7.第七章 固定资产

固定资产系统期末处理
月末结转
将当月数据结转至下月 月末结账后当月数据不允许再进行改动。
思考题
1.什么情况下不选择“本账套计提折旧”选项？ 2.什么情况下会发生固定资产与总账管理系统对账不平？ 3.为什么要设置部门对应折旧科目，其作用何在？ 4.在固定资产管理系统开始日常业务处理之前是否必须将全部原始卡片
建立固定资产账套 基础信息设置 录入期初固定资产卡片 期初对账
建立固定资产账套
建立固定资产账套-折旧信息
行政事业单位不选该项
建立固定资产账套
初始化固定资产账套-编码方式
建立固定资产账套
初始化固定资产账套-账务接口
固定资产账套初始设置
选项设置
基础信息设置
资产类别设置 部门设置 部门对应折旧科目设置 增减方式及对应入账科目设置 折旧方法设置 使用状况设置 卡片项目设置 卡片样式定义
固定资产日常业务处理
账簿管理
账簿 折旧表 统计表 分析表 自定义报表
固定资产期末业务处理
对账 结账
固定资产系统期末处理
对账
对账是将固定资产系统中记录的固定资产和累计折旧 数额与总账系统中固定资产和累计折旧科目的数值核 对，验证是否一致。
对账任何时候都可以进行，系统在执行月末结账时自 动进行自动，给出对账结果，并根据初始化中是否设 置“在对账不平情况下允许固定资产月末结账”选项 判断是否允许结账。
输入系统？ 5.计提折旧之后发现卡片中内容输入错误，如何修改？ 6.进行资产评估时，可评估项目包括哪些内容？ 7.固定资产管理系统不能正常结账的原因包括哪些？ 8.计提折旧之后又修改了原值、折旧方法，怎么办？ 9.系统在运行过程中发现账簿中的数据错误很多或太乱，应如何处理？ 10.资产减少是否当月可以进行？资产变动是否当月可以进行？
固定资产期末业务处理
计提折旧
折旧分配
部门折旧分配表 类别折旧分配表
生成转账凭证
固定资产日常业务处理
资产变动
原值变动
原值增加 原值减少
部门转移 资产使用状况调整 资产使用年限调整
调整的当月就按调整后的使用年限计提折旧
折旧方法调整
调整的当月就按调整后的折旧方法计提折旧
变动单管理
基础信息设置
资产类别设置
基础信息设置
部门对应折旧科目设置
基础信息设置
增减方式及对应入账科目设置
固定资产原始卡片
输入期初固定资产卡片
固定资产初始化设置
期初对账
固定资产日常业务处理
资产增加 资产变动 卡片管理 生成凭证
固定资产日常业务处理
资产增加
增加资产时需要在系统中登 记固定资产卡片
增加资产生成的凭证
固定资产系统期末处理
计提折旧
计算折旧
折旧不重复累计。如果在一个期间内多次计提折旧， 每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的 累计折旧上，不会重复累计。
计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算功分配的 操作，必须重新计提折旧。
当企业中有固定资产按工作量法计提折旧时，在计 提折旧之前，需输入该固定资产当期的工作量，为 系统提供计算累计折旧所需要的信息。
固定资产日常业务处理
资产减少
固定资产下月业务处理
资产变动-原值增加
固定资产下月业务处理
资产变动-部门转移
固定资产下月业务处理
计提减值准备
固定资产日常业务处理
卡片管理
卡片查询
按部门查询 按类别查询 自定义查询
卡片修改与删除
固定资产日常业务处理
பைடு நூலகம்成凭证
固定资产系统和总账系统之间存在着数据的自 动传输，这种传输是固定资产系统通过记账凭 证向总账系统传递有关数据的。
固定资产
7. 1 功能概述
固定资产管理系统初始化 固定资产管理系统日常业务处理 固定资产管理系统期末处理
固定资产管理系统-操作流程
设置控制参数 设置基础信息 输入期初固定资产卡片
初始设置
资产增减
资产变动
资产评估
生成凭证 账表查询
日常处理
减值计提
计提折旧
对账结账
期末处理
固定资产管理系统初始化