民营企业财务管理分析(1)

民营企业财务管理分析摘要：民营企业随着改革开放而诞生，并在中国的发展中起到了非常大的作用。

在以后的中国，民营企业也必将是一支雄厚的队伍。

不过，对于在民营企业中地位十分重要的财务管理却没有受到应有的重视，为此，本文对民营企业的财务管理实行了思考，希望民营企业增强对财务管理的理解使用更加科学的方法，建立完善的财务管理机制。

关键词：民营企业；财务管理；对策伴随着中国经济的持续发展以及市场竞争的持续加剧，民营企业得到迅速发展，民营企业在中国经济中扮演着越来越重要的角色，对经济发展和社会稳定起着举重轻重的促动作用。

但是我们应该重视的一个问题是，民营企业今天的成功是在无数个失败的民营企业的基础上产生的。

经济的发展，使民营的内外部环境变得越来越复杂多变，关系着民营企业经济命脉的财务管理方面的问题也逐渐暴露出来，中国的民营企业普遍存有着重销售、轻理财的现象，财务管理基础薄弱，资金短缺、投资的方向性错误，财务管理体制不协调，财务风险巨大，融资困难等问题。

而财务管理是企业管理的核心，只有增强企业的财务管理工作，才能适合新的形势，提升和创新民营企业的财务管理水平，才有可能使企业经营管理工作取得良好的效果。

一、财务管理在民营企业中的作用财务管理是在一定的整体目标下，关于资产的购置、资本的融通和经营中现金流量以及利润分配的管理。

财务管理是企业管理的一个组成部分，它是根据财经法规制度，按照财务管理的原则，组织企业财务活动，处理财务关系的一系列经济管理工作。

简单的说，财务管理是组织企业财务活动、处理财务关系的一项经济管理工作，具体来讲，财务管理在民营企业中有以下几个作用。

财务管理是民营企业发展的风向标。

民营企业管理当中最重要的一项工作就是决策，如果一个民营企业投资决策失误，往往可能使企业陷入困境，甚至破产。

选择长期投资还是短期投资、选择对内投资还是对外投资、选择稳定性投资还是风险投资，这些都是财务管理需要慎重考虑的问题。

财务管理务必使投资成为一项单纯的经济行为，而非个人行为，必须排除因个人预期行为而影响投资方向的情况。

另外一方面，财务管理还必须认真对待风险与收益间的关系，收益越大，往往意味着潜在的风险越大，在既有收益时，要对风险有充分的理解，要尽量规避风险。

而且企业的投资方向往往意味着企业未来发展的重点发展方向。

财务管理是民营企业的监督者。

民营企业的资金管理中普遍存有如下问题：资金缺口大、资金占用情况严重，企业财务管理的首要问题就是解决这些问题。

首先，要提升资金使用的理解，强化资金管理；其次，是要提升资金的使用效率，使资金使用产生最佳的效果，比如有些民营企业认为现金越多越好，其实现金多虽然有利于的风险防范，但是增大了资金的持有成本，资金的使用效率低；再次，是要增强对存货和应收账款的管理，对于民营企业来讲，很难获得银行的贷款融资，所以存货和应收快速周转至关重要，因为这是民营主要的资金来源。

只有这样，才能充分发挥财务监督作用。

财务管理是民营企业实行综合管理的体现。

财务管理不但仅具体某一项目的管理，他甚至是企业整体层面的一种综合管理，比如如预算管理、研发项目管理、内控管理、风险管理等等，这些方向性的预测和规划，如果使用得当，会对企业产生良性且长远的影响，而其影响还不但仅是最终的数据方面，更包括各项流程和人员素质、管理水平以及其他，财务管理的好坏，往往体现一个企业的综合水平，综合水平的高低将直接影响企业的长远发展。

二、民营企业在财务管理上存有的问题受先天因素和历史发展背景地影响，民营企业中存有的问题是多方面的，反映在财务管理上，本文认为，主要存有着以下几个方面问题：1.决策者和经营者综合素质不高在上世纪七十年代末，中国的教育水平还很低下，能够受到优秀教育的毕竟是少数，这个批创业者中也就理所当然的鲜有高学历者。

而且我国的民营企业大多都以家族式或合伙式起家，再建立有限公司，继而再发展成大型集团。

因为家族管理式的任人唯亲现象，所有者在选择企业的财务管理者时就会局限自己的选择范围，或许一些没有财务管理理论和知晓如何规范财务操作的人员就成了他们选择的对象。

将根本不能胜任这项工作的亲信安放在如此重要的地位，就会出现财务管理松散、不科学的现象。

而且对现代企业财务管理的意识非常薄弱。

企业有好的技术,好的产品,没有现代财务管理思想,最终这些民营企业还是要在激烈的市场竞争中败下阵来。

2.所有者急于成功但又不考虑自我的不足一部分发展好的企业，只看到了自己的成功，没有看到自己可能存有的风险，一味的急剧扩张，将企业的财务管理放在了次要位置。

企业以“重产量”和“重销售”的态度来迎合这种扩张。

当然，在当时小型的企业规模下，这样是可行的。

绝绝大多数所谓的企业家其实只适合管理小型的企业。

但是，就当前来说，市场的发展趋势是需要大规模的企业，当初的家庭式小企业管理模式已经不能满足市场要求了。

而且在扩大时期，民营企业却没有很好地规划投资策略，对待投资幼稚、轻率，往往仅仅看到哪个行业有钱赚，就去进军这个行业，不去分析这个行业市场是否已经饱和。

这种态度的结果就是消耗大量社会财富以及葬送自己的前途。

3.融资水平有限大量资金支持是企业更好更快的发展所必需的。

对于小型民营企业来说，他们的外部资金来源主要有：银行贷款、股权投资和其他贷款。

但是因为小型民营企业自身的局限性，他们的筹资水平是非常有限的，关于银行贷款，银行会要求企业提供的财务报表是经过审计的，资产负债率是要符合要求的，而且必须要有还本付息的水平。

绝绝大多数银行还要求企业提供抵押和担保，小型企业本来规模就小，可供抵押的资产就很少，还要在抵押之前就实行估值，再加上其他手续费用，成本就太高了。

况且，银行会考虑到自己的盈利和小企业的风险，即使企业都满足要求，也不一定将资金贷给企业。

对于大型的民营企业来说，即便贷款较容易一些，但高额的利息，也会造成企业的财务负担，一旦企业的资金链条出现困难的时候，企业就会失去银行或者其他金融机构的资产。

4.缺乏风险管理民营企业在高速增长的同时也面临各种各样的风险,其中部分风险会威胁到企业的生存与发展。

能够说,一般大型企业在生产经营各方面遇到的风险民营企业都会遇到,而且因为民营企业绝绝绝大多数分布在低技术、适合中小企业生存的一般加工业领域,相比之下,其经营规模较小,设备和工艺落后,产品档次较低,生产水平低,新产品开发水平差,产品技术含量普遍不高,市场竞争水平较低,同时因为管理欠规范,财务状况不透明,财务管理程序及制度不完善,给获得金融机构的贷款带来了困难。

再加上民营企业的信用等级大多偏低,承受信贷资金风险的水平薄弱。

民营企业的上述种种自身素质的缺陷,使其在经营管理中可能要遭遇更大更多的风险。

而一般民营企业都将主要精力集中在对产品的生产和营销业务上,很少真正注重上述风险的存有,没有风险管理和控制的机制,更没有投入专门的部门和人员来切实控制和降低风险，当真正的风险来临的时候，企业陷入财务困境甚至破产。

三、解决财务管理问题的建议1.改善家族管理的局面，引进高素质的人才，提升管理者素质企业要想持续发展，必须要改变选人态度，不能只相信自己的亲属与好友，要有长远的眼光。

民营企业应将家族式的管理模式转变成现代化的专业管理模式，吸收专业化人士，建立严格的选拔人才制度和完善的绩效管理机制，形成良性的竞争机制。

民营企业想要长足发展，财务管理人员必须要有优秀的职业道德和思想觉悟，而且还应具备深厚的业务水平、分析和解决问题的水平以及良好的沟通水平。

对于企业原有的财务工作人员，要鼓励他们提升自己的专业水平，比如，安排培训并要求参加职业水平考试，以所获职称等级来计算薪酬；定期安排水平水平测试，以末位淘汰制来使员工有紧迫感，督促他们持续学习。

能够直接让财务人员以技术入股的方式参与到企业年终分红，使财务人员除工资以外还能有其他收入，这样不但能够留住人才，还能提升员工的工作积极性；其次将员工的薪酬与其付出紧密联合起来，建立完善的业绩评估系统，给员工一种公平公正的工作环境，也让员工明白自身的经济利益是和企业的经济利益相一致的，促动他们积极为企业服务，以达到促动企业发展的目的。

2.以和平的心态求发展长久以来中国都被认为是生产廉价品的国家，因为大量生产，产品的价格低廉，但是质量却差强人意，不但是外国消费者，连中国消费者都对物美价廉的商品没有太大的向往了，现在，国人越来越追求品质生活。

可企业始终挥不去浮躁与短视心态，中国企业天然对产品不感兴趣。

对于绝绝大多数中国老板来说，只要将产品卖出去,便是成功。

在我看来，中国企业家最缺的是平和心态，以及要想发展就必须要有长远目光的观点。

实际上很多企业已经意识到，规模效应在中国已经行不通，企业必须要调整发展战略才能有所突破，要从重量转变成重质。

3.增强融资水平对于民营企业来说，最困扰的还是融资问题。

在一般观点里，国有企业的地位还是要优先于民营企业，国有企业在遇到资金问题时能够获得政府的救济，民营企业的发展绝绝大多数还是依靠自己，强有力的筹资水平是民营企业发展的重要生命源。

所以，企业应从内外两方面着手。

关于内源性融资来看，企业要增强自身的内源性融资水平，如折旧融资、留存收益融资。

还需对内增强管理，提升资金使用效率，比如对应收账款的账龄有效控制和对应付账款合理使用，从细节去改变企业的运行机制，争取更大的获利水平。

外部性融资包括银行和股权融资，银行融资需要企业具备较强的信用水平，积极增强与金融机构的合作，争取成为金融企业战略合作的对象，为进一步扩张引入新的活力。

但是在金融机构约束较多的情况下，能够考虑股权融资，不但能够去的所需资金，还能够扩大企业的名声。

4.增强风险管理企业处于各种复杂多变的环境中，包括宏观环境、行业环境，任何一件看似无关的事件的发生可能都会影响企业的生存和发展。

所以，在企业活动的各个环节实行风险管理，能够提升整体的管理水平。

比如建立组织体系，成立全面风险管理领导小组，统一领导和组织全面风险管理工作；建立管控体系，在充分发挥内控、审计、稽核的基础上，组织相关部门研究管理问题，分析产生原因，通过完善管理制度、调整管理体制和运行机制，达到解决原有问题，防范类似问题的在读发生。

做好风险应对，企业应根据自身条件和外部环境，针对所评估风险的不同属性，采取风险规避、风险降低、风险转移和分担、风险承受以及应对措施，合理配置风险管理所需的人力和财力资源，以有效控制各类风险。

同时，民营企业应该以企业现有的文化背景为基础，充分利用各种宣传媒介，提升全员风险意识和风险承担，树立风险无处不在的意识，使广大员工认同并自觉遵守的风险管理理念，推动全面风险管理文化建设。

5.完善中小企业间接融资体系伴随着我国金融事业的发展，越来越多的商业银行出现。

他们之间的竞争也日趋变大，商业银行往往会存有利益至上的心态，不愿意将资金贷给中小型企业，在这种情况下，就需要政府的支持。