内部控制评价考核管理规定
内部控制评价与监督制度内部控制考核评价方案
内部控制评价与监督制度内部控制考核评价方案内部控制评价与监督制度根据《内控规范》要求，指定专门小组对内部控制建设情况实施评价和监督。
一、评价与监督范围根据《内控规范》规定，内部评价监督的范围是经济业务科室;对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价，并出具自我评价报告。
二、评价与监督目标评价与监督内部控制制度设计与执行的有效性，促进构建完善的内部控制体系、充分发挥内控的功能、促进内控目标实现。
三、职责分工分管领导：1、全面落实和推进内部控制制度的相关规定，检查相关科室制定、实施和完善风险评估和内控制度的情况。
2、审议年度内部控制评价报告，并提出相关意见和建议。
3、审阅和批准单位年度内部控制评价工作方案。
4、审议和认定经内部评价发现的重大缺陷，以及提交的应对解决方案。
5、审议和批准内部控制审计报告。
办公室：1、拟定年度单位内部控制评价工作计划方案;2、组织并实施开展年度内控评价工作，编制内部控制缺陷认定汇总表;3、对涉及本单位的内部控制评价，执行工作回避。
内部控制评价与监督制度第一章总则第一条为规范学校内部控制评价与监督，促进学校内部控制不断完善并有效实施，根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）和《教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）》（教财厅〔2016〕2号）等制度，结合学校实际，制定本办法。
第二条本办法所称内部控制评价，是指学校自行对经济活动内部控制建立和执行的有效性进行评价，形成评价结论，并出具评价报告的过程。
本办法所称内部控制监督，是指学校内部审计与监察部门，对学校内部控制建立和实施情况进行的监督。
第三条内部控制评价与监督工作以促进学校事业持续健康发展为目标，以提高内部控制体系的健全性和有效性为基础，充分发挥内部控制评价报告和内部控制监督意见、建议的作用，高度重视内外部审计、检查中发现的内部控制风险和提出的整改建议，积极整改落实。
第二章内部控制评价与监督的组织实施第四条学校成立由校长担任组长的内部控制建设领导小组领导小组下设内部控制评价与监督工作小组。
内部控制评价与监督管理制度
内部控制评价与监督管理制度1.内部控制评价与监督主体为由财务管理核算中心、纪检信访科和相关业务科室中相关人员组成的内部监督联合工作小组。
2.内部监督联合工作小组成员。
3.内部监督的内容包括：（1）单位经济活动的决策、执行、和监督是否实现有效分离；权责是否对等；议事决策机制是否建立；重大经济事项的认定标准是否确定而且一贯地执行。
（2）内部管理制度是否符合国家有关规定尤其是国家明确的标准、范围和程序；内部管理制度是否符合本单位的实际情况。
（3）授权审批的权限范围、审批程序和相关责任是否明确；授权审批手续是否健全；是否存在未经授权审批就办理业务的情形；是否存在越权审批、随意审批情形。
（4）岗位责任制是否建立并得到落实；关键岗位轮岗制度是否建立或采取了替代措施，是否存在不相容岗位混岗的现象。
（5）内部控制关键岗位工作人员是否具备与其工作岗位相适应的资格和能力。
（6）是否充分利用现代科学技术手段及管理情况。
（7）预算编制、预算执行、资产管理、基建管理、人事管理等部门之间的沟通协调机制是否建立并得到有效执行。
（8）预算执行分析机制是否建立并得到有效执行。
（9）预算与决算相互反映、相互促进的机制是否建立并得到有效执行。
（10）全过程的预算绩效管理机制是否建立并得到有效执行。
（11）收支是否实施归口管理并得到有效执行。
（12）印章和票据的使用、保管是否存在漏洞。
（13）相关凭据的审核是否符合要求。
（14）定期核查的机制是否建立并得到有效执行。
（15）政府采购活动是否实施归口管理并得到有效执行。
（16）政府采购部门与财会部门、资产管理等部门之间是否建立沟通协调机制并得到有效执行。
（17）政府采购申请的审核是否严格。
（18）验收制度是否建立并得到有效执行。
（19）是否妥善保管政府采购业务相关资料。
（20）各类资产是否实施归口管理并得到有效执行。
（21）是否按规定建立资产记录、实物保管、定期盘点和账实核对等财产保护控制措施并得到有效执行。
中石化内部控制检查评价与考核办法
中国石油化工股份有限公司内部控制检查评价与考核办法第一章总则第一条为加强中国石油化工股份有限公司（以下简称股份公司）内部控制，提高管理水平，遵循国内外资本市场监管要求，正确评价内部控制，根据股份公司《内部控制手册》（以下简称内控手册）有关规定，特制定本办法。
第二条内部控制检查评价与考核工作的领导和组织股份公司内部控制领导小组（以下简称股份公司内控领导小组）统一领导股份公司内部控制检查评价与考核工作。
股份公司内部控制领导小组办公室（以下简称股份公司内控办公室）具体负责股份公司内部控制检查评价与考核工作的组织实施。
第三条股份公司内部控制检查评价形式股份公司内部控制检查评价实行“总部检查评价”和“单位自查评价”两级检查评价体制。
其中，“总部检查评价”包括“股份公司年度综合检查评价”和“审计部独立检查评价”；单位自查评价包括“分（子）公司自查”和“总部部门自查”。
“股份公司年度综合检查评价”是股份公司内控领导小组组织对各单位内部控制实施情况的综合检查与评价，每年选取一定数量的单位检查。
“审计部独立检查评价”是审计部每年至少对25家分（子）公司内部控制的实施情况进行独立检查评价。
检查评价结果报股份公司内控领导小组审定后，作为股份公司年度综合检查评价的组成部分。
“分（子）公司自查”是各分（子）公司按照内控手册有关规定，组织开展的业务流程测试和内部控制执行情况的检查评价工作，由三部分组成，即：业务流程季度穿行测试、审计抽查和年度自查。
其中，业务流程季度穿行测试是指责任部门和责任人每季度对相关业务流程和关键控制点的有效性至少穿行测试一次，测试记录（报告）报本单位内控办公室；审计抽查是指分（子）公司内部审计人员参与内控检查或独立抽查一定数量业务流程，独立抽查评价结果向本单位内控领导小组汇报并报审计部，相关资料交本单位内控办公室；年度自查是指分（子）公司内控领导小组（办公室）每年至少组织一次内部控制综合检查评价，每次检查区间须与上一检查区间衔接，对内审部门独立抽查的业务流程可不再重复检查评价。
公司内部控制及风险管理评价与考核办法
公司内部控制及风险管理评价与考核办法主题内容与适用范围1遵循国家资本市场的监管要求，为加强公司的内部控制和风险管理，1。
1正确评价全面评估内部控制设计与运行情况，规范企业内部控制评价，根据国家内部控制评价指引以及股份公司内部控制和风险管理的效果。
《内部控制及风险管理评价手册》的有关规定，特制定本办法。
本办法规定了内部控制及风险管理评价的职责1.2明确评价的原则和，报告形式、评价结果缺陷认定标准、评价的标准、程序和方法、内容、确保内部控制评价工作落到实处。
，分析利用和考核等本办法适用于安徽江淮汽车股份有限公司及所属子公司,公司各单1.3制定本单位内部控制检查评价与考核办法。
结合实际，位可参照本办法，2 职责股份公司资产管理部是公司内控及风险管理的归口管理部门，统一2.1牵头建立负责股份公司及所属子公司的内部控制检查评价与考核工作;组织成立内根据评价的范围和内容，公司内控及风险管理评价专家库,具体负责内部控制检查评价与考核工控及风险管理检查专家评价小组，作的组织实施，评价结果的认定、考核等工作。
股份公司人力资源部负责公司内控及风险管理评价考核结果的兑2。
2现。
2.3公司其他职能部门及事业部、子公司接受资产管理部及检查评价小执行公司内控组织本单位的自查评价，指导和监督，协调、组的组织、建立健全本职能部门或业务单位的风险管理内部及风险管理基本流程，控制子系统，对评价或审计出现的问题进行整改。
评价的原则、内容、程序和方法3遵循全面性、重要性和独立性原则实施内部控制评价，确保评价工3。
1作标准统一、客观公正.股份公司资产管理部根据公司的现状和管理需要，编制年度内控审3。
2计计划,报公司管理层和审计委员会审定后，组织实施内部审计.资产管理部根据报批的内部审计计划，制定评价方案，组成专家评3。
3采取现场检查等方式开展内部控制评价，明确分工和进度安排,价小组,同时每年度聘请外部的事务所对内部控制及风险管理实施外部评价。
医院内部控制工作方案(附考核评价细则)
医院内部控制工作方案（附考核评价细则）一、内控体系建设工作总体目标根据财政部《关于印发<行政事业单位内部控制规范（试行）>的通知》( 财会〔2012〕21 号) 以及XX《关于进一步推进<行政事业单位内部控制规范[ 试行]> 实施工作的意见》( XX号)文件精神，进一步提高内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控建设，以防范风险和提高效率为重点，以分析单位内部控制缺陷、补充修订管理制度、职责分工和业务流程为手段，建立涵盖本单位的决策层、执行层、业务层等各个层级的全员、全过程内控体系。
从而有效保证我院运行管理合法合规，资产安全，财务报告及相关信息真实完整，提高运行效率和效果，促进实现我院健康可持续发展。
我院内部控制体系建设的总体目标是：按照内控建设工作的整体部署，于20XX 年年底前完成内部控制的建设和实施工作，力争到20XX年底，遵照《行政事业单位内部控制规范》（试行）要求，在全院范围内建立统一、规范、完善的内部控制体系并使之有效运行。
二、内部控制体系建设原则及要素内部控制体系建设的主要任务是：建立覆盖我院各项运行管理活动的内部控制体系；制定评价标准、监督检查并促进内部控制制度有效执行；实现内部控制与全面风险管理有机结合，提高基础管理水平和风险防控能力。
此次内控建设具体包括全面预算、收支管理、采购业务、资产管理、建设项目管理、合同管理、财务报告、内部信息传递和信息系统等在内的我院运营管理的各个方面。
按照《行政事业单位内部控制规范》（试行）要求，梳理、修订、健全单位现有各项规章制度，细化、完善各项运行管理业务（工作）流程，建立适应本院运行管理实际需要的内部控制制度体系。
1、建立内控体系的必要性：完善的内部控制制度体系是约束、规范我院管理行为的准则，是减少风险、风险防控[各类审计方法案例报告模板关注公众号内审网可查阅获取,内审网注]的基本保证，可以保障运行管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高运行效率和管理水平，促进我院发展战略和目标的实现。
内部控制评价实施细则
内部控制评价实施细则内部控制评价是一种对组织的内部控制制度进行全面、系统的评估和审查，以确定其有效性和完备性，并提出改进意见，促进组织的内部控制体系不断完善和发展。
为了确保内部控制评价的有效进行，需要制定相应的实施细则，本文将对内部控制评价的实施细则进行详细探讨。
一、内部控制评价目标和原则（一）目标（二）原则1.全面性原则2.科学性原则3.可比性原则二、内部控制评价的程序和方法（一）程序1.确定评价范围和对象根据组织的实际情况，确定内部控制评价的范围和对象，明确评价的目标和重点。
2.收集内部控制信息通过问卷调查、访谈等方式，收集相关的内部控制信息，包括制度文件、流程图、工作记录等。
3.编制评价方案根据评价的目标和重点，编制评价方案，明确评价的方法、指标和标准。
4.实施内部控制评价根据评价方案，对组织的内部控制制度进行评估和审查，对评价结果进行记录、分析和总结。
5.撰写评价报告根据评价结果，撰写评价报告，明确控制缺陷和改进建议，并提出改进措施。
6.监督和跟踪改进实施组织需要对评价结果进行监督和跟踪，确保改进措施的有效实施和内部控制体系的持续改进。
（二）方法1.文件审查法通过查阅组织内的制度文件和相关记录，来评估内部控制的规范性和完整性。
2.访谈法通过与各岗位人员的访谈，了解内部控制制度的实际应用情况和存在的问题。
3.问卷调查法通过向组织的员工发放问卷，收集意见和建议，了解对内部控制的认识和需求。
4.现场查验法通过对组织的现场进行查验和观察，了解内部控制制度的执行情况和存在的问题。
三、内部控制评价结果的使用和报告（一）结果的使用1.改进决策通过评价结果，组织可以了解内部控制制度存在的问题和不足之处，进而制定相应的改进措施和计划。
2.决策支持评价结果可以为组织的决策提供参考和依据，帮助组织进行战略规划和业务决策。
3.风险管理评价结果可以帮助组织识别和管理风险，预防和减少潜在的损失。
（二）报告1.评价报告的内容评价报告应包括评价的目标和范围、评价方法和依据、评价结果和分析、改进建议和措施等内容。
内部控制评价管理制度
内部控制评价管理制度（经2012年10月24日召开的公司第五届董事会第十五次会议批准）第一章总则第一条按照财政部、证监会、审计署、银监会、保监会五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》和《企业内部控制评价指引》的要求，为客观公正地评价公司总部及分公司、子公司(以下简称“各单位”）的内部控制状况，规范内部控制评价程序和评价报告，揭示和防范风险,促进各单位内部控制水平的提高，制定本制度。
第二条本制度所称的内部控制评价是指公司董事会依据统一的、标准化的、模块化的内部控制评价技术和工具，对内部控制的设计及执行有效性进行全面评价，形成评价结论，出具评价报告的过程。
第三条本制度对公司内部控制评价的目标、范围和内容；原则和标准；组织及职能；形式、程序和方法；内部控制缺陷;内部控制评价报告;内部控制评价结果的披露、使用及档案管理等内容进行规范，作为公司开展内控评价工作的指导.第四条在内部控制评价工作中，公司至少应当关注下列风险：(一）内控评价工作落实不到位，可能导致内控有效性评价工作未得到有效履行。
（二）内控评价工作流于形式，可能导致内控失效。
第二章内部控制评价的目标、范围和内容第五条内部控制评价的目标：通过对公司内部控制设计及运行的健全性、合规性、有效性和适宜性进行评价，促使公司切实加强内部控制体系的建设并认真执行，并考核内部控制目标实现与否.具体评价目标如下：1、建立健全内部控制机制，保障内部控制体系有效实施。
2、确保公司经营业务的合法合规性。
3、保障公司资产的安全完整性。
4、增强公司财务信息和管理信息的真实完整性。
5、为公司提高风险管理水平提供信息服务和决策支持。
6、提高公司经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
第六条内部控制评价的范围和内容：内部控制评价范围公司总部、分公司、子公司。
评价内容的确定应围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五要素进行。
年度综合评价时，将按照风险高低或重要性原则来选择。
医院内部控制考核评价方案
内部控制考核评价方案第一章总则第一条:为规范医院内部控制评价工作，完善医院治理体系，防范和管控经济风险，促进医院各项内部控制不断完善和发展，结合医院实际，制定本办法。
第二条:本办法所称内部控制评价是指在风险评估的基础上，对医院内部控制设计的完善性、运行的有效性所做出的评价活动。
内部控制评价的标准为法律法规、内部控制相关政策制度及医院内部控制规定等。
第三条:内部控制评价包括对单位层面和业务层面内部控制的评价。
医院层面主要指医院的整体控制环境，业务层面涵盖了医院各部门的内部控制活动。
开展内部控制评价，既可以对医院整体内部控制进行评价，也可以对医院内部控制的某个要素、某类业务或者某些业务环节的内部控制进行评价。
第二章评价工作机制及原则第四条:医院由财务科牵头，医务科、护理部、办公室等部门参与，组成内部控制建设监督检查工作小组，在“内部控制规范建设领导小组”的统一领导下开展内部控制评价工作。
第五条:内部控制建设监督检查工作小组主要负责对医院内部控制建立与实施情况开展内部监督检查，并定期组织编制医院风险评估报告，对医院内部控制的完善性、有效性做出评价。
第六条:医院各部门应结合日常经济活动开展情况，实施本部门的内控体系建设、内控自查和自我评价工作。
第七条:医院内部控制评价工作由办公室负责组织实施，也可委托具备资质的社会中介机构实施。
委托中介机构实施时，为医院提供内部控制建设服务的中介机构，不得同时为医院提供内部控制评价服务。
第八条:内部控制评价工作应遵循下列原则：（一）全面性原则。
内部控制评价应将医院所有经济活动涉及的内部控制作为评价范围。
（二）重要性原则。
在风险评估的基础上，内部控制评价应将重要业务活动和高风险领域作为评价的重点。
（三）客观性原则。
评价工作应真实、准确反映医院内部控制设计与运行的现状。
（四）及时性原则。
与医院管理活动相关的外部环境或医院管理要求发生变化时，应及时调整评价的重点、频次和实施方式等。
内部控制评价与监督制度
内部控制评价与监督暂行办法第一章总则第一条为规范党委政府内部控制评价与监督，促进党委政府内部控制不断完善并有效实施，按照《行政事业单位内部控制规范（试行)》《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》等有关规章制度,结合党委政府实际情况，制定本办法.第二条本办法所称内部控制评价，是指党委政府对内部控制建立和执行的有效性进行评价，形成评价结论,并出具评价报告的过程。
第三条内控评价工作由内部控制监督评价工作组负责组织。
党委政府认为必要时,可以委托具备资质的第三方中介机构实施内部控制初步评价。
第四条内部控制评价应遵循以下原则：（一）全面性。
评价应当关注内部控制的建立是否覆盖党委政府及所属单位所有的经济活动、经济活动的全过程、所有内部控制关键岗位、各相关部门及工作人员和相关工作任务。
（二）重要性。
评价应当以风险为导向,突出重点，关注影响控制目标的高风险领域、重要业务部门、重大业务事项、关键控制环节和风险点。
（三）客观性。
评价应当准确揭示党委政府主要经济活动、重大业务的风险状况，如实反映内部控制设计的健全性与执行的有效性。
（四）适应性。
评价应当符合国家有关规定和党委政府的实际情况，并随着外部环境的变化、党委政府经济活动的调整和管理要求的提高,不断修订和完善。
第五条党委政府成立由党委书记担任组长的内部控制评价监督工作领导小组（以下简称“领导小组”），负责对党委政府内部控制实施情况开展内部评价与监督，建立健全内部监督制度。
其主要职责：(一）审批内部控制评价工作的计划、方案;（二）组织成立内部控制评价工作组；（三)审批内部控制评价报告及整改方案；（四）其他与内部控制评价与监督管理有关的工作。
第六条内部控制监督评价工作组负责内部控制评价工作的组织、协调与指导，主要职责：(一）组织拟定内部控制评价相关制度；（二)组织编制内部控制评价工作方案；(三）组织实施内部控制评价工作；(四）监督内部控制缺陷整改落实情况;(五）完成领导小组交办的相关工作。
内部控制管理考核方案
内部控制管理考核方案内部控制管理考核方案是审计部门对组织内部控制制度进行评估和监督的重要工作内容之一、内部控制是组织为实现其目标而采取的管理手段和措施，对达到组织目标的关键环节进行规范和监督，提高组织运作的有效性和效率，防止和减少潜在风险的发生。
审计部门作为独立的第三方监督机构，应当合理制定内部控制管理考核方案，确保内部控制的有效运作。
本文将对内部控制管理考核方案的制定进行详细论述。
一、制定目标制定内部控制管理考核方案的目标是为了全面评估和监督组织内部控制制度的有效性，并提供改进建议，进一步增强内部控制的运作效果，保护组织利益和资产安全。
二、确定考核标准审计部门应根据组织的特点和内外部环境，结合《内部控制制度框架》等相关规定，确定内部控制管理考核的评估标准。
评估标准应包括内部控制的设计合理性、制度的执行情况、监督管理情况、风险识别和控制措施等方面的内容。
三、制定考核方法1.文件审查法：审计部门可以对组织内部控制相关的文件和资料进行审查，包括制度文件、规范文件、实施方案等，以评估内部控制制度的合规性和完备性。
2.问卷调查法：审计部门可通过设计合理的问卷，并发放给组织内部员工和相关部门，了解他们对内部控制制度的熟悉程度和执行情况，并收集反馈意见。
3.随机抽查法：审计部门可以随机选择组织内部部门、岗位，进行现场检查和追踪，了解内部控制制度的执行情况，发现可能存在的问题和不足。
4.数据分析法：审计部门可以收集和分析组织内部的运营数据，了解内部控制在实际操作过程中的效果和效益，发现异常情况和潜在风险。
四、制定考核周期审计部门应根据组织的实际情况，制定合理的考核周期。
通常情况下，内部控制管理考核应周期性进行，一般每年至少进行一次全面考核，同时可以根据需要进行临时或不定期的抽查和评估。
五、结果反馈和改进建议内部控制管理考核完成后，审计部门应向组织内部相关部门和管理层进行考核结果的反馈，详细说明考核发现的问题和不足，并提出改进建议和措施。
内部控制检查评价与考核办法
内部控制检查评价与考核办法内部控制是指组织机构内，以一种有计划、有组织、有纪律和连续性的方式，通过采取适当的控制手段，确保组织目标的实现，保护组织财产、防范和发现失误、欺诈、违规行为的一种管理活动。
内部控制的建立和实施必须要进行检查评价和考核，以确保其有效性和可持续性。
一、内部控制检查评价的主要内容及方法1.合规性检查评价：主要检查评价组织机构是否遵守相关法律法规、规章制度和公司内部规定。
评价方法可以通过文件审查、访谈、问卷调查等方式进行。
2.业务流程检查评价：主要检查评价组织机构的各项业务流程是否合理、规范、高效。
评价方法可以通过流程图分析、内部控制手册审查等方式进行。
3.风险评估检查评价：主要检查评价组织机构的风险管理措施是否有效，是否存在潜在风险。
评价方法可以通过风险评估工具、风险分析模型等方式进行。
4.信息系统检查评价：主要检查评价组织机构的信息系统是否安全、稳定、可靠。
评价方法可以通过漏洞扫描、安全测试、系统审计等方式进行。
5.资产管理检查评价：主要检查评价组织机构对资产的保管、使用和处置是否规范、合理。
评价方法可以通过实地查看、台账核对等方式进行。
6.内部审计检查评价：主要检查评价组织机构的内部审计活动是否独立、客观、全面。
评价方法可以通过审计报告、工作底稿审查等方式进行。
二、内部控制考核的主要内容及方法1.制定内部控制考核标准：根据组织机构的特点和需求，制定内部控制考核的标准和指标体系。
考核标准可以包括法律法规遵守情况、业务流程完整性和准确性、风险管理情况、资产管理情况、信息系统安全情况等。
2.开展内部控制自评：组织机构可以通过自评的方式，按照制定的考核标准，评估自身的内部控制情况。
自评可以包括问卷调查、现场观察、文件审查等方式进行。
3.外部审查评估：组织机构可以邀请第三方机构进行外部审查评估，对自身的内部控制情况进行独立、客观的评估。
外部审查评估可以包括现场检查、文件审查、访谈等方式进行。
内部控制评价考核管理规定
内部控制评价考核管理规定内部控制是企业为实现经营目标，在各个环节中对风险进行预防、识别和应对的一种管理机制。
内部控制评价考核是指对企业内部控制制度、运行情况和效果进行评价和考核的一种管理方法。
为了规范企业内部控制评价考核，提高企业内部控制水平，制定内部控制评价考核管理规定是必要的。
一、评价考核的目的和任务内部控制评价考核的目的是对企业内部控制情况进行客观、全面、准确的评价，旨在发现存在的问题和不足，为改进和加强内部控制提供依据。
评价考核的任务包括评价内部控制制度的健全性、有效性和实施情况，评价内部控制的运行效果和风险管理能力，确定改进和加强内部控制的措施和目标。
二、评价考核的原则和方法评价考核的原则包括客观性原则、全面性原则、准确性原则和及时性原则。
评价考核的方法包括实地调查、文件查阅、专项检查和问卷调查等。
评价考核应充分尊重现场员工的意见和建议，重视员工的参与和沟通，确保评价考核的公正性和可信度。
三、评价考核的内容和指标评价考核的内容包括内部控制制度的健全性和有效性、内部控制的运行情况和效果、内部控制的风险识别和应对能力等方面。
评价考核的指标应具体明确、可量化和可操作，既要考虑企业的实际情况，又要符合相关法律法规和行业标准。
四、评价考核的程序和要求评价考核应按照一定的程序和要求进行，包括确定评价考核的范围和目标、制定评价计划和方案、收集评价材料和数据、分析评价结果和问题、制定改进和加强措施等。
评价考核的过程应严格保密，评价结果要及时反馈给相关部门和人员，并进行监督和跟踪。
五、评价考核的责任和义务评价考核的责任应明确分工，相关部门和人员要承担相应的责任和义务。
评价考核的结果和问题要及时报告给企业的最高管理层和董事会，相关人员要接受问责和追责。
评价考核的结果应作为企业内部控制改进和加强的重要依据，要推动相关部门和人员积极主动地负起责任。
六、评价考核的监督和检查评价考核的过程应受到内部监督和外部检查的监督，相关人员要配合监督和检查工作。
内部控制检查评价与考核办法
内部控制检查评价与考核办法第一章 总则第一条 为了促进公司全面评价内部控制的设计与运行情况，规范内部控制评价程序和评价报告，揭示和防范风险，根据有关法律法规、《企业内部控制基本规范》、《公司章程》的规定，制定本办法。
第二条 本办法所称内部控制检查评价与考核，是指在内控规范领导小组统一领导下，内控部具体组织实施，对公司内部控制设计和运行的有效性进行全面检查，认定内部控制缺陷，形成评价结论，持续改进内部控制、实施内部控制考核、编制评价报告、依据监管要求对外披露的过程。
第三条 公司实施内部控制检查评价工作，应当遵循以下原则(一)全面性原则检查评价的范围应当全面覆盖公司内部控制设计与运行，涵盖公司的各项业务。
(二)重要性原则检查评价应当在全面评价的基础上，围绕公司总体经营目标，关注重点单位、重点业务和关键业务环节内部控制。
(三)客观性原则检查评价工作应当准确揭示公司经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。
(四)及时性原则检查评价工作应当在规定的时间内作出评价结论，并在确定的整改期内及时整改缺陷，评价结论应当基于评价报告基准日及时反映内部控制的重大变化。
(五)一致性原则检查评价工作组织、评价程序、方法和缺陷认定标准与内部控制体系保持一致，检查评价工作标准一经确定，应当在不同的评价期间保持相对一致。
(六)以风险为导向的原则检查评价工作应当以风险管理为基础，根据风险危害程度和对公司经营目标影响，确定评价的标准、方法和程序。
第二章 检查评价机构和职责权限第四条 公司内部控制检查评价与考核办法组织体系包括公司董事会、监事会、内控规范工作小组、内控部、各部门及子公司。
第五条 董事会负责公司内部控制的建立健全和有效实施。
第六条 监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。
第七条 公司内控规范工作小组(一)负责公司内部控制检查评价与考核工作。
(二)审批公司年度内控检查评价与考核方案。
(三)协调内部控制检查评价过程中重大事项。
内控考核办法
五九煤炭集团
内控考核管理办法
集团公司各单位、各部门：
为进一步加强五九集团公司内控管理工作，促进内控工作的有效推动，依据《企业内部控制指引》及《企业内部控制规范》等相关规定，结合五九集团内控管理的实际情况，特制定本考核办法，内容如下：
一、考核工作职责:
1、内控办负责集团公司内控考核工作，负责对各业务环节主导（参与）部门内控管理活动进行考核；
2、集团公司各环节内控主导部门负责对应业务领域的内控建设工作进行推进和内控自评工作；
3、人力资源部经考办负责内控评价结果的绩效考核执行；
二、考核目的：促进各单位、部门加强内部控制管理工作，避免或减少内部控制缺陷的产生，达到内部控制管理有效的目的；
三、考核对象：五九集团各单位、部门负责人；
四、考核内容：
1、规章制度、表单、流程执行有效性；
2、日常内控工作完成情况及其有效性；
3、以前年度内控缺陷整改完成情况；
4、内控自查工作全面性、完整性、有效性及自查工作记录情况;
5、控股及外审内控审计所发现的内控缺陷；
五、考核方式：总分值100分，实行扣分制（按照考核细则规定标准），所扣分与绩效工资挂钩。
1、日常考核：根据内控工作计划完成情况，形成月度、季度、年度内控考核评分表，考核评分与绩效工资挂钩；
2、定期考核：根据需要定期对重点业务循环进行现场测试内控有效性考核，形成考评表，考评分值与绩效工资挂钩；
六、考核项目、考核指标、评分标准、评分说明、考核对象见附表：
后附表1、内控考核评分表
2、考核对象对应表。
内部控制评价与监督管理制度-内控的评价与监督制度
内部控制评价与监督管理制度1.内部控制评价与监督主体为由财务管理核算中心、纪检信访科和相关业务科室中相关人员组成的内部监督联合工作小组。
2.内部监督联合工作小组成员。
3.内部监督的内容包括：（1）单位经济活动的决策、执行、和监督是否实现有效分离；权责是否对等；议事决策机制是否建立；重大经济事项的认定标准是否确定而且一贯地执行。
（2）内部管理制度是否符合国家有关规定尤其是国家明确的标准、范围和程序；内部管理制度是否符合本单位的实际情况。
（3）授权审批的权限范围、审批程序和相关责任是否明确；授权审批手续是否健全；是否存在未经授权审批就办理业务的情形；是否存在越权审批、随意审批情形。
（4）岗位责任制是否建立并得到落实；关键岗位轮岗制度是否建立或采取了替代措施，是否存在不相容岗位混岗的现象。
（5）内部控制关键岗位工作人员是否具备与其工作岗位相适应的资格和能力。
（6）是否充分利用现代科学技术手段及管理情况。
（7）预算编制、预算执行、资产管理、基建管理、人事管理等部门之间的沟通协调机制是否建立并得到有效执行。
（8）预算执行分析机制是否建立并得到有效执行。
（9）预算与决算相互反映、相互促进的机制是否建立并得到有效执行。
（10）全过程的预算绩效管理机制是否建立并得到有效执行。
（11）收支是否实施归口管理并得到有效执行。
（12）印章和票据的使用、保管是否存在漏洞。
（13）相关凭据的审核是否符合要求。
（14）定期核查的机制是否建立并得到有效执行。
（15）政府采购活动是否实施归口管理并得到有效执行。
（16）政府采购部门与财会部门、资产管理等部门之间是否建立沟通协调机制并得到有效执行。
（17）政府采购申请的审核是否严格。
（18）验收制度是否建立并得到有效执行。
（19）是否妥善保管政府采购业务相关资料。
（20）各类资产是否实施归口管理并得到有效执行。
（21）是否按规定建立资产记录、实物保管、定期盘点和账实核对等财产保护控制措施并得到有效执行。
医院内部控制考核评价方案
医院内部控制考核评价方案内部控制考核评价方案第一章总则第一条:为规范医院内部控制评价工作，完善医院治理体系，防范和管控经济风险，促进医院各项内部控制不断完善和发展，结合医院实际，制定本办法。
第二条:本办法所称内部控制评价是指在风险评估的基础上，对医院内部控制设计的完善性、运行的有效性所做出的评价活动。
内部控制评价的标准为法律法规、内部控制相关政策制度及医院内部控制规定等。
第三条:内部控制评价包括对单位层面和业务层面内部控制的评价。
医院层面主要指医院的整体控制环境，业务层面涵盖了医院各部门的内部控制活动。
开展内部控制评价，既可以对医院整体内部控制进行评价，也可以对医院内部控制的某个要素、某类业务或者某些业务环节的内部控制进行评价。
第二章评价工作机制及原则第四条:医院由财务科牵头，医务科、护理部、办公室等部门参与，组成内部控制建设监督检查工作小组，在“内部控制规范建设领导小组”的统一领导下开展内部控制评价工作。
第五条:内部控制建设监督检查工作小组主要负责对医院内部控制建立与实施情况开展内部监督检查，并定期组织编制医院风险评估报告，对医院内部控制的完善性、有效性做出评价。
第六条:医院各部门应结合日常经济活动开展情况，实施本部门的内控体系建设、内控自查和自我评价工作。
第七条:医院内部控制评价工作由办公室负责组织实施，也可委托具备资质的社会中介机构实施。
委托中介机构实施时，为医院提供内部控制建设服务的中介机构，不得同时为医院提供内部控制评价服务。
第八条:内部控制评价工作应遵循下列原则：（一）全面性原则。
内部控制评价应将医院所有经济活动涉及的内部控制作为评价范围。
（二）重要性原则。
在风险评估的基础上，内部控制评价应将重要业务活动和高风险领域作为评价的重点。
（三）客观性原则。
评价工作应真实、准确反映医院内部控制设计与运行的现状。
（四）及时性原则。
与医院管理活动相关的外部环境或医院管理要求发生变化时，应及时调整评价的重点、频次和实施方式等。
内控管理制度
内控管理制度（1）考核各岗位人员一、总则第一条为创建安全文明的生产和办公环境，做好各类安全事故的防范措施，保障员工的身心健康，维护公司财产安全，客观，真实，公平地评价保安人员的工作绩效，特制订本规定。
第二条本管理规定适用于本部工厂保安人员。
二、考评细则第三条上班迟到10分钟以内，每次扣罚2分；超过10分钟，每次扣罚3分；超过30分钟作旷工处理，每次扣罚5分，值班时间无人每次扣5分。
第四条上班时间内未经批准早退或脱岗者，每次扣罚5分；无故不上班，每次扣罚10分。
第五条严禁上班时间喝酒或做与工作无关的事情，每次扣3分。
第六条遗失保安装备者，每次扣罚2分，并按原价赔偿。
第七条工作时要礼貌待人，因态度不好或不周受到投拆，影响公司形象、集体利益，每次扣罚3分。
第八条违反厂规厂纪每次扣罚3分，另按厂纪厂规处理。
第九条违反治安管理条理，影响公司形象、集体利益，每次扣5分，情节严重的开除出厂。
第十条因工作失职致使公司财产受到损失500元以内，扣罚5分；500元以上扣罚10至20分，并赔偿损失。
第十一条严禁利用公司电话办私事，打长途电话，每次扣罚3分。
第十二条工作中徇私枉法，执法不公的每次扣罚5分。
第十三条乱用对讲机及损坏对讲机者，每次扣罚2分，并按原价赔偿。
第十四条严禁乱拿别人物品或翻看别人资料，公物私用，每次扣罚5分。
第十五条在工作中，受到外界表扬者每次奖励3分。
第十六条在工作中查获场内案件者奖励5分，重大案件奖励5~10分。
第十七条对外协厂管理处理妥当，公正执法，按罚款数目的5%进行奖励。
第十八条在集团后勤工作上获奖者或工作中有创新者每次奖励3分。
第十九条表现突出，认真负责，积极上进，有功于集体奖励3分。
第二十条在工作当中有检举舞弊及包庇行为者，秉公办事每次奖励5分。
第二十一条及时发现重大火警并处理得当一次奖10分，并上报管理部奖励。
三、考核程序第二十二条保安组组长负责对保安人员进行日常工作考核，并于每月5日前将考核结果上报到管理部行政后勤主管，由行政后勤主管负责审核。
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内部控制评价考核管理规定
1 目的
为明确、规范公司内部控制考核标准的内容和应用，制定本规定。
2 范围
本规定适用于公司所属各单位内部控制考核管理工作。
3 术语和定义
3.1 内部控制考核
本规定所称的内部控制考核是指按照统一的标准，财务处对所属各单位、所属各单位对本单位各科室的内部控制工作整体情况进行的考核评价。
内部控制考核分为三部分：1、以“内部控制综合评价”指标为具体体现的绩效考核；
2、以“三基”工作为考核对象的基础工作考核；
3、以“一贯到底”为宗旨的所属各单位对本单位内部科室的考核。
4 职责
4.1 财务处
4.1.1 是公司内部控制考核的主管部门；
4.1.2 负责制修订公司内部控制考核标准内容；
4.1.3 负责组织公司内部控制考核工作实施；
4.1.4 负责出具公司各单位内部控制考核结果；
4.1.5负责各单位内控工作的综合评定，出具评价结果和运行通报。
4.2 人事处（党委组织部）（以下简称人事处）
负责将财务处出具的各单位内控考核结果纳入绩效考核和三基考核。
4.3 所属各单位内控工作主管部门
4.3.1 是本单位内部控制评价考核的主管部门；
4.3.2 负责本单位内控考核工作具体实施，出具各科室内控考核结果；
4.3.3 负责本单位内控考核材料报送，积极配合财务处的考核工作。
5 管理内容
5.1 绩效考核标准
依据公司对所属各单位绩效考核的内部控制评价指标，细化考核标准，考核内容包括不发生重大缺陷和实质性漏洞、单位自我测试情况、公司测试情况、挂牌监督例外事项执行情况。
其中挂牌监督例外事项根据前一年公司整体测试情况，在本年年初由财务处编制下达。
具体考核内容、标准分值和评分标准详见附录A《公司内控运行质量评价标准－绩效》。
5.2 “三基”考核标准
依据公司对所属各单位“三基”考核的内控业务部分，细化考核要求，按照公司统一的考核项目要求，考核内容分为内控基础工作、内控年度工作和基本功训练三部分。
5.2.1 内控基础工作内容包括：
a) 内控管理岗位和部门设置情况；
b) 内控工作计划和考核落实情况；。