首次公开发资料行股票并在创业板上市之发行保荐工作报告 (PDF 85页)

本保荐机构/东北证券/保 指 东北证券股份有限公司 荐机构/我公司
发行人律师、金杜律师事务 指 北京市金杜律师事务所 所
发行人会计师、信永中和、 指 信永中和会计师事务所有限责任公司，本次发
信永中和会计师事务所
行及上市的审计机构， 2012 年 3 月 2 日变更
为信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
（一）项目内部审核流程 ....................................................................................................... 3 （二）项目立项的主要过程 ................................................................................................... 6 （三）项目执行的主要过程 ................................................................................................... 6 （四）内部核查部门审核过程............................................................................................... 9 （五）内核小组对本次证券发行项目的审核过程 ............................................................. 10
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释义
在本发行保荐书内，除非本发行保荐工作报告中另有说明，下列词语之特定 含义如下：
发行人/公司/天保重装
指 成都天保重型装备股份有限公司
天保有限
指 发行人前身成都天保机械制造有限公司
本次证券发行、本次发行 指 发行人首次公开发行境内上市普通股（A 股） 之行为
中国证监会、证监会
指 中国证券监督管理委员会
东北证券股份有限公司 关于成都天保重型装备股份有限公司 首次公开发行股票并在创业板上市
之
发行保荐工作报告
东北证券股份有限公司 吉林省长春市自由大路1138号
目录
一、东北证券项目运作流程 ....................................................................................... 3
《公司法》
指 《中华人民共和国公司法》
wk.baidu.com
《证券法》
指 《中华人民共和国证券法》
《管理办法》
指 《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂 行办法》
2
东北证券股份有限公司 关于成都天保重型装备股份有限公司 首次公开发行股票并在创业板上市之
发行保荐工作报告
东北证券股份有限公司及其指定的保荐代表人王浩、陈杏根，根据《中华人民共和国公司 法》、《中华人民共和国证券法》等有关法律、法规和中国证券监督管理委员会的有关规定， 诚实守信，勤勉尽责，严格按照依法制订的业务规则、行业执业规范和道德准则出具发行 保荐工作报告，并保证所出具文件的真实性、准确性和完整性。
三、项目补充核查问题及其解决情况 ..................................................................... 27 四、保荐机构关于股利分配政策的核查 ................................................................. 32 五、保荐机构对发行人财务管理、内部控制、规范运作等方面制度的健全性和 有效性的核查情况 ..................................................................................................... 33 六、保荐机构对发行人经营信息和财务信息披露情况核查 ................................. 35 七、发行人收入真实性和完整性的核查 ................................................................. 37 八、发行人成本的准确性和完整性核查 ................................................................. 61 九、发行人期间费用准确性和完整性核查 ............................................................. 73 十、发行人报告期净利润的核查 ............................................................................. 81
二、项目存在问题及其解决情况 ............................................................................. 10
（一）立项评估决策机构成员意见及审议情况 ................................................................. 10 （二）项目执行成员尽职调查发现的主要问题及解决情况............................................. 11 （三）内部核查部门关注的主要问题及意见落实情况 ..................................................... 16 （四）内核小组关注的主要问题及意见落实情况 ............................................................. 18 （五）核查证券服务机构出具专业意见及专业意见差异情况 ......................................... 27