公司财务部当前存在的问题整改措施三篇

公司财务部当前存在的问题整改措施三篇【--工作总结报告】财务部是指在本机构一定的整体目标下，关于资产的购置，资本的融通和经营中现金流量，以及利润分配的管理的部门。

财务部，企业、事业机构设立的职能部门，负责本机构的财务管理。

以下是分享的公司财务部当前存在的问题整改措施，希望能帮助到大家!公司财务部当前存在的问题整改措施1摘要：本文针对企业财务工作中经常存在的问题，提出财务工作的改进措施，从而加强企业的财务管理工作。

关键词：财务;问题;改进;措施企业在市场中提高竞争力，财务管理是重要的一个环节，如何抓好财务工作，是做好财务管理的重要保证。

笔者作为一名财务工作者，就企业财务工作中经常发生的问题，提出财务工作的改进措施，从而进一步加强企业的财务管理工作。

在财务工作中，经常能够发现一些管理上的漏洞，总结起来存在以下几个方面的问题：一、资金管理方面1.应支付给业务往来单位的费用直接支付给本单位内部职工(经办人员)的问题，存在资金管控风险。

例如：购买办公用品等支付本单位职工，而非供应商。

2.个别大额资金直接支付给个人的情况。

例如：2013年-2014年某公司以食堂餐费的名义按月支付给某公司职工某某个人共计430万元。

没有签订合同，财务人员把关不严，化整为零，规避招标。

3.收费员收取的现金存放于个人银行卡中，未及时送交银行。

数额大风险高，收入确认不及时，易造成公款私存。

例如：前台收费员、水费、电费租金等。

4.个人借款金额较大，并且前账未清，后账再借的现象，长期借款十几万不还，有挪用公款嫌疑。

5.财务部门的保险柜中存放与现金业务无关的U-KEY、报废印鉴和资料等，需对于报废印鉴要履行印章报废手续及时销毁。

6.资金收支计划管理方面，重视不够，准确性较差，主要表现在月度资金计划准确率不高，年底紧急用款计划太多。

二、资产管理方面未建立完善低值易耗品台账，财务部门卡片账与实物部门管理台账不相符，主要是2000元-5000元资产。

三、往来核算方面外部债权管理责权不清晰，内部债务清理不及时，往来款项清理没有落实责任。

造成部分应收款项和未支付的应付账款长期挂账，未及时处理，应收账款未及时函证。

四、存货管理方面未建立应急备品备件和周转材料或已领未用材料台账，未实施有效控制;应急备品备件和周转材料台账只有数量没有单价，无法核对其价值，管理不规范。

五、财务核算方面1.部分费用报销的原始凭证不健全，缺少明细资料。

例如：报销会议费未附会议通知，培训旅费不附培训文件;专家评审费不在会议费中列支，未附发放表，也无专家领取签字;发放实物福利费无发放明细表。

2.部分费用归属不清，混淆相关会计科目。

例如：应计入七项费用却计入其他费用，在宣传费中列支日用品、车票、办公用品、印刷费等不属于宣传费范围的内容。

其他科目项下列支宣传牌匾等制作费用。

七项费用管控不严。

3.各类活动费用在工会经费或宣传费中列支，界限不清。

例如：班组建设费、宣传费、工会经费等费用相互混淆列支。

六、薪酬管理方面1.工资与福利费界限不清。

例如：领导电话补贴未纳入工资总额管理而从福利费中列支的问题，不符合职工薪酬管理有关规定和财政部242号文件规定。

2.奖金发放问题。

例如：以各种名义发放奖金未纳入工资总额核算，直接在成本费用中列支，不符合职工薪酬管理有关规定。

有的以劳务费名义发放。

七、会计基础工作方面1.存在会计基础工作不规范，票据管理不合规问题。

例如：记账凭证附件张数与实际情况不符，付款凭证所附收据无收款人签字和个人身份信息，人民币大写填列不规范;经办人签字，凭证制单、审核、记账等印章加盖不齐全，物资出入库单据无保管员签字;原始凭证粘贴随意，凭证摘要填写不规范，调整凭证摘要中未出现调整字样，也未说明调整的是哪个凭证，凭证后也未附调账说明。

导致经办人员调走后无人清楚。

2.未严格执行费用报销审批流程。

业务存在无部门负责人或分管财务负责人签字，或购买办公用品未办理验收手续而付款的现象。

3.未建立机动车辆单车核算台账，没有对车辆燃油、维修保养等情况进行登记统计管理，不符合公司规定。

八、制度建设和执行方面财务人员不掌握政策，没有认真学习公司有关规定，例如;1.工作人员出差，未在规定地点住宿，财务给予报销，还将住宿费节余部分返还给个人，不符合公司的规定。

2.领导出差，财务给予报销往返汽车票，不符合公司享受车改人员乘坐公交车辆、出租车及其他交通工具公出至公司周边地区的，其交通费用一律自负的规定。

3.小车司机长途出车伙食补助按公出标准给予报销，不符合公司小车司机长途出车伙食补助、里程补助标准的规定。

九、税务管理方面未严格执行《中华人民共和国发票管理办法》有关规定，存在税务风险，例如：1.与生产无关的活动取得的增值税专用发票账务处理不规范，部分单位进项税额作了抵扣，未做转出处理;增值税专用发票未通过应交税费-进项税额科目核算，且不进行发票认证，产生滞留票。

对于上述错误，正确的做法是认证后再做进项税转出。

2.取得的发票开票信息不完整,发票内容应未按照实际销售情况如实开具。

十、经营分析方面1.成本分析未按照具体核算项目展开分析，数字罗列现象较为普遍，没有对收入、成本和利润等经营指标变化原因进行深入分析，也没有针对性的工作改进措施。

2.经营分析质量不高，月度经营分析、经营预测和测算等工作不扎实，数据把握不准确，财务决算出现较大差异，不能为领导提供决策依据。

针对上述财务管理工作中存在的问题，可以采取以下几个方面改进措施：(1)完善规章制度，健全管控流程。

从管理的薄弱环节和制度的漏洞入手，有针对性地建立健全规章制度，充分发挥规章制度的约束作用，从制度上堵住漏洞，把好关。

各单位一把手为财务管理的第一责任人，要严格执行财经纪律，确保经济安全。

(2)加强监督检查，建立健全责任追究机制。

公司以内部巡视、财务检查、专项审计等为抓手，加强财经纪律和财务收支监督检查，并将财务检查和内部审计常态化，常抓不懈，将经济活动置于有效的监督和控制之下。

对于检查发现的问题将严肃追责，对于履查履范的问题将严肃查处，通过加强责任追究机制建设杜绝违规、违纪、违法现象发生，维护财经法规和制度的权威性、严肃性。

公司加强内部监督检查,总会计师(分管经营负责人)要定期开展内部财务管理检查或抽查，及时发现问题及时解决。

(3)加强培训，提升财务人员业务素质。

公司经营业务跨度大、经营范围广、业务复杂，财务管理工作难度大，公司将进一步加强业务培训，采取内部培训与外部培训相结合的方式加强财务人员继续教育，进一步充实财务人员的业务知识，提升从业素质，为公司加强会计核算、提升财务管理打好基础。

所属单位也要结合自身工作需要，有针对性地组织开展财经法规、财会和税务等知识的学习和培训，必要时可以邀请有关方面的专家对财务人员进行专题培训。

(4)加强资金管理，确保资金安全。

财务部要持续组织多公司财务部、公积金管理中心开展季度资金互查工作，通过定期开展资金检查加强资金安全管理。

(5)严格执行财务规章制度，按规矩办事。

财务部门要严格按制度办事，严守财经纪律，认真履职，严把财务关口，给公司管好家。

公司制定《关于进一步规范发票开具的通知》及《关于变更增值税开票信息的通知》，严格执行有效规避税务风险。

(6)加强税收法规知识学习，降低税收风险。

以税收稽查工作为契机，认真梳理自查发现的问题，学习掌握有关税收法规，提高税收业务工作水平，加强税务管理，依法纳税，降低税收风险。

(7)加强SAP系统操作的培训。

规范财务基础业务，提高财务人员系统操作熟练程度和责任心，提升专业水平。

加强财务人员的专项培训，增强凭证录入会计对系统的理解，减少凭证的错误率;对于不经常发生的业务，账务人员处理前可与BCS和ERP顾问沟通，减少不满足BCS要求带来的冲销。

以上是本人多年来财务工作的一些实际经验，在此予以阐述，从属个人观点，仅供参考。

在财务工作中，还有不同的问题，需要广大财务工作者及时发现，制定改进措施，不断提高企业的财务管理水平，从而更好地为企业服务，进一步增强企业市场竞争力。

参考文献:[1]黄震.实证会计与我国会计理论研究[J].财务与会计导报2002-4-(19).[2]张涛.《财务管理基础》[M].中国财政经济出版社,2009.[3]赵建泽.《管理会计在实践中的应用》[J].会计之友,2015.09.作者：薛丽玲单位：神华准格尔能源有限责任公司大准铁路公司财务部公司财务部当前存在的问题整改措施2一、县联社费用管理问题在其他费用中列支自助设备验收费用3600元;2011年12月12日安装电视监控及摄像机在修理费中列支，金额72500元。

在会议费中列支的烟酒餐费均无会议签到册及相关会议文件。

2、根据广北县联社费用管理办法有关规定，未严格执行三签制度。

如发票张数多且金额小，均只在发票第一张上签字审批。

整改情况：发票手续不全已经进行补火处理。

3、凭证要素不全、使用发票不合规。

经查，2011年度凭证未盖附件章现象普遍存在，凭证装订未按日期顺序分类装订等。

2011年7月29日成林出差附有差旅费报销单，未附差旅费发票，金额1508元。

23600元，收回贷款户本金自用70000元，现黄林已死亡;(2)2005年4月26日武文事故款65750元，信用社当事人现已死亡;整改情况：我们将本着勤俭节约办社宗旨打紧今年的开支。

二、联社营业部会计基础存在的问题整改情况：挂失业务方面，漏登的1笔口挂已补登好，授权柜员及时签字确认，没签的已签上。

整改情况：主办会计、信贷内勤在核心系统都设计为授权主管，去年市办事处稽核交叉大检查要求我们分管分用，有利于控制案件，这次检查要求由同一人保管，我们照办，实物与尾箱由同一柜员保管。

三、太和信用社会计基础存在的问题整改情况：大额支付交易业务我联社从2012年元月1日起要求授权人员在凭证上签字，网点20万以上由主任签名确认，20万以下由会计签名确认。

4、重要空白凭证使用未及时核销。

整改情况：邮电手续费凭证2250126于2012年8月3日已使用，未及时核销。

邮电手续费凭证实际编号为225126，县联社凭证室下发时输入错误，当班柜员李阴多次销号均为凭证输入错误，又未及时向会计柜员、县联社汇报。

整改情况：省联社未强烈要求查库登记薄下面一定要打印柜员及机构轧差单做附件，如果粘贴查库登记薄下有点累赘，检查组提出的这种做法我们认为是有利于核对，从2012年8月起主任、会计查库均已添加柜员及机构轧差单等。

公司财务部当前存在的问题整改措施3财务部作为公司的一个独立部门，在公司高层的领导下，财务各成员基本保持着平稳有序的工作态势。

为实现公司的整体发展目标，财务部一直在改进自身的工作方法，提高核算的准确性，增强报表的时效性，并通过集团开展的纪律作风整顿教育活动为契机来为公司高层的决策提供有用的资料。