承兑汇票收付管理

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银行承兑汇票接收流程及账务处理

银行承兑汇票接收流程及账务处理银行承兑汇票流程具体如下:1、承兑人根据出票人的信用等级要求出票人按比例存入保证金.保证金比例常见的有100%、60%、50%和40%、20%等几种.2、签订《银行承兑协议》和担保合同,按规定办理抵(质)押登记.3、银行将空白银行承兑汇票交出票人填写或者银行业务人员打印票面内容,并向出票人一次性收取承兑手续费.4、银行承兑汇票填写或打印后,出票人在第一联和第二联加盖其财务印鉴,银行审核后在第二联加盖银行汇票章和经办人手章,留下第一联后,将银行承兑汇票的第二、三联交付出票人.5、出票人将银行承兑汇票交付收款人.6、银行承兑汇票到期后,收款人、持票人将银行承兑汇票交付其开户银行.银行承兑汇票的账务处理收到银行承兑汇票时的账务处理:1、收到时:借:应收票据贷:应收账款(或主营业务收入/应缴税费-应交增值税)2、票据到期承兑:借:银行存款贷:应收票据3、未到期贴现:借:银行存款财务费用贷:应收票据商业汇票需要具备什么条件?商业汇票的承兑银行,必须具备下列条件:(一)与出票人具有真实的委托付款关系;(二)具有支付汇票金额的可靠资金;(三)内部管理完善,经其法人授权的银行审定.银行承兑汇票的出票人或持票人向银行提示承兑时,银行的信贷部门负责按有关规定和审批程序,对出票人的资格、资信、购销合同和汇票记载的内容进行认真审查,必要时可由出票人提供担保.符合规定和承兑条件的,与出票人签订承兑协议. 付款人承兑商业汇票,应当在汇票正面记载"承兑"字样和承兑日期并签章,见票后定期付款的汇票,应在承兑时记载付款日期.在实务中,银行承兑汇票的承兑文句(即"承兑"字样)已经印在汇票的正面,如"本汇票已经承兑到期无条件付款"、"本汇票已经承兑,到期日由本行付款"等,无须承兑人另行记载,承兑人只需在承兑人签章处签章并在承兑日期栏填明承兑日期即可.银行承兑汇票的承兑银行,应按票面金额向出票人收取万分之五的手续费.付款人承兑商业汇票,不得附有条件.承兑附有条件的,视为拒绝承兑.。

银行承兑汇票管理技巧

银行承兑汇票管理技巧
银行承兑汇票是商业交易中常见的支付方式之一，对于企业而言，合理管理银行承兑汇票不仅可以提高资金周转效率，而且还可以有效控制企业财务风险。

以下是一些银行承兑汇票管理技巧： 1.认真核对汇票信息：在收到银行承兑汇票后，必须认真核对汇票信息，包括汇票金额、汇票到期日、汇票出票人等。

如发现任何问题，应当及时联系出票人进行解决。

2.合理安排财务计划：企业应当根据自身经营状况，合理安排使用银行承兑汇票的时间和金额，避免因大量使用银行承兑汇票而导致现金流不足的情况发生。

3.定期清理过期汇票：企业应当定期清理过期汇票，避免因未能及时兑现汇票而导致信用受损或者产生罚款等不必要的财务风险。

4.加强与银行的沟通：企业应当加强与银行的沟通，了解银行在承兑汇票方面的政策和规定，及时了解银行的动态变化，以便更好地利用银行承兑汇票，降低企业财务风险。

最后，企业在管理银行承兑汇票的过程中，应当始终坚持合法合规、风险可控的原则，注重风险预警和风险管理，以保证企业的财务安全。

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银行商业承兑汇票与委托收款托收承付操作规程(模版)

商业承兑汇票与委托收款、托收承付操作规程为加强我行纸制商业承兑汇票、委托收款及托收承付业务的管理，规范操作，特制定本规程。

电子商业承兑汇票业务的管理按照《xxxxxx银行电子票据业务操作管理办法》的有关规定执行。

1 商业承兑汇票1.1 商业承兑汇票的出售申请购买商业承兑汇票的客户，必须是在我行开立基本存款账户，且信誉良好、无不良结算记录的法人及其他组织；或是在我行开立一般存款账户、专用存款账户的授信客户（不含低风险授信）（柜台人员需填制三联《支付结算通知查询查复书》，向放款审核中心查询申请人授信情况）。

我行不向个人出售商业承兑汇票，亦不受理持票人为个人的提示付款行为。

商业承兑汇票可以由付款人签发并承兑，也可以由收款人签发交由付款人承兑。

商业承兑汇票的承兑人即付款人。

客户购买商业承兑汇票时，需向开户行提交盖有预留印鉴的一式三联《收费单》，柜台人员应与客户进行电话核实，记录核实情况，核实无误后经柜台经理签批（审批意见签署在第一联《收费单》背面），对于购买数量超过25份的，由支行主管行长签批。

审批通过后，柜台经办人员使用“7106重要空白凭证出售”交易出售商业承兑汇票并联动9569交易收费，系统自动销记表外账。

柜员将《收费单》第一联做收费交易传票，第二联作为表外付出传票，第三联交客户作为收费回单。

存款人取得商业承兑汇票后自行出票和承兑。

1.2 已售商业承兑汇票的管理购买商业承兑汇票的存款人在销户时，需将未使用的商业承兑汇票退开户行，未按规定交回的，应出具有关证明，表明如造成损失的，由其自行承担责任；对于出现无理拒付、拖延支付商业承兑汇票的付款人，开户行应填制三联《支付结算通知查询查复书》（加盖“柜台业务专用章（对公）”，一联专夹保管，待收回空白商业承兑汇票后一并处理；第二联交付款人并签收；另一联交相关客户管理部门并签收），说明情况，向存款人收回未使用的空白商业承兑汇票。

对于屡次出现无理拒付、拖延支付的，开户行除应停止为其办理商业承兑汇票贴现、保证、保贴等业务外，还可以中止办理部分直至全部支付结算业务。

银行承兑汇票管理办法

银行承兑汇票管理办法一、引言银行承兑汇票是指商业银行对持票人出具的汇票进行承兑并负责兑付的行为。

承兑汇票是商业活动中常用的支付工具之一，对于有效防范风险、规范金融市场秩序具有重要意义。

为了加强对承兑汇票的管理，本文将探讨银行承兑汇票的管理办法，以确保金融交易的安全可靠。

二、承兑汇票的定义和特点承兑汇票是指银行作为出票人为持票人出具的一种无条件付款的票据，具有无条件兑付的特点。

其有效期一般为3个月，可以作为借款、支付商品或服务、结算贸易等各种商业活动的支付工具。

一旦银行承兑了汇票，就意味着银行承担了支付责任，对持票人具有很高的信用价值。

三、银行承兑汇票的管理程序1. 验证汇票的真实性：银行在接收到汇票后，应认真核对票面信息，包括汇票的金额、出票人和收款人的名称、汇票号码等。

对于大额的承兑汇票，要进行更为严格的审核，例如要求出票人提供相关的证明文件，以确保汇票的真实性。

2. 审核汇票的背景和目的：银行在承兑汇票之前，应仔细审查汇票背后的交易背景和目的。

这包括核对商业合同、交易凭证、贷款协议等相关文件，以确保此笔交易符合法规和银行的业务政策。

3. 内部审批程序：银行在承兑汇票之前，应按照内部规定进行审批程序。

这包括由相关部门进行汇票信息核对、风险评估等工作，以确保承兑汇票的安全可行性。

4. 承兑汇票登记和记录：银行应建立完善的承兑汇票登记和记录制度。

对于每一笔承兑汇票，应详细记录有关信息，包括汇票的金额、出票日期、承兑日期、到期日期等，以方便后期的核查和管理工作。

四、银行承兑汇票的风险控制1. 严格审核承兑汇票申请人的资质：银行在审核承兑汇票申请人的资质时，应注重其信用记录和还款能力。

对于存在信用风险的客户，应进行更为严格的审核和风险评估，以减少风险发生的可能性。

2. 制定有效的授信政策：银行应制定有效的授信政策，明确承兑汇票的授信额度和期限，并根据客户的信用记录和还款能力进行评估。

3. 定期风险评估和监测：银行应定期对承兑汇票的风险进行评估和监测，及时发现并处理潜在的风险问题，确保业务的正常运行。

关于规范承兑汇票收取的通知

关于规范承兑汇票收取的通知
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为防范承兑汇票财务风险，结合公司票据收付情况，财务部现将承兑汇票收取范围明确如下：
一、拒绝接受的承兑汇票
1、拒绝接受商业承兑汇票；
2、拒绝接受纸质承兑汇票；
3、拒绝接受财务公司等非银行类金融机构作为承兑人出具的银行承兑汇票；
4、拒绝接受农村商业银行、农村合作信用社作为承兑人的银行承兑汇票。

二、可以接受票据出票日至到期日不超过6个月的电子银行承兑汇票。

白名单如下：
中国银行、农业银行、建设银行、工商银行、招商银行、民生银行、兴业银行、华夏银行、交通银行、光大银行、浦发银行、宁波银行、中信银行、南京银行、平安银行、江苏银行、浙商银行、浙江泰隆商业银行、张家港农村商业银行、江苏常熟农村商业银行、杭州银行、重庆银行、杭州联合农村商业银行、江苏江南农村商业银行、郑州银行、嘉兴银行、浙江杭州余杭农村商业银行、昆山农村商业银行、宁波鄞州农村商业银行、台州银行、珠海华润银行、长沙银行。

本通知自*月*日起执行，最终解释权归财务部。

*****财务部
***********。

关于收付银行承兑汇票的情况说明

关于收付银行承兑汇票的情况说明收付银行承兑汇票通常是商业交易中常见的一种支付方式。

在这篇文章中，我们将详细说明收付银行承兑汇票的定义、特点、操作流程以及其在商业交易中的应用。

一、收付银行承兑汇票的定义和特点1.收付银行承兑汇票的定义：收付银行承兑汇票是企业或个人直接或间接向银行购买的无记名、可转让的票据。

持票人可以在票据到期日后向付款人的银行要求付款。

2.收付银行承兑汇票的特点：a.可转让性：持票人可以将承兑汇票转让给他人，使其成为新的持票人。

b.无记名性：承兑汇票上没有指定特定的收款人，因此，任何持票人都可以将其贴现或兑现。

c.到期可索付：持票人只能在承兑汇票到期后，向付款人的银行要求付款。

d.银行承兑：银行承兑汇票主要依赖银行的信用，其信用背书为承兑汇票提供了更高的支付保障。

二、收付银行承兑汇票的操作流程1.发行承兑汇票：企业或个人在与银行签署交易协议后，可以向银行购买承兑汇票。

购买者需要提供相关交易信息，填写票据的基本信息并支付手续费。

2.交换承兑汇票：购买者在向银行购买承兑汇票后，需要将其交换给交易对方。

交换过程中通常会签署一份票据转让协议，以确保合法有效的转让。

4.银行承兑：银行在承兑汇票的发行过程中会审核购买者的信用状况，并在认定购买者信用良好后对承兑汇票进行承兑。

银行的承兑信用提高了承兑汇票的支付保障，在商业交易中得到广泛应用。

三、收付银行承兑汇票的应用1.银行贷款：企业或个人可以利用承兑汇票作为抵押物向银行申请贷款。

由于承兑汇票具有较高的支付保障，银行通常会更愿意接受承兑汇票作为贷款的抵押物。

2.商业交易：承兑汇票常常用于商业交易中的付款方式。

卖家可以将货物或服务提供给买家后，提供承兑汇票作为付款凭证。

这样可以提高买家对交易的信任，同时卖家也可以在到期日后收到付款。

3.贴现和转让：持票人可以将承兑汇票贴现给银行或其他金融机构，以获得提前付款或获取资金流动性。

此外，持票人也可以将承兑汇票转让给第三方，使其成为新的持票人。

银行承兑汇票管理制度

银行承兑汇票管理制度银行承兑汇票是商业活动中常用的一种付款方式。

银行承兑汇票的管理制度是指银行为规范自身业务流程和保障客户利益所制定的一套有关承兑汇票业务的规章制度。

下面，我们将详细介绍银行承兑汇票管理制度的相关内容。

一、承兑汇票的定义承兑汇票指出票人凭在到期日支付一定金额的约定，向承兑银行申请承兑，并经承兑银行加盖印章后，向收款人支付货款的票据。

承兑汇票具有法定的财产转移作用，一般被用于企业之间的商业交易。

二、承兑汇票的种类1、按是否付款人与收款人：（1）商业承兑汇票：由企业之间或企业与个人之间所开出来的承兑汇票。

（2）金融机构承兑汇票：银行、信托、保险等金融机构之间或银行与个人之间所开出来的承兑汇票。

2、按承兑银行的性质：（1）同城承兑汇票：指承兑银行和出票人、收款人在同一个城市范围内。

（2）异地承兑汇票：指承兑银行和出票人、收款人不在同一个城市范围内。

三、银行承兑汇票管理制度的内容1、客户资格审查制度在承兑汇票业务中，银行应提高对客户的资格审查。

具体来说，银行需要开展对客户资格的审查工作，对客户的资信情况、信用记录、经营状况等方面进行全面了解，从而确保该客户能够按时支付票款。

2、贴现承兑汇票管理制度在贴现承兑汇票业务中，银行应提高风险防范意识。

具体来说，银行需要对贴现汇票的有效性、背书人的资格以及票据到期日等方面进行仔细检查，确保该汇票符合银行的承兑汇票贴现要求，且无任何纠纷。

3、票据背书管理制度银行在承兑汇票业务中还需遵循票据背书管理制度。

具体来说，银行应对票据的背书情况进行评估，确保背书人的身份符合相关要求，同时在票据清算过程中加强票据安全防范措施，防止票据的假冒、伪造等情况。

4、票据管理制度票据管理制度是银行在承兑汇票业务中必须遵循的规章。

具体来说，银行应对票据的规范使用进行管理，制定严格的票据登记制度，确保每一张承兑票据的使用合法、有效，并做到票据的妥善保管。

5、资金结算管理制度承兑汇票业务涉及到较大的金额，因此，银行在承兑汇票业务中需要严格遵循资金结算管理制度。

承兑汇票管理制度

承兑汇票管理制度关键信息项：1、承兑汇票的定义与分类2、承兑汇票的收取流程3、承兑汇票的保管要求4、承兑汇票的背书转让规则5、承兑汇票的贴现与到期兑付流程6、承兑汇票的风险防范措施7、违规处理与责任追究11 承兑汇票的定义与分类111 承兑汇票是指由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

112 承兑汇票分为银行承兑汇票和商业承兑汇票两种。

银行承兑汇票由银行承兑，信用程度较高；商业承兑汇票由企业承兑，信用程度取决于承兑企业的信誉和财务状况。

12 承兑汇票的收取流程121 业务部门在收取承兑汇票前，应确认交易的真实性和合法性，并对汇票的票面信息进行初步审核，包括汇票的真伪、票面完整性、出票人、承兑人、金额、出票日、到期日等。

122 财务部门收到业务部门移交的承兑汇票后，应进行再次审核，重点审查汇票的背书连续性、印章清晰度、有无瑕疵等。

如发现问题，应及时与业务部门沟通解决。

123 对审核无误的承兑汇票，财务部门应及时登记承兑汇票台账，详细记录汇票的号码、出票人、承兑人、金额、出票日、到期日、背书情况等信息。

13 承兑汇票的保管要求131 承兑汇票应视同现金进行保管，存放在专用的保险柜中，并由专人负责保管。

132 保险柜的钥匙和密码应分别由不同的人员保管，且保管人员不得将钥匙和密码告知他人。

133 定期对承兑汇票进行盘点，确保账实相符。

盘点时，应由两名以上财务人员共同进行，并填写盘点表。

134 如发现承兑汇票丢失或被盗，应立即报告上级领导，并及时采取挂失止付等措施，以减少损失。

14 承兑汇票的背书转让规则141 背书转让承兑汇票时，应在汇票背面背书栏内加盖本企业的财务专用章和法定代表人印章，并注明背书日期和被背书人名称。

142 背书应连续，且背书人的签章应清晰、规范。

如有粘单，粘单上的第一记载人应在汇票和粘单的粘接处加盖骑缝章。

规范银行承兑汇票管理的相关规定

关于规范银行承兑汇票管理的规定为加强对银行承兑汇票的管理，降低票据风险，特制定本规定，望各公司遵照执行。

一、要认真审查银行承兑汇票的规范性1、接收银行承兑汇票，要认真检查票面是否规范，有无涂改的痕迹，并依据销售情况选择合适的票面额度。

2、尽量不接收回头背书的银行承兑汇票。

银行对此种汇票往往不给予贴现，只能在到期后兑付，难以满足企业急于使用现金的需求。

3、要认真检查票面用章是否规范，盖章和单位名称是否一致，是否是财务专用章，对于盖章不规范的情况是否附有加盖财务章、法人章、公章的证明信等。

二、要保证银行承兑汇票存放的安全性1、银行承兑汇票视同资金管理，必须存放保险柜。

2、承兑汇票如附有证明信，要将证明信等单据和承兑汇票一起保存，确保承兑汇票的完整性。

三、要建立完善的查询、交接手续1、各公司必须建立专门的银行承兑汇票台帐，并且按照时间顺序建立档案，以方便查询。

2、票据保管者要认真责任，对于每张票据的到期时间要了如指掌，及时提醒相关业务人员，进行托收、兑付等，不能出现遗漏。

3、对于因人员调整等原因需要移交承兑汇票的，要对照台帐逐一进行核查、交接。

四、要加大对承兑汇票的监管力度1、要安排人员对票据、账簿和印章分别进行保管，建立互相之间的监督机制。

2、转让银行承兑汇票时，要注意汇票的期限，以便合理安排付款。

3、在银行承兑汇票的转让过程中，要做到填写规范，文字准确。

特别是涉及到双方责任和利益的关键环节，一定要划分好责任，不能因为背书语言不清晰而引发纠纷。

4、对于业务往来较多的单位，要有针对性地建立辅助性台帐，以方便查询。

五、各公司不得擅自进行承兑汇票的置换1、集团内部各公司之间互相置换拆借银行承兑汇票的，必须经集团财务部同意后方可操作。

2、集团内部各公司不得私自联系置换银行承兑汇票，严禁互相代对方将票据直接转交或邮寄至供货商。

六、要确保承兑汇票付款的合规性向供货商支付银行承兑汇票时，对方单位收款人需提供单位出具、加盖公章的授权委托书，经办人身份证，以及加盖财务专用章的收据，且在我公司的经办人员带领下从财务领取票据。

承兑汇票收款制度模板范本

承兑汇票收款制度模板范本第一条总则为确保公司资金的安全、及时回笼，规范承兑汇票的收取、管理和使用，根据《中华人民共和国票据法》及相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条承兑汇票的收取1. 销售部门在签订销售合同过程中，应积极与客户协商采用承兑汇票方式结算。

2. 客户如需开具承兑汇票，销售部门应要求客户提供真实、有效的营业执照、组织机构代码证等相关资料，并进行严格审查。

3. 销售部门在收到承兑汇票后，应进行票面金额、出票人、付款人、到期日等要素的核对，确保承兑汇票的真实、合法、有效。

4. 销售部门应将承兑汇票原件及复印件一份交财务部门，由财务部门进行统一保管。

第三条承兑汇票的管理1. 财务部门应建立承兑汇票管理台账，详细记录承兑汇票的票号、金额、到期日、出票人、付款人等信息。

2. 财务部门应定期对承兑汇票进行审查，确保承兑汇票的安全、合法、有效。

3. 财务部门应密切关注承兑汇票的到期情况，提前与付款人沟通，确保承兑汇票能够按时兑付。

4. 财务部门应建立承兑汇票的复印件档案，以便在原件遗失或损坏时进行查阅。

第四条承兑汇票的贴现1. 财务部门在收到承兑汇票后，应根据公司的资金需求和市场利率，适时选择贴现时机。

2. 财务部门应选择信誉良好、资质齐全的金融机构进行承兑汇票的贴现，并签订贴现协议。

3. 财务部门应将贴现所得资金及时划入公司账户，确保公司资金的安全、及时回笼。

第五条承兑汇票的背书1. 财务部门在收到承兑汇票后，如需进行背书转让，应确保背书行为的合法、有效。

2. 财务部门应在与转让方签订背书协议后，办理承兑汇票的背书手续。

3. 财务部门应确保承兑汇票的背书连续、清晰，避免出现空白背书情况。

第六条责任与处罚1. 任何部门和个人不得擅自收取、使用承兑汇票，一经发现，公司将严肃处理。

2. 销售部门应承担承兑汇票收取、管理的法律责任，对因审查不严、违规操作等原因造成的损失，应承担相应责任。

3. 财务部门应承担承兑汇票的贴现、背书等操作的法律责任，对因操作不当、管理不善等原因造成的损失，应承担相应责任。

银行承兑汇票接收流程

银行承兑汇票接收流程一、什么是银行承兑汇票银行承兑汇票是一种银行以发票为凭证，承担付款责任的票据。

持有人可以凭借承兑汇票向银行要求支付一定金额的款项。

银行承兑汇票在贸易和商业中具有广泛应用，成为企业之间结算和支付的一种重要方式。

二、银行承兑汇票接收流程的重要性银行承兑汇票的接收流程对于银行和企业来说都非常重要。

正确、规范的接收流程确保了交易的安全和可靠性，维护了金融行业的稳定和信誉。

下面将详细介绍银行承兑汇票接收流程的各个环节。

三、银行承兑汇票接收流程详解1. 收到银行承兑汇票的通知当一家企业在交易中选择使用银行承兑汇票时，需要先与银行协商并开具相关的票据。

企业在签署协议后，银行会将承兑汇票的通知发给企业，通知中包含了汇票的具体金额、到期日等信息。

2. 准备相关材料企业在收到银行发来的承兑汇票通知后，需要准备相关的材料以便接收汇票。

这些材料通常包括企业的营业执照、法定代表人授权书和相关交易文件等。

准备好这些材料是接下来进行正式接收流程的必要步骤。

3. 到银行办理汇票接收手续企业准备好相关材料后，需要前往发行承兑汇票的银行办理正式的接收手续。

在银行，企业需要向柜台人员提交相关材料，并填写相关的表格和申请。

银行会对企业提交的材料进行审核，并核实汇票的真实性和合法性。

4. 签署接收确认书一旦银行确认了汇票的真实性和合法性，企业需要在专门的接收确认书上签字确认接收汇票。

接收确认书是双方共同签署的文件，确认了企业已经收到承兑汇票并承担相关的责任和义务。

5. 登记汇票信息银行在接收确认书签署后，会将汇票的信息登记在银行系统中。

这包括汇票的金额、到期日、支付方式等重要信息。

登记后的汇票进入银行系统，使得企业可以通过系统查询汇票的状态和使用情况。

6. 汇票到期前的管理在汇票到期前，企业需要做好相应的管理工作。

这包括监控汇票到期日、确认相关的付款事宜，并及时与银行联系。

如果企业需要延长汇票的到期日，需要提前与银行协商并办理相关手续。

承兑汇票管理制度承兑汇票

承兑汇票管理制度承兑汇票承兑汇票管理制度第一章总则第一条为加强公司银行票据管理，进一步规范银行票据行为，根据《中华人民共和国票据法》、《支付结算办法》和《票据管理实施办法》的有关规定，制定本制度第二条本制度所称承兑汇票包括：银行承兑汇票和商业承兑汇票。

第二章票据收取第一条承兑汇票的收取，是指公司按合同规定向客户收取的用于支付货款及保证金等的承兑汇票。

其他经济往来，不得收取承兑汇票。

特殊原因需收取承兑汇票时必须经集团董事长同意。

第二条公司收取的承兑汇票时，其直接前手（即客户单位）必须在承兑汇票上背书。

第三条交纳承兑汇票的单位，必须保证交纳承兑汇票的真实性和合法性，必须保证承兑汇票能够贴现和到期承付。

第四条收取银行承兑汇票的出票人开户行原则上为信誉良好的商业银行。

如工商银行、建设银行、农业银行、中国银行四大银行。

收取商业承兑汇票的出票人必须是信誉良好、经营状况良好、财务状况良好、社会信誉度较高的企业，必须经集团董事长同意后方可收取。

第五条公司收取银行承兑汇票时，必须认真鉴定银行承兑汇票的真实性，并对银行承兑汇票记载的各要素进行严格审查，对要素齐全、符合要求的银行承兑汇票给交票单位开具收款收据，并在收据上注明交票单位的全称、银行承兑汇票号码，并由交票单位的工作人员在收据上签字（集团内收取加工费暂不执行）。

对不能辨别真伪，记载要素不全、不符合要求的银行承兑汇票一律不得收取。

收取商业承兑汇票时给交票单位开具的收款收据必须注明待本汇票承兑后收据才有效。

第三章票据管理第一条公司对收到的银行承兑汇票、商业承兑汇票要视同现金管理，指定专人，设定专门账簿进行登记。

第二条公司收到承兑汇票，经审查无误后，出纳员应及时开具收款收据并登记台账。

登记完毕，将承兑汇票妥善保管。

分管会计不定期进行账、票的检查、核对工作，保证账票相符，如有不符的，要查明情况，及时处理。

第三条出纳员要认真仔细地登记承兑汇票收取、承兑、贴现、退回台账。

公司承兑汇票管理制度

公司承兑汇票管理制度
任何一份管理制度都应当明确其目的和适用范围。

公司承兑汇票管理制度也不例外。

该制度需明确指出，其目的是为了规范公司对承兑汇票的使用和管理，防范金融风险，保障资金安全，并促进贸易的便利化。

同时，应明确该制度适用于公司内部所有涉及到承兑汇票业务的部门和员工。

是制度的具体内容部分，通常包括但不限于以下几个方面：
1. 承兑汇票的申请与审批流程。

企业需要设定明确的申请条件、审批权限和流程。

比如，申请承兑汇票需提交相应的贸易合同、发票等证明材料，由财务部门初审后，提交至管理层或者专门的审批委员会进行最终审批。

2. 承兑汇票的使用与保管。

对于已经签发或收到的承兑汇票，企业应规定严格的保管和使用程序。

这包括专人负责保管、登记台账、定期盘点以及在必要时提供相应的担保或保证措施。

3. 承兑汇票的结算与兑付。

企业应制定清晰的结算流程和时限要求，确保到期承兑汇票能够及时得到兑付。

还应有应对未能按时兑付的应急预案。

4. 风险管理与内部控制。

管理制度应包含对潜在风险的评估以及相应的内部控制措施。

例如，对于信用等级较低的交易对手，企业应设定更为严格的审批标准和额度限制。

5. 法律责任与违规处理。

明确指出违反管理制度的法律后果和内部的纪律处分措施，以此提高整个制度执行力。

企业应确保管理制度的动态更新和员工的培训教育。

随着市场环境和法律法规的变化，企业需要定期审查和更新管理制度，同时，通过培训等方式确保员工对制度内容有足够的了解和正确的执行。

财务部付承兑汇票流程

财务部付承兑汇票流程
财务部付承兑汇票是企业日常财务管理中比较重要的一环。

下面我们
就来详细了解一下财务部付承兑汇票的流程。

一、收到承兑汇票
财务部在收到企业的承兑汇票后，首先要对汇票的真假、基本信息、
背书等进行认真核查，确保汇票的合法性和真实性。

二、分录汇票收款
核实并确认承兑汇票后，财务部需要将汇票金额的应收账款分录到汇
票负债账户中，并将开出付款支票的金额从承兑汇票的债务账户上扣减，确保账目的准确性。

三、编制付款凭证和支票
在确认应收账款和扣减账款金额后，财务部需要编制付款凭证和支票。

付款凭证中要注明汇票号码、开票人、收款人、收款金额等信息，支
票中也要注明汇票号码、收款人、付款金额等重要信息。

四、付款
在付款时，财务部需要将付款凭证和支票交给出纳部门，并填写相关
的业务单据，如付款申请、收付款凭证等，并召集财务主管或审核人
员对凭证进行审批审核。

审核通过后，出纳才能进行付款操作。

五、结案
完成付款后，财务部需要及时结案，记录账目流水，确保账目的准确
性和完整性。

综上所述，财务部付承兑汇票流程包括收到承兑汇票、分录汇票收款、编制付款凭证和支票、付款和结案几个主要环节。

在执行过程中，财
务人员需要高度认真、准确核算，确保汇票款项的安全可靠。

公司承兑汇票管理办法

公司承兑汇票管理办法公司承兑汇票管理办法一、总则为规范公司对承兑汇票的管理，保障公司资金安全，加强内部风险防范，特制定本办法。

二、适用范围本办法适用于公司内部对承兑汇票的管理，具体指公司承兑他人汇票的行为及相关流程。

三、责任部门公司财务部门负责公司承兑汇票的管理工作，包括承兑汇票的审批、兑付等工作。

四、承兑汇票的审批流程1. 供应商提供汇票：供应商应向公司财务部门提供待承兑汇票。

2. 财务部门审核：财务部门接收汇票后，需对汇票的真实性、金额、到期日等信息进行审核。

3. 风险评估：财务部门可对供应商信用情况进行风险评估，确保公司不会承担过大的风险。

4. 领导审批：经财务部门审核合格后，承兑汇票需提交公司领导审批。

5. 承兑汇票生效：经公司领导批准后，承兑汇票生效，公司形成相应的账务凭证。

五、承兑汇票的兑付流程1. 汇票到期提醒：财务部门应提前对即将到期的承兑汇票进行提醒。

2. 资金准备：公司需提前准备足够的资金用于承兑汇票的兑付。

3. 兑付操作：汇票到期日，财务部门负责兑付承兑汇票，同时在账务上进行相应的记录。

4. 汇票归档：完成兑付后，财务部门需将承兑汇票归档保存，以备查阅。

六、风险控制1. 严格审批标准：公司应建立严格的承兑汇票审批标准，避免因审批不慎导致风险。

2. 供应商信用评估：财务部门应定期对供应商信用情况进行评估，及时调整承兑汇票额度。

3. 资金预留：公司应保证充足的资金用于承兑汇票兑付，避免出现资金链断裂导致风险。

4. 风险预警机制：公司应建立风险预警机制，一旦出现风险，能够及时应对并处理。

七、附则本办法自颁布之日起正式执行，如有不符情况，经公司领导批准可做相应调整。

以上为公司承兑汇票管理办法，各相关部门应严格执行，确保公司资金安全和稳健经营。

银行承兑汇票管理办法

银行承兑汇票管理办法第一章总则第一条为加强***(以下简称“公司"）银行票据管理，进一步规范银行票据使用行为，根据《中华人民共和国票据法》、《支付结算办法》和《票据管理实施办法》的有关规定，制定本暂行办法.第二条本办法所称银行承兑汇票是指由在付款行处开立帐户的出票人签发的，并经银行审查同意到期承兑的票据。

第二章发票收取第一条银行承兑汇票的收取，是指公司向客户收取的用于支付煤款及保证金的银行承兑汇票。

其他经济往来，不得收取银行承兑汇票.第二条收取银行承兑汇票是由于客户因暂时的资金周转困难，确实无法缴纳货币资金.如果客户有能力缴纳货币资金的，公司不得收取银行承兑汇票。

第三条缴纳银行承兑汇票的单位必须是各单位的用煤客户，主要是经济状况和信誉良好的大中型企业.不得收取经营状况和信誉较差，濒临破产、停产、倒闭的国有企业和私营、个体工商户和个人缴纳的银行承兑汇票。

第四条公司只允许收取银行承兑汇票，不得以任何理由收取商业承兑汇票.第五条公司收取用煤单位交纳的银行承兑汇票时，其直接前手（即客户单位）必须在银行承兑汇票上背书。

第六条交纳银行承兑汇票的用煤单位，必须保证交纳银行承兑汇票的真实性和合法性，必须保证银行承兑汇票能够贴现和到期承付，交纳银行承兑汇票的单位必须承担贴现利息和承诺收回到期不能贴现或承兑的银行承兑汇票。

第七条收取银行承兑汇票的出票人开户行原则上为信誉良好的商业银行。

如工商银行、建设银行、农业银行、中国银行四大银行.第八条公司在收到银行承兑汇票时，根据银行最高月贴现率1。

2%,以及按180天贴现期加征利息。

具体计算为：贴现息=贴现金额*180天＊（1。

2%/30天）以100万银行承兑汇票为例,依据公式计算为贴现息为7.2万元，总计为107。

2万元。

摊到煤种中为：当末煤境价格外为500元/吨，收取100万元承兑时,调整结算价格为536元/吨，当境内末煤价格为490元/吨时，调整价格为525元；当块煤出境价格为600元/吨，调整结算价格为643元/吨，当块煤境内价格为590元/吨时，调整价格为632元/吨；当原煤出境价格为310元/吨时，调整价格为332元/吨，当原煤境内价格为300元/吨时，调整价格为322元/吨；当混块出境价格为360元/吨，调整价格为386元/吨,当混块入境价格为350元/吨时，调整价格为375元/吨；当落地煤价格为540元/吨时，调整价格为579元/吨。

出纳承兑汇票管理工作总结

出纳承兑汇票管理工作总结
作为公司的出纳，承兑汇票管理工作是我工作中不可或缺的一部分。

在过去的
一段时间里，我对这项工作进行了总结和反思，希望能够更好地提高工作效率，减少错误发生，为公司的财务管理做出更大的贡献。

首先，对承兑汇票的管理需要高度的责任心和细致的工作态度。

在接收承兑汇
票时，我会仔细核对票据的真伪和金额的准确性，确保每一张汇票都是合法有效的。

同时，我会及时记录并登记汇票信息，确保汇票的流转和使用都能够得到准确的记录和跟踪。

其次，及时催收和兑付承兑汇票是出纳工作中的重要环节。

我会根据汇票到期
日提前做好催收工作，与出票人进行沟通，确保汇票能够按时兑现。

同时，对于需要公司兑付的汇票，我也会提前做好资金安排和准备工作，确保兑付的及时性和准确性。

另外，对于汇票的背书和转让，我也会严格按照公司的规定和流程进行操作，
确保汇票的转让和背书都合法有效。

同时，我也会加强对汇票背书人和承兑人的信用调查，降低公司的信用风险。

最后，我也意识到在承兑汇票管理工作中，需要不断学习和提高自身的能力。

我会关注相关法律法规的更新和变化，及时调整工作流程和操作规范，确保公司的承兑汇票管理工作始终符合法律法规的要求。

总的来说，出纳承兑汇票管理工作需要细心、负责、及时和专业。

我会继续努力，不断提高自身的能力，为公司的财务管理工作做出更大的贡献。