本概念
• 1、非财务因素基本定义 • 2、非财务因素分析概念 • 3、非财务因素分析作用
• 贷款业务的特点要求建立贷款后的持续检查预警机制，从定性指 标和定量两个方面收集借款人的财务预警信号、非财务预警信号以 及第三方预警信号。以利于及时发现问题，有针对性地解决问题或 防止问题进一步恶化。
• 非财务因素分析不仅是贷款五级分类的一种基本方法，更是贯穿 于贷款管理全过程的一种重要的信贷管理工具。
• 财务因素分析以定量分析为主要手段，尤如西医中的体检，
• 优点是简单直观，精确度高，可以通过数学公式、模型进行复核、 验证，
• 缺点是对客户提供的资料要求高，如果收集的资料不全或不真实， 财务因素分析可能严重失真。
• 非财务因素分析以定性分析为主要手段，尤如传 统中医的望、闻、问、切，
• 优点是对借款人提供的资料依赖性不强，分析人 员可以从多方面搜集、了解相关信息，
非财务因素作为贷款风险产生的预警信号，能否及时发现应运用好这 些信号，对信贷管理是十分重要的。
[二]财务因素分析与非财务因素分析的关系
• 尤如西医和中医，财务因素分析和非财务因素分析既相互独立、相 互区别、自成一体又相互联系、互相补益，缺一不可；二者你中有 我，我中有你，相互借鉴，相互补充，不能绝对割裂。
• 点评：D银行只注重对A公司的财务分析、现金
流量分析，而忽视了对其进行非财务因素分析， 如A公司的法人治理结构、关联企业、管理能力 等，结果还是造成贷款损失。
4、非财务因素分析对担保公司管理尤其重要
• 1、从业务对象看，为自然人，都不能提供规范的会计信息，无法 及时、全面、准确了解其收入、家庭财产、对外经济往来等财务情 况，只能主要依靠对非财务信息和担保情况的分析，判断还款可能 性；即使借款人为法人客户，所提供的会计信息不完全、不真实的 现象也比较普遍，仅依靠客户提供的会计报表得出的财务分析结论 ，很难准确判断其还款能力，必须借助非财务分析来弥补财务分析 的缺陷。
• 贷款的五级分类：正常、关注、次级、可疑、损失。
3、其他分析方法的局限性
• 财务分析: 受制于借款人财务资料的完整性和准 确性
• 现金流量分析: 受制于借款人财务资料的完整性 和准确性
• 担保分析: 主要分析第二还款来源，分析面过窄 ，而且担保分析有时也要借助于非财务因素分析 。（主要指的是银行）
• 缺点是对分析人员的经验和素质要求较高，需要 分析人员对客户情况有全面、准确的了解，而且 不像定量分析可以校验，对同一客户不同的人员 分析可能会得出不同的结论。
[三]为什么要进行非财务因素分析
• 监管部门要求 • 贷款业务特点 • 其他分析方法的局限性 • 非财务因素分析对担保公司管理尤其重要
1、监管部门要求
3、非财务因素分析的作用：
➢ 全面、动态地判断借款人的还款能力 对影响借款人还款能力的各种非财务因素进行综合分析，评
价对现金流量等财务指标的影响方向和影响程度，有助于增强预测分析的可靠 性，对借款人的还款能力作出更加全面、客观的预测和动态的评估。 ➢ 全面评估贷款偿还的可能性
有些贷款发生逾期往往不是借款人缺乏还款能力，无力偿还贷本息，而 是借款人缺乏还款意愿，有钱不还，或者是由于银行贷款管理方面出现了问题， 如缺乏对贷款的严格监督和有力催收等。 ➢ 促进信贷管理体系的建设
• 第三十一条 贷后检查：贷款发放后，贷款人应当对借款人执行借款合同 情况及借款人的经营情况进行追踪调查和检查。
• 无论是贷前调查还是贷后检查都要对借款人的财务因素、非财务因素、 担保条件进行分析，非财务因素分析是其中一个重要方面。
2、贷款业务特点
• 信息的不对称性 • 高风险性 • 风险的伴生性 • 风险动态性