2018-2019年个税新政计算器模板(含月度计税及年度汇缴公式)
个税计算器计算公式
说明：
1、对照个税税率表时，不要以当前月工资收入所得来比照，要先计算出本月的应纳税所得额，再用此应纳税所得额与上表比照，方能得到正确的税率和速算扣除数。
2、上表是2011年个税改革后，起征点由2000元调整至3500元后的七级超额累进个人所得税税率表，2011年9月1日起开始使用。
个税计算器案例说明
1、张天乐2016年1月份工资收入4800元，各项社会保险费用为600元，则张天乐这个朋应纳多少个人所得税？
那么应纳税所得额= 工资收入金额－各项社会保险费－起征点(3500元) = 4800 －600 －3500 = 700元，应纳税所得额700元不超过1500元，适用税率表一级，对应税率为
3%，速算扣除数为0元。
应纳税额= 应纳税所得额x 税率－速算扣除数= 700 x 3% －0 = 21元。
2018新个人所得税 税金计算表(起征点每月5000元)
2018版个税按月预交，年
终汇算（次年3月1日-6月
30日）
薪资计算月收入总计
25,000.00请输入年终奖
请输入扣减保险、住房公积金等 5,500.00请输入
扣减基数
5,000.00应税收入
14,500.00当月薪资所得税
435.00年终奖所得税
-工资实发数
19,065.00年终奖实发数
-本月实领收入
19,065.00最后月收入
年终奖月税年奖金税 19,500.00
- 435.00 -税率速算扣除数(元)3%10% 210.0020% 1,410.0025% 2,660.0030% 4,410.0035% 7,160.0045% 15,160.00全月应纳税所得额全月应纳税额不超过3000元
全月应纳税额超过3000元至12000元
全月应纳税额超过12000元至25000元全月应纳税额超过25000元至35000元全月应纳税额超过35000元至55000元全月应纳税额超过55000元至80000元全月应纳税额超过80000元
实发年终奖 - 0.02。
2018年个税最新计算表
应交个人所得税合计
第二种方法：单元格法
应发工资金额 10,000.00 五险一金合 计 扣除基数 5,000.00 应税薪金收入 5,000.00 应扣个人所 得税 290.00
应纳税额=（工资薪金所得-“五险一金”-扣除数）× 适用税率-速算扣除数
应交个人 所得税
比重
按 全 金额 额计 算 的
速 算 扣 除 数 210.00 1,410.00 2,660.00 4,410.00 7,160.00 #######
90.00 200.00 290.00
1.80% 4.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 5.80%
Hale Waihona Puke 个人所得税计算单第一种方法：列表法
姓名: 项目 月度薪金收入 扣除五险一金个人负担部 分 扣税基数 应税薪金收入 计算原理 1 2 3 4=1-2-3 5 6 7 应税薪金收入分级金额 8 9 10 11 分级应税薪金收入合计 平衡 12=5+…+11 13=4-12 5,000.00 5,000.00 3,000.00 2,000.00 5,000.00 3000元以下(含3000) 3000-12000 12000-25000 25000-35000 35,000-55,000 55,000-80,000 80,000以上(不含80,000) 3% 10% 20% 25% 30% 35% 42% 金额 10,000.00 级差 级差税率 所属月度: 级差及税率
2018-2019-个税税率表201X计算器-精选word文档 (4页)
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个税税率表201X计算器
缴纳的个人所得税是怎样计算的呢?下面小编为大家整理了个税税率表
201X计算器，欢迎阅读参考!
税率表一：工资、薪金所得适用个人所得税累进税率表
注：
1、本表所列含税级距与不含税级距，均为按照税法规定减除有关费用后的所得额;
2、含税级距适用于由纳税人负担税款的工资、薪金所得;不含税级距适用于由他人(单位)代付税款的工资、薪金所得。
税率表二：个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得适用
注：
1、本表所列含税级距与不含税级距，均为按照税法规定以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的所得额;
2、含税级距适用于个体工商户的生产、经营所得和由纳税人负担税款的对企事业单位的承包经营、承租经营所得;不含税级距适用于由他人(单位)代付税款的对企事业单位的承包经营、承租经营所得。
一、个人所得税计算公式
工资个税的计算公式为：应纳税额=(工资薪金所得 -“五险一金”-扣除数)×适用税率-速算扣除数
个税起征点是3500，使用超额累进税率的计算方法如下：
缴税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数
实发工资=应发工资-四金-缴税。
全月应纳税所得额=(应发工资-四金)-3500
【举例】
扣除标准：个税按3500元/月的起征标准算。
个税计算器2018-2019 公式计算 Excel和WPS都可以用
由税后工资反算税前工资 姓名 个税精灵 张三 李四 王五 税后工资 7655 4470 5855 3984.03 五险一金 2000 1500 1000 1000 起征点 3500 3500 3500 3500 税前工资 10000 6000 7000 4999
由应纳税额反算税前工资 姓名 个税精灵 张三 李四 王五 应纳税额 345 30 145 14.97 五险一金 2000 1500 1000 1000 起征点 3500 3500 3500 3500 税前工资 10000 6000 7000 4999
由税后年终奖反算税前年终奖金额 姓名 个税精灵 张三 李四 王五 税后年终奖 4850 5820 11640 45105 税前年终奖 (较小值) 5000 6000 12000 50000 税前年终奖 (较大值) 5000 6000 12000 55687.5
由税前劳务报酬计算劳务报酬个税 姓名 个税精灵 张三 李四 王五 税前劳务报酬 5000 6000 12000 50000 应纳税额 税后劳务报酬 800 4200 960 5040 1920 10080 10000 40000
由税前年终奖计算年终奖个税金额 姓名 个税精灵 张三 李四 王五 年终奖金 5000 6000 12000 50000 应纳税额 150 180 360 4895 税后年终奖 4850 5820 11640 45105
由税前年终奖计算年终奖个税金额（考虑工资是否缴税） 姓名 个税精灵 张三 李四 王五 年终奖金 5000 6000 12000 50000 当月工资 4000 6000 7000 8000 五险一金 1000 1000 1000 1000 起征点 年终奖应纳税额 3500 135 3500 180 3500 360 3500 4895
2019新个税年累计表(自带计算公式)
19年累计 个税缴纳
额 540
151380
6280
6280
6280
李四
8月 120000 8000 40000 20000
0
9月 135000 9000 45000 22500
0
10月 155000 10000 50000 25000
0
11月 175000 11000 55000 27500
0
12月 190000 12000 60000 30000
0
16000
480
5月 70000 5000 25000 12500
0
27500
825
6月 100000 6000 30000 15000
0
49000
2380
7月 110000 7000 35000 17500
0
50500
2530
已预扣 预缴税
额
0 45 90 135 180 225 270 315 360 405 450 495 0 45 390 1035 4080 8230 14880 27180 41480 61455 86580 117030 0 45 45 285 480 825 2380 2530 2680 3330 4480 5630 0 45 45 285 480 825 2380 2530 2680 3330 4480 5630 0 45 45 285 480 825 2380
0
-2000
-60
3月 35000 3000 15000 7500
0
9500
285
4月 50000 4000 20000 10000
0
16000
480
个税计算工具2019
S1 C1 C2
扣除项 C3
月基本工资 五险 ——五险基数 公积金 ——公积金基数 专项抵扣额度 ——子女教育 ——房贷 ——赡养父母
20000 20000 1000 0 1000 扣除总数 12560 25120 37680 50240 62800 75360 87920 100480 113040 125600 138160 150720 150720
累计税率各月扣税计算
月份 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 全年合计 月工资 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 360000 工资收入总数 30000 60000 90000 120000 150000 180000 210000 240000 270000 300000 33003% 10% 20% 25% 30% 35% 45%
速算扣除 0 2520 16920 31920 52920 85920 181920 24936 月净收入 25416.8 25416.8 24274.4 24196 24196 24196 24196 24196 22900 22452 22452 22452 286344 使用说明： 1.根据个人情况，更改橙色的部分； 2.默认每月工资一样，如果某月工资不一样，更 改当月工资数。 3.长沙社保缴费比例为社保8%，医保2%，失业 0.3%。
累计计税合计 当月缴税额 523.2 523.2 1665.6 1744 1744 1744 1744 1744 3040 3488 3488 3488 24936
30000 2060 ——五险比例 2000 ——公积金比例 3500 ——大病医疗 ——住房租金 ——继续教育 应税额 17440 34880 52320 69760 87200 104640 122080 139520 156960 174400 191840 209280 209280
2018年新个税EXCEL计算公式
1 税前工资计算
税前工资（已扣社保等五金）
个人所得税
8000
90.00
2 知道税后工资，推算税前工资
税后工资收入（已扣社保等五金）
税前工资收入（已扣社保等五金）
7910
上一范围上限 0
3000 12000 25000 35000 55000 80000
税率 3% 10% 20% 25% 30% 35% 45%
扣除数 0 210
1410 2660 4410 7160 15160
பைடு நூலகம்
8000
3
10月份新个人所得税：知道税额 如何倒算税前工资额？
个人所得税
税前工资
90
8000
级数
全月应纳税所得额
1 不超过3000元的 2 超过3000元至12000元部分 3 超过12000元至25000元部分 4 超过25000元至35000元部分 5 超过35000元至55000元部分 6 超过55000元至80000元部分 7 超过80000元的部分
个税计算器(2018新版)
应纳税所得额 = 综合所得
公积金（个人基本养老保险、基本医疗房公积金等专项扣除项目）- 个人购买定的其他扣除项目 – 专项附加扣除项继续教育支出、大病医疗支出、住房贷
、赡养老人支出等）应纳个人所得税金额 = 应纳
合所得 – 5000元基本减除费用 – 社保个人基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、住
等专项扣除项目）- 个人购买商业健康险等依法确
扣除项目 – 专项附加扣除项目（子女教育支出、
支出、大病医疗支出、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人支出等）
= 应纳税所得额 x 税率%（分级计算税率）。
2019新个税工资自动计算表(含公式)
法定节假 日加班工
资 2068.97
补贴1 500.00
补贴2 300.00
其他应加
应发工资
养老保险- 医疗保险个人 8% 个人 2%
800.00 18651.73 1200.00 300.00
失业保险- 大病医疗 个人 0.3% 保险-个人
公积金-个 人 8%
代扣个人 所得税
实发工资
合并计税
计税工资
专项扣除年度累计 专项扣除年度累计
-子女教育
-继续教育
45.00
90.00
1200.00 709.88 15106.85 500.00 42538.33
10000.00
专项扣除 专项扣除年度累 专项扣除年 当月前年度
年度累计- 计-住房贷款利 度累计-住房 累计个税总
赡养老人
息
租金
额
当月前年度 累计个人收
入总额
当月前年度累计 个人承担社保公
积金总额
年度发放第 几次工资
10000.00
7000.00
1023.95
131460.00
28328.40
10.00
部门 综合管理部
工号 00023
姓名
岗位
工资标准
病假 (天)
事假 (天)
晚加班 (小时)
休息日加 班(小时)
法定日加 班(小时)
出勤工资
张三 经理 15000
1
1
2
4
8
13620.69
颜色图示：
加项 减项 自填数据 公式
病假工资 晚加班工
（60%标准）
资
413.79
258.62
休息日加 班工资
689.66
2018年个人所得税EXCEL公式
1、平时个人所得税 税前收入总额 所得税额(7级） 60税前工资 6000
个人所得税 30
2018税率表一
全年应纳税所得额 级 数 含税级距 1 2 3 4 5 6 7 不超过36000元的 超过36000元至144000元的部分 超过144000元至300000元的部分 超过300000元至420000元的部分 超过420000元至660000元的部分 超过660000元至960000元的部分 超过960000元的部分 全月应纳税所得额 含税级距 不超过3000元的 超过3000元至12000元的部 分 超过12000元至25000元的部 分 超过25000元至35000元的部 分 超过35000元至55000元的部 分 超过55000元至80000元的部 分 超过80000元的部分 不含税级距 不超过1455元的 超过1455元至4155元的部分 超过4155元至7755元的部分 超过7755元至27255元的部 分 超过27255元至41255元的部 分 超过41255元至57505元的部 分 超过57505元的部分 税率(%) 3 10 20 25 30 35 45 速算扣除数 0 210 1410 2660 4410 7160 15160
2018新个人所得税计算表
192
34808 6,042.00
192
54808 ##########
192
79808 ##########
192
84808 ##########
192
94808 ##########
得税正反算表
（适合2018年9月份后）
个人所得税计算方法
应税收入范围 税率
0 3000 3% 3000 12000 10% 12000 25000 20% 25000 35000 25% 35000 55000 30% 55000 80000 35%
个人所得税正反算
（适合2018年9月份后）
正算：
免税基数： 社保公积 金： 月总收入：
5,600.00 192.00
8,000.00
应税收入： 2,208.00
应缴税额：
66.24
联系人：冰山一角
纳税是每个公民应尽义务，纳税光荣！
反算：
缴纳税金：
200
月总收入：
9100
收入
免税基数
个人应扣社保公
积金
0<80000,G2
0*0.35-
7160,G20*0
192
0 .45-
192
2808 84.24
17000 30000 40000 60000 85000 90000 100000
5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000
192
11808 970.80
192
24808 3,551.60
20% 25%
1410 2660
全月应纳税额超过35000元至55000元 全月应纳税额超过55000元至80000元 全月应纳税额超过80000元