第六章国际结算方式—信用证(上)课件
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《国际结算》课件梁琦
多元化结算方式
采用多种结算方式，如信用证、托收、汇款 等，以降低单一结算方式的风险。
PART 06
国际结算中的法律与惯例
REPORTING
国际商会的《跟单信用证统一惯例》
UCP600的概述
UCP600是国际商会制定的关于跟单信用证的国际惯例，为国际贸易中的信用证业务提 供了统一的规则和标准。
UCP600的主要内容
生损失。
外汇买卖风险
02
银行在为客户提供外汇买卖服务时，因汇率波动而产生的风险。
外汇储备风险
03
国家外汇储备由于汇率波动而产生的价值变动风险。
政治风险
战争、政变等政治事件
这些事件可能导致国际贸易中断，给双方带来 损失。
政策变动
国家政策的突然变动，如贸易壁垒、外汇管制 等，可能影响国际结算的正常进行。
PART 03
国际结算中的支付方式
REPORTING
汇付
01
汇付定义
汇付是指付款人通过银行或其他途径将款项汇给收款人的一种支付方式。
02
汇付种类
根据汇款方式不同，汇付可分为电汇、信汇和票汇三种。
03
汇付流程
汇款人向汇出行申请汇款，填写汇款申请书，明确收款人名称、地址、
开户银行及账号等内容；汇出行按汇款人要求向收款人发出付款指示；
推动国际投资合作 国际结算不仅涉及贸易领域，还涉及投资领域。通过国际 结算，各国可以更加有效地进行投资合作，推动全球经济 的发展。
加强国际金融合作 国际结算是国际金融合作的重要基础。通过国际结算，各 国可以加强金融领域的合作与交流，共同应对全球性金融 风险和挑战。
国际结算的历史与发展
古代国际结算
近代国际结算
第六章 国际结算
第六章
国际贸易汇款
第一节 国际结算方式概述
国际结算方式种类 结算方式应具备的条件 顺汇和逆汇
一、国际结算方式的种类
1、国际结算的过程：
运用结算工具，按照一定的结算方式，通过国际 商业银行的非现金结算的方法，来实现货币的转 移，达到清偿国际间债权债务的目的。
2、简述国际结算的方式 汇款方式（REMITTANCE）、跟单托收方式 （DOCUMENTARY COLLECTION） 、跟单信用证方式 （DOCUMENTARY L/C） 、保函方式（LETTER OF GUARANTEE） 、记帐方式（CLEARING METHOD）
1、票汇的含义：票汇是汇出行应汇款人申请，代其开立 以汇入行为付款人的银行即期汇票，并交还汇款人，由汇 款人自寄或自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取 款的汇款方式。 2、票汇的基本流程：办理票汇业务时，汇出行要出具 汇票通知书或票根并寄到汇入行，以便汇入行（付款行） 在收款人持票向其取款时，凭票根核对汇票的真伪，待 证实汇票无误后，解付票款给收款人，并将付讫收据寄 到汇出行，从而完成一笔票汇业务
是指由债权人或收款人向银行提供收款凭证，委托银行 通过国外代理行向国外债务人索取款项。 在逆汇方式中，结算工具（票据或单据）的传递方向是从债 权人到债务人移动，恰与资金的流向相反。传统结算中的托 收方式和信用证方式都属于逆汇。 1、从结算工具看，结算工具的流向和货款 逆汇的特点： 的正好相反
2、是债权方主动向债务放索取货款的方式。
注：汇款方式除可用于贸易货款的支付外，还常用于各种 贸易从属费用（如保证金、运费、保险费、佣金）的支付。
一、汇款方式及其当事人（二）
2、汇款业务的当事人
1）、汇款人（REMITTER）。向银行交付款项，申请汇付 的人。对于贸易货款的支付，汇款人通常就是贸易的买方。 2）、收款人/受款人。又称收益人（BENIFICIARY）， 是汇款人指定接受汇款的人。对贸易货款的支付，通常是贸 易的卖方。 3）、汇出行（REMITTING BANK）。是接受汇款人委托，办 理接受和汇出汇款业务（OUTWARD REMITTANCE）的银行。 4）、汇入行/解付行（PAYING BANK）。是接受汇出行委托， 办理汇入汇款（INWARD REMITTANCE）和解付汇款给收款人 业务的银行。
国际贸易汇款
第一节 国际结算方式概述
国际结算方式种类 结算方式应具备的条件 顺汇和逆汇
一、国际结算方式的种类
1、国际结算的过程：
运用结算工具，按照一定的结算方式，通过国际 商业银行的非现金结算的方法，来实现货币的转 移，达到清偿国际间债权债务的目的。
2、简述国际结算的方式 汇款方式（REMITTANCE）、跟单托收方式 （DOCUMENTARY COLLECTION） 、跟单信用证方式 （DOCUMENTARY L/C） 、保函方式（LETTER OF GUARANTEE） 、记帐方式（CLEARING METHOD）
1、票汇的含义：票汇是汇出行应汇款人申请，代其开立 以汇入行为付款人的银行即期汇票，并交还汇款人，由汇 款人自寄或自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取 款的汇款方式。 2、票汇的基本流程：办理票汇业务时，汇出行要出具 汇票通知书或票根并寄到汇入行，以便汇入行（付款行） 在收款人持票向其取款时，凭票根核对汇票的真伪，待 证实汇票无误后，解付票款给收款人，并将付讫收据寄 到汇出行，从而完成一笔票汇业务
是指由债权人或收款人向银行提供收款凭证，委托银行 通过国外代理行向国外债务人索取款项。 在逆汇方式中，结算工具（票据或单据）的传递方向是从债 权人到债务人移动，恰与资金的流向相反。传统结算中的托 收方式和信用证方式都属于逆汇。 1、从结算工具看，结算工具的流向和货款 逆汇的特点： 的正好相反
2、是债权方主动向债务放索取货款的方式。
注：汇款方式除可用于贸易货款的支付外，还常用于各种 贸易从属费用（如保证金、运费、保险费、佣金）的支付。
一、汇款方式及其当事人（二）
2、汇款业务的当事人
1）、汇款人（REMITTER）。向银行交付款项，申请汇付 的人。对于贸易货款的支付，汇款人通常就是贸易的买方。 2）、收款人/受款人。又称收益人（BENIFICIARY）， 是汇款人指定接受汇款的人。对贸易货款的支付，通常是贸 易的卖方。 3）、汇出行（REMITTING BANK）。是接受汇款人委托，办 理接受和汇出汇款业务（OUTWARD REMITTANCE）的银行。 4）、汇入行/解付行（PAYING BANK）。是接受汇出行委托， 办理汇入汇款（INWARD REMITTANCE）和解付汇款给收款人 业务的银行。
国际结算课件0601
12
需要保兑的情况 信用证金额超过了开证行的支付能力； 信用证金额超过了开证行的支付能力； 进口国政局动乱或正在进行战争或政府 对进出口实行强硬的外汇管制； 对进出口实行强硬的外汇管制； 开证行信誉不佳，资金能力有限或者与 开证行信誉不佳， 出口银行未建立代理关系； 出口银行未建立代理关系； 特定地区商业习惯。 特定地区商业习惯。
9
保兑的要件： 保兑的要件：
保兑行须在信用证外附加一份保兑声明; 保兑行须在信用证外附加一份保兑声明
如果保兑行不是通知行， 如果保兑行不是通知行，还需加上保兑行的 签章。 签章。
10
保兑信用证与未加保兑信用证的比较： 保兑信用证与未加保兑信用证的比较：
1、两家银行承担第一性的付款责任。 、两家银行承担第一性的付款责任。 2、费用成本差别。 、费用成本差别。 3、保兑行苛刻审单，对单据的不符点拒付，从而 、保兑行苛刻审单，对单据的不符点拒付， 解除自身的保兑付款责任。并通知开证行。 解除自身的保兑付款责任。并通知开证行。 4、保兑信用证的修改，需经保兑行同意。 、保兑信用证的修改，需经保兑行同意。
16
即期付款信用证的使用： 即期付款信用证的使用： 1、开证行（保兑行）对符合信用证的单据必 、开证行（保兑行） 须见单即付； 须见单即付； 2、一般不要求受益人开立汇票； 、一般不要求受益人开立汇票； 3、有的信用证通过附加条款或偿付条款作迟 、 付规定，或通过规定起息日等使之迟付。 付规定，或通过规定起息日等使之迟付。
15
开证行的责任表示： 开证行的责任表示： Credit available by payment with the Issuing Bank and expiring for presentation of documents at the Office of the Issuing Bank 开证行的承诺条款： 开证行的承诺条款： We hereby agree with the beneficiary that all drafts drawn under and/or documents presented hereunder will be duly honored by us provided the terms and conditions of the Credit are complied with and that presentation is made at this Office on or before the expiry date.
需要保兑的情况 信用证金额超过了开证行的支付能力； 信用证金额超过了开证行的支付能力； 进口国政局动乱或正在进行战争或政府 对进出口实行强硬的外汇管制； 对进出口实行强硬的外汇管制； 开证行信誉不佳，资金能力有限或者与 开证行信誉不佳， 出口银行未建立代理关系； 出口银行未建立代理关系； 特定地区商业习惯。 特定地区商业习惯。
9
保兑的要件： 保兑的要件：
保兑行须在信用证外附加一份保兑声明; 保兑行须在信用证外附加一份保兑声明
如果保兑行不是通知行， 如果保兑行不是通知行，还需加上保兑行的 签章。 签章。
10
保兑信用证与未加保兑信用证的比较： 保兑信用证与未加保兑信用证的比较：
1、两家银行承担第一性的付款责任。 、两家银行承担第一性的付款责任。 2、费用成本差别。 、费用成本差别。 3、保兑行苛刻审单，对单据的不符点拒付，从而 、保兑行苛刻审单，对单据的不符点拒付， 解除自身的保兑付款责任。并通知开证行。 解除自身的保兑付款责任。并通知开证行。 4、保兑信用证的修改，需经保兑行同意。 、保兑信用证的修改，需经保兑行同意。
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即期付款信用证的使用： 即期付款信用证的使用： 1、开证行（保兑行）对符合信用证的单据必 、开证行（保兑行） 须见单即付； 须见单即付； 2、一般不要求受益人开立汇票； 、一般不要求受益人开立汇票； 3、有的信用证通过附加条款或偿付条款作迟 、 付规定，或通过规定起息日等使之迟付。 付规定，或通过规定起息日等使之迟付。
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开证行的责任表示： 开证行的责任表示： Credit available by payment with the Issuing Bank and expiring for presentation of documents at the Office of the Issuing Bank 开证行的承诺条款： 开证行的承诺条款： We hereby agree with the beneficiary that all drafts drawn under and/or documents presented hereunder will be duly honored by us provided the terms and conditions of the Credit are complied with and that presentation is made at this Office on or before the expiry date.
第六章-国际结算中的单据及其审核
第二十页，编辑于星期三：十六点 二分。
案例
一信用证对货物的原产地条款规定为： “E.E.C.COUNTRIES”(欧共体国家），而受益人提交 的单据是“E.E.C”（欧共体）。
议付行审单相符通过，做受益人做出口押汇和向 开证行寄单索偿。
开证行以单据中原产地标注与信用证规定不符而拒付 。
开证行和议付行双方各持己见，争论不休，继而以诉 讼求解。
ISBP第25条
如果拼写或打字错误并不影响单词或其所在句子的含义，则不导 致单据不符。例如，在货物描述中用“mashine”表示“machine” （机器），用“foutan pen”表示“fountain pen”（钢笔），或 用“modle”表“model” （型号）均不导致单据不符。 但是，将“model 321”写成“model 123”(型号123）将不被视 为打字错误，而将构成不符点。
第二十六页，编辑于星期三：十六点 二分。
（二）商业发票审核的要点
3.货物数量、金额增减幅度
UCP600第三十条规定：
⑴信用证表示的数量是长度、重量或容积时， 在货物金额不 超过信用证总金额时，其数量增减幅度为信用证数量的5％，即 使不允许分批装运； ⑵当数量前有“大约”(about, approximately, circa等字样时 ，允许较有关数量不超过10％的增减幅度； ⑶信用证表示的数量是包装单位数目或个体数目时，不允许有 任何增减幅度； ⑷除非禁止分批装运的信用证另有规定，如若信用证规定了货 物的数量，而货物数量已装足，并且信用证规定了单位价格， 而该价格没有减少，在这种情况下，支取的金额少于5％是可以 允许的。
第十八条 必须看似由受益人出具（第三十八条规定的情形除外）。 a款
第十八条 无须签名。 a款
案例
一信用证对货物的原产地条款规定为： “E.E.C.COUNTRIES”(欧共体国家），而受益人提交 的单据是“E.E.C”（欧共体）。
议付行审单相符通过，做受益人做出口押汇和向 开证行寄单索偿。
开证行以单据中原产地标注与信用证规定不符而拒付 。
开证行和议付行双方各持己见，争论不休，继而以诉 讼求解。
ISBP第25条
如果拼写或打字错误并不影响单词或其所在句子的含义，则不导 致单据不符。例如，在货物描述中用“mashine”表示“machine” （机器），用“foutan pen”表示“fountain pen”（钢笔），或 用“modle”表“model” （型号）均不导致单据不符。 但是，将“model 321”写成“model 123”(型号123）将不被视 为打字错误，而将构成不符点。
第二十六页，编辑于星期三：十六点 二分。
（二）商业发票审核的要点
3.货物数量、金额增减幅度
UCP600第三十条规定：
⑴信用证表示的数量是长度、重量或容积时， 在货物金额不 超过信用证总金额时，其数量增减幅度为信用证数量的5％，即 使不允许分批装运； ⑵当数量前有“大约”(about, approximately, circa等字样时 ，允许较有关数量不超过10％的增减幅度； ⑶信用证表示的数量是包装单位数目或个体数目时，不允许有 任何增减幅度； ⑷除非禁止分批装运的信用证另有规定，如若信用证规定了货 物的数量，而货物数量已装足，并且信用证规定了单位价格， 而该价格没有减少，在这种情况下，支取的金额少于5％是可以 允许的。
第十八条 必须看似由受益人出具（第三十八条规定的情形除外）。 a款
第十八条 无须签名。 a款
《国际结算实务》课件
汇款
汇款定义
汇款是最简单的国际结算方式，是指进口商 直接将货款汇至出口商的银行账户。
汇款特点
汇款方式简单快捷，但相对于其他结算方式而言风 险较大，因为银行不参与交易双方的信用担保。
汇款流程
汇款流程相对简单，主要包括汇款申请、审 核、汇款和收款等步骤，每一步都有相应的 操作要求和注意事项。
04
国际结算风险管理
本票
总结词
本票是一种由个人或企业签发的书面承诺，承诺在未来的特定日期 支付一定金额给持票人。
详细描述
本票与汇票的主要区别在于，本票的签发人通常是个人或企业，而 汇票通常由银行签发。本票的承兑和流通方式与汇票类似。
注意事项
本票在使用过程中同样需要注意票据的真伪、背书是否连续、票据是 否在有效期内等问题。
操作风险
总结词
操作风险是指因内部流程、人员或系统不完善或失效而导致的风险。
详细描述
操作风险在国际结算中也很常见，涉及贸易单据的丢失、错误或延迟处理，以及资金转账过程中的技术故障或人 为错误。为了降低操作风险，银行和贸易商需要建立严格的内部控制流程，并定期进行审计和检查。
法律风险
总结词
法律风险是指因法律制度差异、法规变化或 合同条款不明确而导致的风险。
总结词
涉及单证不符、欺诈行为
详细描述
某出口商通过信用证方式与国外进口 商进行交易，由于单证不符导致银行 拒付。同时，进口商涉嫌欺诈行为， 如伪造单据、虚假合同等，导致出口 商遭受损失。
案例一：信用证欺诈案
总结词
涉及单证不符、欺诈行为
详细描述
某出口商通过信用证方式与国外进口 商进行交易，由于单证不符导致银行 拒付。同时，进口商涉嫌欺诈行为， 如伪造单据、虚假合同等，导致出口 商遭受损失。
国际结算(第二版)第6章信用证
6.6汇款、托收、信用证对比
信用证方式继承了托收方式中单据与货款之间 的相互制约，更重要的是实现了由银行取代进 口商承担付款责任的转变。
表6-6 汇款、托收、信用证对比
汇款
跟单托收 跟单信用证
付款人的信用属性
商业信用
支付工具流向与款项流 向
一致
钱货衔接
否
买方风险
预付：大 赊账：无
卖方风险
预付：无 赊账：大
（1）提交的单据的内容看似满足所要求单据的功能。 （2）所提交单据内容与该单据本身、信用证要求的其他单据、 信用证条款之间均没有矛盾之处。
6.7.3审单程序
1.接单 2.审单
6.7.4存在不符点的处理
审单
无不符点 付款
有不符点
寻求申请人放 弃不符点
拒收单据并发 出拒付通知
申请人接受
申请人不接受
6.4信用证的种类 6.4.1跟单信用证vs.光票信用证
1. 跟单信用证（documentary credit）：指 信用证要求的单据中包括商业单据的信用证。
2. 光票信用证（clean credit）：信用证要求 的单据中不包括商业单据。
6.4.2保兑信用证vs.无保兑信用证
保兑信用证（confirmed L/C），是指在开证 行开立信用证之后，有另一家银行为开证行的 付款义务进行担保。
银行接受不符
银行不接受不
点
符点
拒收单据并发
付款
出拒付通知
拒收单据并发 出拒付通知
或CIP条件下的投保金额和险别等。 ④单据条款 通常要求提交的商业单据有：商业发票、装箱单、重量单、产地证、检验证书、海运
提单、联合运输提单、简式运输单据、空运单、保险单、装船通知等等。 ⑤汇票条款 包括汇票的种类、出票人、受票人、付款期限、出票条款及出票日期等。 ⑥特殊条款 视具体交易的需要各异。如要求通知行加保兑，限制由某银行议付，限装某船或不许
国际结算课件完整版电子教案
支票等信用工具，是以支付一定金额为目的。就本章内容 而言，流通票据是专指狭义票据。
国际结算中的单据
在国际结算中，银行只处理单据
进口商 商品
单据
银行 我不懂商品 !
单据
承运人
单据是国际结算的核心 不同种类的交易要求不同的单据
出口商 商品
承运人
票据 、 单据的常见种类：
票据(Instrument):广义以及作为通货的纸
二、国际收支的概念
一个国家与其他国家的净金融交易的帐目 表。通常被分成经常帐，它包含有形贸易 （净货品的出口和进口之间的差异）和无 形贸易差额（如航运，银行和旅游服务的 支出和收入）；资本帐，该帐户的短期和 长期资本的流入和流出（如来自直接投资、 证券、地产等收入）。有形及无形贸易、 经常账户和资本账户都有机会出现盈余 （如出口大于进口）或赤字（如进口大于 出口），但原则上整体国际收支则应该没
三、汇率变化对一国外贸的影响
外汇汇率升值，本国货币贬值有扩大出口 和削减进口的作用。
相反，一国货币对外升值，外汇汇率下降， 则有利于进口，不利于出口，使国际收支 出现逆差。
四、汇率制度
(一)固定汇率制度 固定汇率制度是两国货币的比价基本固定，
或把两国货币汇率的波动界限规定在一定 幅度之内。金本位制下的汇率制度以及第 二次世界大战后至20世纪70年代初布雷 顿森林体系下的汇率制度，都是固定汇率 制度。
（二）浮动汇率制度
固定汇率制度在1973年石油危机后崩溃， 主要西方国家开始实行浮动汇率制，政府 对汇率不加固定，也不规定上下浮动界限， 听任外汇市场根据外汇的供求，自行决定 本国货币对外国货币的汇率。外国货币供 过于求时，外汇汇率就下降，外国货币求 过于供时，外汇汇率就上升。
国际结算中的单据
在国际结算中，银行只处理单据
进口商 商品
单据
银行 我不懂商品 !
单据
承运人
单据是国际结算的核心 不同种类的交易要求不同的单据
出口商 商品
承运人
票据 、 单据的常见种类：
票据(Instrument):广义以及作为通货的纸
二、国际收支的概念
一个国家与其他国家的净金融交易的帐目 表。通常被分成经常帐，它包含有形贸易 （净货品的出口和进口之间的差异）和无 形贸易差额（如航运，银行和旅游服务的 支出和收入）；资本帐，该帐户的短期和 长期资本的流入和流出（如来自直接投资、 证券、地产等收入）。有形及无形贸易、 经常账户和资本账户都有机会出现盈余 （如出口大于进口）或赤字（如进口大于 出口），但原则上整体国际收支则应该没
三、汇率变化对一国外贸的影响
外汇汇率升值，本国货币贬值有扩大出口 和削减进口的作用。
相反，一国货币对外升值，外汇汇率下降， 则有利于进口，不利于出口，使国际收支 出现逆差。
四、汇率制度
(一)固定汇率制度 固定汇率制度是两国货币的比价基本固定，
或把两国货币汇率的波动界限规定在一定 幅度之内。金本位制下的汇率制度以及第 二次世界大战后至20世纪70年代初布雷 顿森林体系下的汇率制度，都是固定汇率 制度。
（二）浮动汇率制度
固定汇率制度在1973年石油危机后崩溃， 主要西方国家开始实行浮动汇率制，政府 对汇率不加固定，也不规定上下浮动界限， 听任外汇市场根据外汇的供求，自行决定 本国货币对外国货币的汇率。外国货币供 过于求时，外汇汇率就下降，外国货币求 过于供时，外汇汇率就上升。
国际结算方式——信用证ppt课件
2.受害人有要求修正信誉证的权益。
Case
• 我向美出口一批货物，合同规定 8 月份装船，后 国外来证将装船期改为不得晚于 8 月 15 日。但 8 月 15 日前无船去美，我立刻要求外商将装船期延 至 9 月 15 日前装运。随后美商来电称：赞同船期 展延，有效期也顺延一个月。我于 9 月 10 日装船 终了，15日持全套单据向银行办理议付，但银行 回绝收单。
• 分析： • 开证行做法不正确。恳求人的倒闭不是信誉证
撤销／修正的理由，开证行必需履行信誉证下的义 务。但是在实务中，思索到信誉证项下的款项最终 是由恳求人来承当的，因此恳求人的倒闭将使受害 人的权益得不到有效的保证，贸然发货很能够会遭 到开证行对单据的挑剔。
2.信誉证是独立文件，与销售合同分别
信誉证意指一项安排〔 arrangement 〕，无论 其如何命名或描画，该安排〔 arrangement 〕不 可撤销并因此构成开证行对于相符交单予以承付 〔Honor〕确实定承诺。
• 根据这一定义，一项商定假设具备了以下三 个要素就是信誉证：
• 第一，信誉证该当是开证行开出确实定 承诺文件。
• 第二，开证行承付的前提条件是相符交 单。
国内某出口公司收到香港某银行所开立的不
可撤销的跟单信誉证，恳求人为香港某进口公司。
信誉证中关于货物的包装条款为：“均以三夹层盛
放，每箱净重10公斤，2箱一捆〞。销售合同那么
要求：“均以三夹层盛放，每箱净重10公斤，2箱一
捆，外套麻袋〞。信誉证与销售合同规定不符。受
害人按信誉证要求提交了单据，并使得货物在规定
b. to incur a deferred payment undertaking and pay at maturity if the credit is available by deferred payment.
Case
• 我向美出口一批货物，合同规定 8 月份装船，后 国外来证将装船期改为不得晚于 8 月 15 日。但 8 月 15 日前无船去美，我立刻要求外商将装船期延 至 9 月 15 日前装运。随后美商来电称：赞同船期 展延，有效期也顺延一个月。我于 9 月 10 日装船 终了，15日持全套单据向银行办理议付，但银行 回绝收单。
• 分析： • 开证行做法不正确。恳求人的倒闭不是信誉证
撤销／修正的理由，开证行必需履行信誉证下的义 务。但是在实务中，思索到信誉证项下的款项最终 是由恳求人来承当的，因此恳求人的倒闭将使受害 人的权益得不到有效的保证，贸然发货很能够会遭 到开证行对单据的挑剔。
2.信誉证是独立文件，与销售合同分别
信誉证意指一项安排〔 arrangement 〕，无论 其如何命名或描画，该安排〔 arrangement 〕不 可撤销并因此构成开证行对于相符交单予以承付 〔Honor〕确实定承诺。
• 根据这一定义，一项商定假设具备了以下三 个要素就是信誉证：
• 第一，信誉证该当是开证行开出确实定 承诺文件。
• 第二，开证行承付的前提条件是相符交 单。
国内某出口公司收到香港某银行所开立的不
可撤销的跟单信誉证，恳求人为香港某进口公司。
信誉证中关于货物的包装条款为：“均以三夹层盛
放，每箱净重10公斤，2箱一捆〞。销售合同那么
要求：“均以三夹层盛放，每箱净重10公斤，2箱一
捆，外套麻袋〞。信誉证与销售合同规定不符。受
害人按信誉证要求提交了单据，并使得货物在规定
b. to incur a deferred payment undertaking and pay at maturity if the credit is available by deferred payment.
国际结算-实务与操作第六章 跟单信用证
10
七、代付行（Payment Bank） 代付行是开证行的付款代理人,是开证行 在信用证中指定的为信用证项下汇票上的付 款人或付款信用证下执行付款的另一家银行 。开证行通常委托通知行为代付行,但有时 也可委托其他银行为代付行。 代付行有权拒绝付款。开证行和代付行的 关系是代理合同关系,若不在代理合同范围 内,开证行指定某银行为代付行,该行有权拒 绝代为付款,因为该行并未作代付承诺。
30
（三）保兑行确定承诺的条件 保兑行为是由开证行以外的另一银行作出 的,构成了保兑行在开证行承诺以外的独立 承诺。但这一承诺必须满足一定的条件,保 兑行才履行其确定的承诺,因此,受益人提交 的单据应符合以下条件：（1）提交信用证 规定的全套单据。（2）单据必须符合信用 证条款和条件。 （3）单据必须提交给被指 定银行或保兑行。
20
（4）对于同一修改通知中的修改内容, 不允许受益人只接受部分修改,且被视为拒 绝修改的通知,因此,部分接受修改无效。如 果各方达成协议接受同一修改中的部分修改 内容,则应签发一项新的修改通知,且只包括 各方已同意的修改。这样可以防止混乱或误 解。
21
第三节 保兑信用证与不保兑
信用证
按照是否有开证行以外的另一银行对受益 人作出付款承诺,信用证可分为保兑信用证 和不保兑信用证。
31
非授权银行的“保兑”不是UCP下的保 兑行为。依UCP600第2条的规定,保兑行是 开证行授权或要求的对信用证加具保兑的银 行。因此,未经开证行授权或要求的银行的 “保兑”不属于UCP600所规定的保兑,该“ 保兑行”只能自己承担一切风险。实际上这 是受益人与该“保兑银行”之间的安排,该 银行在单据符合信用证要求时,向受益人支 付信用证金额后,不能获得开证行的偿付,也 不能获得开证行对信用证的各项权利。因此 ,受益人应通过申请人要求开证行授权另外 银行保兑其信用证。
七、代付行（Payment Bank） 代付行是开证行的付款代理人,是开证行 在信用证中指定的为信用证项下汇票上的付 款人或付款信用证下执行付款的另一家银行 。开证行通常委托通知行为代付行,但有时 也可委托其他银行为代付行。 代付行有权拒绝付款。开证行和代付行的 关系是代理合同关系,若不在代理合同范围 内,开证行指定某银行为代付行,该行有权拒 绝代为付款,因为该行并未作代付承诺。
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（三）保兑行确定承诺的条件 保兑行为是由开证行以外的另一银行作出 的,构成了保兑行在开证行承诺以外的独立 承诺。但这一承诺必须满足一定的条件,保 兑行才履行其确定的承诺,因此,受益人提交 的单据应符合以下条件：（1）提交信用证 规定的全套单据。（2）单据必须符合信用 证条款和条件。 （3）单据必须提交给被指 定银行或保兑行。
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（4）对于同一修改通知中的修改内容, 不允许受益人只接受部分修改,且被视为拒 绝修改的通知,因此,部分接受修改无效。如 果各方达成协议接受同一修改中的部分修改 内容,则应签发一项新的修改通知,且只包括 各方已同意的修改。这样可以防止混乱或误 解。
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第三节 保兑信用证与不保兑
信用证
按照是否有开证行以外的另一银行对受益 人作出付款承诺,信用证可分为保兑信用证 和不保兑信用证。
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非授权银行的“保兑”不是UCP下的保 兑行为。依UCP600第2条的规定,保兑行是 开证行授权或要求的对信用证加具保兑的银 行。因此,未经开证行授权或要求的银行的 “保兑”不属于UCP600所规定的保兑,该“ 保兑行”只能自己承担一切风险。实际上这 是受益人与该“保兑银行”之间的安排,该 银行在单据符合信用证要求时,向受益人支 付信用证金额后,不能获得开证行的偿付,也 不能获得开证行对信用证的各项权利。因此 ,受益人应通过申请人要求开证行授权另外 银行保兑其信用证。
函电课信用证lesson 1
函电课信用证Lesson 1一、信用证概述1. 什么是信用证信用证是国际贸易中最常用的支付方式之一。
简单来说，信用证是一种银行保证机制，由进口商的银行（即开证行）以买方的指示向卖方的银行（即通知行或受益人银行）发出一封承诺支付的函电。
2. 信用证的作用信用证在国际贸易中起到了承兑银行的担保作用，提高了买方（进口商）的信用度，同时也保证了卖方（出口商）能够及时收到货款。
信用证凭证在贸易结算中发挥着重要的作用，为不同国家的买卖双方建立起了可靠的贸易关系。
3. 信用证的种类常见的信用证种类包括：即期信用证、远期信用证、跟单信用证等。
不同种类的信用证适用于不同类型的贸易交易，供买卖双方根据实际需求选择合适的信用证形式。
二、信用证的构成要素1. 支付行支付行是信用证中的一个重要构成要素。
如前所述，支付行是指进口商的银行，也称为开证行。
开证行按照买方的指示，向卖方的银行发出信用证函电，承诺在收到卖方符合条款的单据后支付货款。
2. 受益人受益人是指信用证中规定的应该收到货款的实体，即出口商。
受益人根据信用证的条款和要求，提供合格的单据，并通过受益人银行向开证行索取货款。
3. 通知行通知行是指在受益人收到信用证后，向受益人通知信用证内容和相关事项的银行。
通知行在信用证交易中扮演重要的角色，协助受益人了解信用证的条款和要求，并向受益人提供相关的指导。
三、信用证的操作流程1. 信用证的开证阶段开证阶段是信用证操作的第一步。
在这个阶段，买方与开证行进行沟通，确定信用证的条款和要求，包括交货期限、装运港口、单据要求等。
开证行根据买方的指示，在信用证中列明具体的要求，并向卖方的银行发送信用证函电。
2. 信用证的通知阶段通知阶段是信用证操作的第二步。
在这个阶段，受益人的银行收到开证行发来的信用证函电后，立即通知受益人相关的信息。
受益人通过与通知行的沟通，了解信用证的条款和要求，并开始准备货物的交付和单据的提交工作。
3. 信用证的履约阶段履约阶段是信用证操作的最后一步。
国际结算-信用证
国际结算方式——信用证一、信用证的定义、基本特征和当事人（一）信用证的定义信用证是一种有条件的银行付款承诺。
具体来讲，它是银行根据买方的要求和指示向卖方开立的，在一定期限内凭规定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。
UCP600第二条对于信用证的定义为：信用证指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。
即指：1、如果信用证为即期付款信用证，则即期付款。
2、如果信用证为延期付款信用证，则承诺延期付款并在承诺到期日付款。
3、如果信用证为承兑信用证，则承兑受益人开出的汇票并在汇票汇票到期日付款。
4、如果信用证为议付信用证，开证行授权另一银行议付并对议付行进行偿付。
（二）信用证的基本特征1、信用证是一种银行信用信用证作为一种国际贸易结算方式，不同于托收、电汇等方式，它是以银行信用为基础的，不是商业信用。
信用证开出即表明了银行的付款承诺，这种付款承诺是有条件的，即满足开出的信用证条款的规定，如果满足了信用证的规定，开证行或保兑行（如有）将承担第一付款责任。
2、信用证是一项独立的文件尽管信用证的开立以买卖合同为基础和前提，但信用证一经开出，就独立于买卖合同。
信用证各当事人在处理业务纠纷时，是以信用证本身的条款规定为依据的，不受买卖合同的约束。
因此，信用证是一项与买卖合同分离的独立文件。
3、信用证以单据为基础信用证的主要作用是银行提供付款保证和资金融通，以促进买卖双方交易的顺利进行，银行并不直接参与货物的买卖过程，而且也不可能去查验核实各项交易的详细情况。
银行只负责审慎查核所提交的单据，确认它在表面是否与信用证条款一致，从而凭相符单据付款，而不管交易事实如何。
因此，在信用证方式下，受益人要保证收款就一定要提供相符单据，开证行要拒付也必须以单据上的不符点为由。
可见，信用证交易与买卖合同中的货物交易具有本质区别，即信用证是一项单据业务。
国际结算ppt课件
本票
定义
本票是一种由出票人签发的，承 诺自己在见票时无条件支付确定 的金额给收款人或持票人的票据。
当事人
包括出票人和收款人。
种类
根据签发人的不同，可分为银行 本票和商业本票。
本票的使用
本票通常用于国内贸易结算，也 可作为国际贸易中的支付工具。
支票
支票是一种由出票人签发的，委托办理支票存款业务 的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的
跨境支付与结算创新
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跨境支付现状及挑战 当前跨境支付存在支付周期长、成本高、风险大 等问题，亟待创新解决方案。
跨境支付与结算创新实践 各国政府和金融机构积极探索跨境支付与结算创 新模式，如数字货币、第三方支付等。
3
跨境支付与结算创新前景 随着技术的不断进步和政策的逐步放开，跨境支 付与结算创新将迎来更加广阔的发展前景。
信用风险定义
由于交易对手违约或信用等级下降而 导致的损失风险。
信用风险评估
信用风险防范措施
建立严格的信用管理制度，对交易对 手进行信用评级和分类管理，采用信 用保险、保理等金融工具转移信用风 险。
通过对交易对手的信用记录、财务状 况、经营情况等进行综合评估，确定 其信用等级和违约概率。
汇率风险
汇率风险定义
由于汇率波动导致的以外币计价 的资产或负债的价值变化风险。
汇率风险评估
通过对汇率走势的预测和分析， 评估汇率波动对国际结算的影响
程度和可能性。
汇率风险防范措施
采用货币互换、远期外汇合约等 金融工具锁定汇率风险，建立汇 率风险管理机制，及时调整结算
货币和结算方式。
操作风险
操作风险定义
由于内部流程、人为因素或系统故障导致的操作失误或失败风险。
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《跟单信用证统一惯例》是国际商会推荐给银行界采用的一套 业务惯例，然而，它并非建立在法律基础上，不具有强制性。 因此银行有权在信用证中规定与《跟单信用证统一惯例》不同 的条款。
例如，如果因为特殊需要，可以在文件里面标明Overwrite 600 里面的某个条款，那么600里面的那个条款就失效了。也可以增 加自己需要的条款。虽然不具有强制性，但《跟单信用证统一 惯例》已被世界绝大多数国家与地区银行和贸易界接受，成为 通用的惯例。
7、信用证金额（L/C Amount）。这是开证付款 责任的最高限额，应能满足买卖合同的支付。 要用大小写分别记载。
8、有效期限（Terms of Validity 或 Expiry Date）。即受益人向银行交单取款的最后期 限，超过期限，开证行就不再负付款责任。
五、信用证的形式和内容
根据信用证的开立方式及记载内容不 同，可将信用证分为信开本信用证 和电开本信用证。
其中，电开本又可分为全电本、简电 本和SWIFT开证三种 。简电本不 具有法律效力，不加押，只起预通 知的作用。辨别电开本信用证有效 性的关键：是否加押
六、信用证的内容
国际商会拟定的《开立跟单信用证标准格式》 （国际商会第416号出版物，1986年）规定， 信用证主要包括以下项目：
例如：付款行按照符合信用证要求的单据付款后， 在向进口人要求付款赎单时，进口人称货物与合 同规定不符拒绝付款，事实即使如此，进口人的 理由也是站不住脚的。
《跟单信用证统一惯例》（2007年修订版，简称《UCP600》） 英文全称是Uniform Customs and Practice for Documentary Credits UCP600 由国际商会（International Chamber of Commerce，ICC） 起草，并在国际商会2006年10月巴黎年会通过，新版本于2007 年7月1日起实施。是信用证领域最权威、影响最广泛的国际商 业惯例，包括了39个条款。
打包放款是指在国际贸易中，银行凭以该出口 商为受益人的信用证为抵押，向该出口商提供 的用以生产、备货、装船的贷款。
押汇（documentary bills）又称买单结汇，是指 议付行在审单无误情况下，按信用证条款买入 受益人（外贸公司）的汇票和单据，从票面金 额中扣除从议付日到估计收到票款之日的利息， 将余款按议付日外汇牌价折成人民币，拔给外 贸公司。议付行向受益人垫付资金买入跟单汇 票后，即成为汇票持有人，可凭票向付款行索 取票款。 银行做出口押汇，是为了对外贸公 司提供资金融通，利于外贸公司的资金周转。
注意要点：
1、银行承担第一性付款责任。
2、开证行可以自己付款，也可以委托其他银行代 付。
3、银行的付款是有条件的。即在规定的时间提供 规定的单据。
二、信用证的特点
1、信用证是一种银行信用，开证 行承担第一性付款责任。 2、信用证是一种自足文件，它不 依附于贸易合同而存在。 3、信用证业务是一种纯粹的单据 业务，它处理的对象是单据。
例如：出口人将货物装船后，取得全套货运单据， 出口人在向银行提交单据请求付款时，银行不得 以进口人破产、货物 在运输途中灭失等任何借 口不付货款。
再如：出口合同中规定某货物为红、篮二种颜色， 红色300件，篮色200件。信用证上规定刚好相 反，出口人审证时未注意，装货时按合同规定装 货，进口人愿接受，但银行认为单证不符存在重 大不符点而拒付。
这三方面契约中的每一项都是独立的
A:三个契约相互独立，任何一个契约不受其 他契约或个人的影响；
B:信用证独立于贸易合同及开证申请书； C:信用证的基本当事人是开证行与受益人； D:银行处理信用证业务不受其他个人或组织
的影响；
四、信用证的作用 可概括为保证作用、资金融通作 用和促进银行增收作用。具体说：
（三）对开证行的作用
1.开立信用证是开证行对出口商授信的行为，开证行代 进口商开立信用证贷出的是信用，非资金。
2．开证行负第一性付款责任
（四）对出口地银行的作用
出口地银行可不必动用自己的资金，收入服务费收入。
（五）对保兑行的作用
保兑行有保兑费收入。且保兑金额越大，说明他的资信 越高，它是一种无形资产可提高自身的价值。
▪ 信用证图解
✓开证申请人
✓开证行
✓银行工作日
✓受益人
✓保兑行 ✓保兑
✓信用证
✓通知行
✓指定银行
✓交单人 ✓交单
✓议付
议付行
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三、信用证所牵涉的契约安排
1、买卖双方间的销售合同；
2、 开证申请人与开证行间的开证申 请书，还包括开证协议、担保协议 等；
3、开证行与受益人间的信用证，若存 在保兑行，则保兑行与受益人间仍 存在信用证的契约安排。
1、对进口商 2、对出口商 3、对开证行和通知行、议付行等
（一）对进口商的作用
1．保证取得物权单据 2．保证如质、数、按期地收货 3．开证时交少量或没有保证金，避免资金大量积压 4．筹资困难时可凭T/R（信托收据），先提货，后交款 5．使用买方远期信用证 6、担保提货
（二）对出口商的作用
1．保证凭单付款 2．保证在外汇管制下可以不受影响地收汇 3．装船前可申请打包放款 4．装船后可凭单据做押汇，取得货款 5．可避免钱货两空
第六章 国际结算方式—信 用证（上）
第一节 信用证的基本概念 第二节 信用证业务的操作程序 第三节 信用证业务的当事人 第四节 信用证的审查和修改 Key Words
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
第一节 信用证的基本概念
一、信用证的含义
信用证（Letter of Credit）是开证银行根据申请 人（进口商）的要求和指示作出的在满足信用证要 求和提交信用证规定的单据的条件下，向第三者 （受益人、出口商）开立的承诺在一定期限内支付 一定金额的书面文件。简言之信用证是银行作出的 有条件的付款承诺。
1、开证行名称（Issuing Bank）。 2、信用证号码（L/C Number）。 3、信用证形式（Form of Credit）。 4、开证日期（Date of Issue）。这是信用证是
否生效的基础。
5、受益人（Beneficiary）。必须标明完整的 名称和详细的地址。
6、开证申请人（Applicant）。应标明完整的名 称和详细地址。
例如，如果因为特殊需要，可以在文件里面标明Overwrite 600 里面的某个条款，那么600里面的那个条款就失效了。也可以增 加自己需要的条款。虽然不具有强制性，但《跟单信用证统一 惯例》已被世界绝大多数国家与地区银行和贸易界接受，成为 通用的惯例。
7、信用证金额（L/C Amount）。这是开证付款 责任的最高限额，应能满足买卖合同的支付。 要用大小写分别记载。
8、有效期限（Terms of Validity 或 Expiry Date）。即受益人向银行交单取款的最后期 限，超过期限，开证行就不再负付款责任。
五、信用证的形式和内容
根据信用证的开立方式及记载内容不 同，可将信用证分为信开本信用证 和电开本信用证。
其中，电开本又可分为全电本、简电 本和SWIFT开证三种 。简电本不 具有法律效力，不加押，只起预通 知的作用。辨别电开本信用证有效 性的关键：是否加押
六、信用证的内容
国际商会拟定的《开立跟单信用证标准格式》 （国际商会第416号出版物，1986年）规定， 信用证主要包括以下项目：
例如：付款行按照符合信用证要求的单据付款后， 在向进口人要求付款赎单时，进口人称货物与合 同规定不符拒绝付款，事实即使如此，进口人的 理由也是站不住脚的。
《跟单信用证统一惯例》（2007年修订版，简称《UCP600》） 英文全称是Uniform Customs and Practice for Documentary Credits UCP600 由国际商会（International Chamber of Commerce，ICC） 起草，并在国际商会2006年10月巴黎年会通过，新版本于2007 年7月1日起实施。是信用证领域最权威、影响最广泛的国际商 业惯例，包括了39个条款。
打包放款是指在国际贸易中，银行凭以该出口 商为受益人的信用证为抵押，向该出口商提供 的用以生产、备货、装船的贷款。
押汇（documentary bills）又称买单结汇，是指 议付行在审单无误情况下，按信用证条款买入 受益人（外贸公司）的汇票和单据，从票面金 额中扣除从议付日到估计收到票款之日的利息， 将余款按议付日外汇牌价折成人民币，拔给外 贸公司。议付行向受益人垫付资金买入跟单汇 票后，即成为汇票持有人，可凭票向付款行索 取票款。 银行做出口押汇，是为了对外贸公 司提供资金融通，利于外贸公司的资金周转。
注意要点：
1、银行承担第一性付款责任。
2、开证行可以自己付款，也可以委托其他银行代 付。
3、银行的付款是有条件的。即在规定的时间提供 规定的单据。
二、信用证的特点
1、信用证是一种银行信用，开证 行承担第一性付款责任。 2、信用证是一种自足文件，它不 依附于贸易合同而存在。 3、信用证业务是一种纯粹的单据 业务，它处理的对象是单据。
例如：出口人将货物装船后，取得全套货运单据， 出口人在向银行提交单据请求付款时，银行不得 以进口人破产、货物 在运输途中灭失等任何借 口不付货款。
再如：出口合同中规定某货物为红、篮二种颜色， 红色300件，篮色200件。信用证上规定刚好相 反，出口人审证时未注意，装货时按合同规定装 货，进口人愿接受，但银行认为单证不符存在重 大不符点而拒付。
这三方面契约中的每一项都是独立的
A:三个契约相互独立，任何一个契约不受其 他契约或个人的影响；
B:信用证独立于贸易合同及开证申请书； C:信用证的基本当事人是开证行与受益人； D:银行处理信用证业务不受其他个人或组织
的影响；
四、信用证的作用 可概括为保证作用、资金融通作 用和促进银行增收作用。具体说：
（三）对开证行的作用
1.开立信用证是开证行对出口商授信的行为，开证行代 进口商开立信用证贷出的是信用，非资金。
2．开证行负第一性付款责任
（四）对出口地银行的作用
出口地银行可不必动用自己的资金，收入服务费收入。
（五）对保兑行的作用
保兑行有保兑费收入。且保兑金额越大，说明他的资信 越高，它是一种无形资产可提高自身的价值。
▪ 信用证图解
✓开证申请人
✓开证行
✓银行工作日
✓受益人
✓保兑行 ✓保兑
✓信用证
✓通知行
✓指定银行
✓交单人 ✓交单
✓议付
议付行
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三、信用证所牵涉的契约安排
1、买卖双方间的销售合同；
2、 开证申请人与开证行间的开证申 请书，还包括开证协议、担保协议 等；
3、开证行与受益人间的信用证，若存 在保兑行，则保兑行与受益人间仍 存在信用证的契约安排。
1、对进口商 2、对出口商 3、对开证行和通知行、议付行等
（一）对进口商的作用
1．保证取得物权单据 2．保证如质、数、按期地收货 3．开证时交少量或没有保证金，避免资金大量积压 4．筹资困难时可凭T/R（信托收据），先提货，后交款 5．使用买方远期信用证 6、担保提货
（二）对出口商的作用
1．保证凭单付款 2．保证在外汇管制下可以不受影响地收汇 3．装船前可申请打包放款 4．装船后可凭单据做押汇，取得货款 5．可避免钱货两空
第六章 国际结算方式—信 用证（上）
第一节 信用证的基本概念 第二节 信用证业务的操作程序 第三节 信用证业务的当事人 第四节 信用证的审查和修改 Key Words
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
第一节 信用证的基本概念
一、信用证的含义
信用证（Letter of Credit）是开证银行根据申请 人（进口商）的要求和指示作出的在满足信用证要 求和提交信用证规定的单据的条件下，向第三者 （受益人、出口商）开立的承诺在一定期限内支付 一定金额的书面文件。简言之信用证是银行作出的 有条件的付款承诺。
1、开证行名称（Issuing Bank）。 2、信用证号码（L/C Number）。 3、信用证形式（Form of Credit）。 4、开证日期（Date of Issue）。这是信用证是
否生效的基础。
5、受益人（Beneficiary）。必须标明完整的 名称和详细的地址。
6、开证申请人（Applicant）。应标明完整的名 称和详细地址。