审计问题类型及处理

地区领导人经责 预算编制及执行中存在的主要问题 地区领导人经责 地区领导人经责 地区领导人经责 地区领导人经责 地区领导人经责 地区领导人经责 地区领导人经责 地区领导人经责 地区领导人经责 地区领导人经责 地区领导人经责 违规平衡预算 支出挂账 应缴未缴财政专户造地费 虚增非税收入 应计未计一般预算收入 应缴未缴财政非税收入 扩大开支范围 违规奖励纳税企业 违规返还企业税款 给非预算单位拨款 违规出借财政资金
110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135
事业单位领导人经 责 事业单位领导人经 责 事业单位领导人经 责 事业单位领导人经 责 事业单位领导人经 责 事业单位领导人经 责 事业单位领导人经 责 部门领导人经责 部门领导人经责 部门领导人经责 部门领导人经责 部门领导人经责 部门领导人经责 部门领导人经责 部门领导人经责 部门领导人经责 部门领导人经责 部门领导人经责 部门领导人经责 部门领导人经责 部门领导人经责 部门领导人经责 投资项目 投资项目 投资项目 投资项目
53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79
政府决算 政府决算 政府决算 政府决算 政府决算 政府决算 政府决算 政府决算 政府决算 政府决算 政府决算 政府决算 政府决算 政府决算 政府决算 政府决算 政府决算 政府决算 政府决算 部门预算执行 部门预算执行 部门预算执行 部门预算执行 部门预算执行 部门预算执行 部门预算执行 部门预算执行
学院逸夫图书馆项目施工设计未进行招投标 今后杜绝此类问题发生
26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52
学校审计 学校审计 学校审计 学校审计 学校审计 学校审计 学校审计 政府决算 政府决算 政府决算 政府决算 政府决算 政府决算 政府决算 政府决算 政府决算 政府决算 政府决算 政府决算 政府决算 政府决算 政府决算 政府决算 政府决算 政府决算 政府决算 政府决算
136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146 147 148 149 150 151 152 153 154 155 156 157 158 159
投资项目 投资项目 投资项目 投资项目 投资项目 投资项目 投资项目 投资项目 投资项目 投资项目 企业 企业 企业 企业 企业 企业 企业 企业 企业 企业 企业 企业 企业 企业
审计问题类型及处理Biblioteka Baidu式
序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 审计类型 学校审计 学校审计 学校审计 学校审计 学校审计 学校审计 学校审计 学校审计 学校审计 学校审计 学校审计 学校审计 学校审计 学校审计 学校审计 学校审计 学校审计 学校审计 学校审计 学校审计 学校审计 学校审计 学校审计 学校审计 学校审计 问题类型 违规收取转专业费 无证收费 违规预收教材款 多收教材费 应收未收租金收入 收入挂往来 扩大开支范围 虚列事业支出 多列事业支出 支出挂往来 挪用专项资金 账外资产 未纳入固定资产核算 未经政府采购购置车辆 后勤集团资产、负债和净资产未纳入财务决 算 漏缴税金及附加费 车辆购置税未记入固定资产价值 超标准收费 应提未提勤工助学及特困生补助基金 多设6个账户 对校办企业长期投资形成呆账 回购合作建设的学生公寓未进行评估 处理方式 今后杜绝此类问题发生 今后杜绝此类问题发生 今后杜绝此类问题发生 今后杜绝此类问题发生 收回应收未收的租金 今后杜绝此类问题发生 今后杜绝此类问题发生 调整有关会计科目 调整有关会计科目 调整有关会计科目 归还原资金渠道 调整相关账目，将资产纳入账内核算 今后杜绝此类问题发生 尽早办理竣工决算手续 及时调整帐目 今后杜绝此类问题的发生 责令长春师范大学将后勤集团资产、负债和净资产未纳入财务决算 补缴 将车辆购置税增加固定资产核算 退还违规收费 及时勤工助学及特困生补助基金 及时清理多开立的银行帐户 及时处理形成的呆账 今后杜绝此类问题发生
清理多开设的账户 调整账目 调整账目 按照相关法律法规调整注册资本 按照相关法律法规调整注册资本 按照相关法律法规调整注册资本
使用虚假资料进行融资活动，取得银行贷款 杜绝此类现象继续发生 违规发放贷款 杜绝此类现象继续发生
挪用国企改制贷款资金增加企业注册资本金 收回贷款，用于国有企业改制 抽逃出资 超规模担保 未核销代偿资金超比例 应缴未缴非税收入 违规收费 扩大支出范围 无预算列支 挪用专项资金 用合法的资金补齐出资 控制单笔担保责任金额,将经营风险控制在合理范围内 责令采取措施，降低风险 调整相关会计账目，将该项租金收入纳入预算管理，并将上述资金及时上缴财政 严格按照收费许可证规定的收费标准进行收费，并将上述违规收费资金退还给学生 杜绝此类问题发生 严格执行经常性预算批复标准，维护预算严肃性和权威性，不得无预算、扩大范围执 行预算和擅自提高津贴发放标准 杜绝此类问题发生 严格执行经常性预算批复标准，维护预算严肃性和权威性，不得无预算、扩大范围执 行预算和擅自提高津贴发放标准 归还资金原渠道 加强预算管理，严格按预算批复使用专项资金，杜绝挪用行为
今后杜绝此类问题发生 全部纳入校财务统一管理，对各院系，各二级单位收费管理情况进行全面清理 今后杜绝此类问题发生 今后杜绝此类问题发生 限期缴纳应缴未缴的税金，今后杜绝此类问题的发生 今后的预算管理中将取得非税收入纳入本级预算管理，严格履行“收支两条线”原则 明确债券债务关系，今后杜绝此类问题发生 责成市政府停止执行相关违规政策 回应收未收的土地出让金 上缴应缴未缴的财政基金收入 杜绝此类事情的发生 将应缴未缴财政的款项上缴财政 杜绝此类事情的发生 杜绝此类事情的发生 杜绝此类事情的发生 杜绝此类事情的发生 责令辽源市财政局等单位努力增收减支，科学编制预算，真正做到收支平衡、略有结 余 责令辽源市财政局等单位努力增收减支，科学编制预算，真正做到收支平衡、略有结 余 归还原资金渠道 责令辽源市政府督促相关单位收回违规借出的财政资金 后杜绝此类事情的发生 及时拨付应拨的资金 确实不需要的项目资金上缴省财政厅 杜绝此类事情的发生 杜绝此类事情的发生 责令市政府督促整改，办理用地审批手续 建议辽源经济开发区经济开发有限公司与吉林省网爻信息技术有限公司沟通协商，重 新验资注册
调整有关账目 调整有关账目 杜绝此类问题发生 及时办理相关业务 杜绝此类问题发生 杜绝此类问题发生 调整有关账目，确保资金专款专用 筹措配套资金，按照投资计划完成项目建设 杜绝此类问题再度发生 杜绝此类问题再度发生 尽快清理 杜绝此类问题发生 归还原渠道 杜绝此类问题发生 对未登记入账的固定资产及时入账 杜绝此类问题发生 杜绝此类问题发生 杜绝此类问题发生 杜绝此类问题发生 杜绝此类问题发生 杜绝此类问题发生 按照有关规定将应收未收罚没款及时收缴到位 杜绝此类问题发生 杜绝此类问题发生 在项目结算时扣回合同中多签的金额 严格按照招标文件要求支付预付工程款
财政投入建设资金未纳入资本公积 收支不实 违反规定开具发票 欠缴防洪、价调及工会经费 违规使用现金和发票报销支出 改造工程招投标程序不规范 挪用专项经费 未按计划如期完成项目建设 少计收入少列支出 未执行政府采购 往来款项清理不及时 挪用专项资金 未经批准收费 应计未计固定资产 应缴未缴预算收入 招待费超支 滞留财政资金 应计未计收入 超预算支出 扩大开支范围 应收未收罚没收入 方案未批复便开工建设 招投标方面问题 多签合同金额 超额支付预付工程款
预算执行不及时 未编制政府采购资金预算
编制政府采购预算，及时采购应采未采的项目，提高资金的使用效益
违规拆借公安民警优抚基金、见义勇为基金 收回借出款项 截留财政补贴资金，虚增利润 非法集资 经营损失 基本建设项目竣工未及时决算 违规开设银行存款账户，部分资金闲置 收购企业未入资产账 虚增无形资产 虚增资产 虚增注册资本 虚假注册 调整有关账目 今后要杜绝此类问题的发生
学院逸夫图书馆项目建设规模超计划 坐收坐支 以个人名义设立过渡账户 违规集资 应缴未缴税金 应缴未缴财政专户 债权债务不实 违规制定优惠政策 应收未收土地出让金 应缴未缴财政基金收入 虚增财政非税收入 应缴未缴财政非税收入 违规退税 违规返还出让金 违规支付企业扶持资金 违规支付奖励资金 支出挂账 虚列教育支出 挪用专项资金 违规出借财政性资金 不合理支出 滞留专项资金 闲置资金 违规给非预算单位拨款 招待费超支 违法占地 少计注册资本金
挪用专项资金 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 部门预算执行 部门预算执行 部门预算执行 部门预算执行 部门预算执行 部门预算执行 部门预算执行 部门预算执行 部门预算执行 部门预算执行 部门预算执行 部门预算执行 部门预算执行 部门预算执行 部门预算执行 部门预算执行 部门预算执行 地区领导人经责 未按规定取得发票 滞留专项资金 未实行集中采购 固定资产账实不符 往来账户列收列支 往来款项清理不及时 虚假经济业务报销 虚列年度支出 应计未计固定资产 经济纠纷带来资产收益损失 大额支付现金 未纳入部门年度财务决算资金 应缴未缴财政专户 闲置项目资金 支出不实 为招商引资企业返还税费 今后杜绝此类问题发生 责令纠正，使用合规发票入账 及时拨付财政专项资金 今后杜绝此类问题的再次发生 调整有关会计科目 调整有关会计科目 调整有关会计科目 及时清理往来账目，避免往来款项长期挂账 杜绝此类问题发生 调整有关账目 调整有关账目 调整有关账目 杜绝此类问题发生 杜绝此类问题发生 杜绝此类问题发生 及时安排和使用资金 调整有关账目 杜绝此类问题发生 进一步加强预算的管理，按预算法的规定编制预算，提高预算的完整性和可执行性， 主动接受人大的监督，及时履行必要的预算调整程序 杜绝此类问题发生 杜绝此类问题发生 杜绝此类问题发生 杜绝此类问题发生 杜绝此类问题发生 将尚未支出的非税收入缴入国库 杜绝此类问题发生 杜绝此类问题发生 杜绝此类问题发生 积极协调上级财政部门从预算渠道上理顺关系，妥善解决 杜绝此类问题的发生
补缴税金 归还原渠道 移送纪检委处理 及时落实配套资金 追回重复支付的招标代理费 退还给中标单位 杜绝此类问题再次发生 杜绝此类问题再次发生 责令上缴财政 杜绝此类问题再次发生 适时解决股权代持问题 废止相关决议，积极采取有力措施、在2014年6月30日前解除上述股权质押状态 认真整改，认真履行合规管理职责 认真整改，同时将问题移送纪检稽核部门进一步检查核实，追究有关人员的责任 认真整改，同时将问题移送纪检稽核部门进一步检查核实，追究有关人员的责任 认真整改，同时将问题移送纪检稽核部门进一步检查核实，追究有关人员的责任 完善相关财务管理制度，杜绝客户营销费用之外的费用虚列问题，同时根据监管要求 严格相关费用的使用和管理 完善相关制度、加强资金管理,杜绝类似问题再次发生 补缴税费，调整相关账目 完善相关制度、加强财务管理,杜绝类似问题再次发生 完善相关制度、加强财务管理,杜绝类似问题再次发生
漏缴税金 挪用项目资金 违规支付和使用工程管护费 配套资金未到位 重复支付招标代理费 招标代理公司多收取招标代理费 未履行质量监督备案程序 未经质量评定便投入使用 多获取工程款 监理单位问题 出资人股权存在代持情况、代持股东资格不 符合规定 都邦保险股东股权质押数量大、管理不规范 、存在潜在风险 “三会”制度执行不规范，未按期召开股东 大会、董事会会议、监事会会议 未决赔款准备金（已发生已报告部分）基础 数据存在偏差 不及时结案或零结跨年重开造成少计赔款支 出，使赔款基础数据产生偏差 业务（承保和批改）合规性的问题 费用列支不真实