承兑汇票收付管理

承兑汇票收付管理

我公司一般仅办理银行承兑汇票收付，确有商业承兑的，请先征得公司同意后方能接收。

一、接收管理

1、尽量接收主要国有商业银行（如工农中建）银票，少收地方商业银行银票；

2、审核前手各道背书栏是否连续；印章清晰、不出匡；被背书人栏书写字迹端

正规范、清楚不出格；

3、前手各道骑缝背书二印鉴清晰可辨；

4、经审核背书不清晰或出错的，经办人应及早按财务部要求，联系付款单位出

具符合要求的责任证明。

5、公司授权人收回银票三日内必须全额转交财务，并做好收款收据核销工作；

6、原则上收取承兑，均有财务部开具收款收据给付款单位，以示收款责任；收

据记账联可作为登记银票台账依据。

二、台账管理

1、收取的每笔银票均需按实际收取时间，需登记应收票据台账；明确载明收款

信息：收款日期、付款人、金额、出票行、票据号、到期日等相关信息；

2、支付银票后，在该银票对应栏及时填写付款信息：包括应付单位，经办人等；

3、拆分或互换时，既要填写付款信息，又要填写应收票据台账。

三、支付管理

1、经财务确认的应付款，并经公司领导审批后，方可办理银票支付；

2、提付银票的付款依据：盖有收款人财务章的收款收据、收款人签字、委托书

原件（加盖公章且符合公司要求格式的）、经办人身份证复印件（原件审核一致）；

3、邮寄银票的付款依据：盖有收款人财务章的收款收据、委托邮寄的委托书原

件（加盖公章且符合公司要求格式的）

注：以上任何证明文件要求打印稿，一律不得用圆珠笔填写。

另附件参照格式：

1、印鉴不清晰证明；

2、收付银票委托书格式；

3、委托邮寄的委托书格式；

4、银票台账格式。