excel模版通用资产负债表-含公式
巧用Excel自动生成资产负债表_吴强
049◎吴强会计电算化虽已普及，但各种报表格式却没完全统一，如只通过手工编制则较为繁琐。
Excel 可降低会计工作强度，提高工作效率。
针对在新会计制度下，本文通过实例阐述如何利用Excel 函数, 设置最新资产负债表表格，实现会计数据的相互引用 ,迅速准确生成要求格式资产负债表。
财务软件的普及提高了会计工作效率，但在使用中发现财务软件并不能完全解决实际问题。
例如许多数据接口不统一问题，如仍采取抄取等初级处理方式，则工作量非常繁重且容易出错，其中资产负债表的导入导出问题尤为明显。
资产负债表数据接口问题可采取导出总账科目余额表数据后, 借助 Excel 数据处理功能，解决数据接口不统一问题，完成数据合并、增减和传递。
自动生成资产负债表 ，在一定程度上能够延伸财务软件功能。
获取总账科目余额表在工作中，常会遇到财务软件应用报表数据接口格式不一致。
如：企业间数据接口格式不一致；财务软件预设参数及功能无法满足业务变化需求；企业与税务、工商等机构的数据接口格式不一致等。
由于数据接口不一致，使部门之间的数据无法自由导入导出。
其实可通过导出或自制总账科目余额表，按照各接口部门要求生成相应报表，就能解决报表数据导入导出问题。
一般获取总账科目余额表主要有以下途径：通过财务软件，引出总账科目余额表为E x c e l 文件。
通过金蝶财务软件导出数据步骤如下：打开金蝶财务软件的科目余额表，点击“文件”→“引出数据”，数据类型选择“M S E x c e l 97-2002（*.x l s ）” →“确定”→输入文件名并保存到指定的位置。
其他财务软件的操作大同小异。
如没有购买财务软件，只能手工录入总账科目余额表。
由于资产负债表只需要总账期初和期末数据，所以在手工录入数据时，只需按需录入相关数据。
但为确保数据唯一性，必须录入国家统一会计编码。
具体“总账科目余额表“如图1所示，录入期末和期初的借贷方余额即可。
并把此工作表命名为“总账科目余额表”。
资产负债表(Excel自动生成)
资 产 负 债 表
年 月 日 期末余额 会企01表 单位：元 年初余额
0
负债和所有者权益（或股东权益） 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 0 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益（或股东权益）：
表7-1 编制单位： 资 产 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产
0
0
0 0
0 0
开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计
0 0Biblioteka 实收资本（股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 0 所有者权益（或股东权益）合计 0 负债和所有者权益会计
0 0
0 0
资产负债表中每个项目的填列公式
1、货币资金=现金+银行存款+他货币资金；2、应收帐款净额＝应收帐款－坏帐准备；3、存货＝库存商品+主要原材料+燃料+辅助材料+低值易耗品+在产品+发出商品等；4、流动资产＝货币资金+短期投资+应收帐款+预付帐款+其他应收款+存货+待摊费用等5、固定资产净值＝原值-累计折旧6固定资产合计＝固定资产净值+在建工程7、无形资产和其他资产＝无形资产+长期待摊费用+其他长期资产8、资产总计＝流动资产+长期投资+固定资产+无形资产和其他资产合计9、应交税金＝应交增值税+城建税+企业所得税+个人所得税+房产税+土地使用税+车船税等10、流动负债＝短缺借款+应付票据+应付帐款+预收帐款+应付工资+应付福利费+应交税金+予提费用11、负债合计＝流动负债+长期负债12、所有者权益＝实收资本+资本公积+盈余公积+未分配利润13负债和所有者权益合计＝负债合计+所有者权益合计一、本表反映企业月末、年末全部资产、负债和所有者权益的情况。
二、本表“年初数”栏内各项数字，应根据上年末资产负债表“期末数”栏内所列数字填列。
如果本年度资产负债表规定的各个项目的名称和内容同上年度不相一致，应对上年年末资产负债表各项目的名称和数字按照本年度的规定进行调整，填入本表“年初数”栏内。
三、本表各项目的内容和填列方法：1.“货币资金”项目，反映企业库存现金、银行结算户存款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和在途资金等货币资金的合计数。
本项目应根据“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”科目的期末余额合计填列。
2.“短期投资”项目，反映企业购入的各种能随时变现，持有时间不超过一年的有价证券以及不超过一年的其他投资。
本项目应根据“短期投资”科目的期末余额填列。
3.“应收票据”项目，反映企业收到的未到期收款也未向银行贴现的应收票据，包括商业承兑汇票和银行承兑汇票。
本项目应根据“应收票据”科目的期末余额填列。
已向银行贴现的应收票据不包括在本项目内，其中已贴现的商业承兑汇票应在本表下端补充资料内另行反映。
资产负债表excel模板
资产负债表中的勾稽关系包括账户之间的对应关系、报表内部数据的平衡关系等，需要认真关注确保准确。
运用公式计算数据
在资产负债表中，有些数据需要运用公式进行计算，如流动比率、速动比率等，需要注意公式的正确运 用和计算结果的准确性。
注意报表数据的真实性
01
核实资产和负债的确认条件
在资产负债表中，资产和负债的确认条件需要严格核实， 确保报表数据的真实性。
02
留存收益占比
03
其他权益占比
留存收益是企业经营积累的利润 ，它的占比通常反映了企业的盈 利能力。
其他权益包括各种公积、未分配 利润等，它们的占比通常反映了 企业的其他权益构成。
07
资产负债表注意事项及风险提示
注意报表数据的准确性
核对总账与报表数据
在编制资产负债表时，需要核对总账与报表数据是否一致，确保报表数据的准确性。
开”。
资产负债表模板文件将被导入到excel中，可以在工作簿中看到
03
相应的单元格和列。
填写基础数据
在导入的资产负债表模板文件中，找 到需要填写的单元格，根据实际情况 填写相关数据。
填写数据时需要注意单元格格式是否 正确，以及数据是否符合规定的格式 和标准。
生成资产负债表
在excel中，选中资产负债表模板中需要 生成数据的单元格。
流动资产占比
流动资产包括现金、存货、应收账款等，它们的占比通常反映了 企业的流动性。
固定资产占比
固定资产包括机器设备、房屋建筑等，它们的占比通常反映了企 业的资本密集度。
无形资产占比
无形资产包括专利、商标等，它们的占比通常反映了企业的技术 实力。
负债结构分析
流动负债占比
做账实操-资产负债表计算公式
做账实操-资产负债表计算公式一、资产负债表计算公式（1）货币资金=库存现金总账余额+银行存款总账余额+其他货币资金总账余额（2）应收账款=“应收账款”（明细账借方余额）-“坏账准备”余额+“预收账款”（明细账借方余额）（3）预付账款= 预付账款（明细账借方余额）+应付账款（明细账借方余额）（4）存货=所有存货类总账余额合计-“存货跌价准备”（总账余额）+“生产成本”（总账余额）（5）固定资产=“固定资产”（总账余额）-“累计折旧”（总账余额）-“固定资产减值准备”（总账余额）（6）无形资产=“无形资产”（总账余额）-“累计摊销”（总账余额）-“无形资产减值准备”（总账余额）（7）长期股权投资=“长期股权投资”（总账余额）-“长期股权投资减值准备”（总账余额）（8）长期待摊费用=“长期待摊费用”(总账余额)-1年内“长期待摊费用”（9）应付账款=“应付账款”（明细账贷方余额）+“预付账款”（明细账贷方余额）（10）预收款项= “预收账款”（明细账贷方余额）+“应收账款”（明细账贷方余额）（11）长期借款=“长期借款”（总账余额）-1年内到期的“长期借款”（明细账）（12）未分配利润=本年利润（总账余额）+利润分配（总账余额）二、资产负债表项目填列方法必须了解的两个概念：资产负债表的“年初余额”，一般就是企业上一年的年末余额，如果没有一年的年末余额，可以参照期末余额的方法把各科目的期初数填列上；资产负债表的“年末余额”，是指某一资产负债表日的数值，即月末、季末、半年末或年末的数值。
可以通过以下几种方式取得资产负债表各项目“期末余额”：（1）根据总账科目的余额填列。
比如“交易性金融资产”、“短期借款”、“工程物资”、“应付票据”、“应付职工薪酬”等项目。
（2）根据几个总账科目的余额合计填列比如“货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金。
（3）根据有关明细科目的余额计算填列。
比如“开发支出”科目，需要根据“研发支出-资本化支出”明细科目期末余额填列；（4）根据总账科目和明细科目的余额分析计算填列比如“长期借款”科目，需要根据“长期借款”总账科目余额并扣除在资产负债表日起一年内到期且企业不能自主地将清偿义务展期的长期借款后的金额填列。
最全资产负债表Excel模板
2019年12月30日 年末数
-
单位：元 年初数
财务负责人:
资 产 负 债 表（二）
2019年12月30日
编制单位：XXXXX有限公司
流动负债：
项目
年末数
短期借款 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 应交税费
应付利息
应付股利
其他应付款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
非流动负债： 长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）
专项储备
其中：优先股
永续债
资本公积 减：库存股
其他综合收益
盈余公积
未分配利润
所有者权益（或股东权益）合计
负债和所有者权益（或股东权益）总计
单位负责人：
单位：元 年初数
财务负责人:
资 产 负 债 表（一）
编制单位：XXXXX有限公司 项目
流动资产： 货以币 公资 允金 价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计
非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计
资产负债表Excel工作表
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动资产合计
资产合计
股东权益
实收资本
资本公积
减库存股
盈余公积
未分配利润
归属母公司所有者权益合计
少数股东权益
股东权益合计
负债及股东权益总计
2010年12月31日
10,000,000 518,139.15 10,518,139.15
2011年12月31日 235563.62
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动资产合计
资产合计
股东权益
实收资本
资本公积
减库存股
盈余公积
未分配利润
归属母公司所有者权益合计
少数股东权益
股东权益合计
负债及股东权益总计
2010年12月31日 235563.62
2011年12月31日 -43335.91
法定代表人：
财务负责人：
会计机构负责人：
流动资产合计
6,253,205.87
2011年12月31日 281530.33
264656.40
非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 工程物资 在建工程 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计
资产负债表
编制单位：青海省建工工程有限公司
资产
注释
2010年12月31日
流动资产：
货币资金
746,293.67
交易性金融资产
应收票据
应收账款
1,002,210.93
带公式财务报表(资产负债表、利润表、现金流量表),EXCEL带公式模板,填数字自动生成完整报表
固定资产合计 无形资产及其他资产：
无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税项： 递延税款借项
资产总计 企业负责人：X
行次
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 21 24
31
32 34 38
39 40 41 42 43 44 45 46 50
117
资本公积
118
盈余公积
119
-
其中：法定公益金
120
未分配利润
121
所有者权益（或股东权益）合计 122
- 负债和所有者权益（或股东权益）总计 135
财务负责人：X
年初数
会企01表 单位：元 期末数
0.00
0.00
-
-
-
-
-
-
0.00
-
-
-
-
制表人：X
长期负债合计
- 递延税项：
递延税项贷项
-
负债总计
少数股东权益
行次
68 69 70 71 72 73 74 75 80 81 82 83 86 90 100
101 102 103 106 108 110
111 114
所有者权益（或股东权益）：
- 实收资本（或股本）
115
减：已归还投资
116
实收资本（或股本）净额
51 52 53 60
61 67
年初数
-
资产负债表
期末数
XX年X月X日Leabharlann 负债及所有者权益流动负债：
短期借款
应付票据
应付帐款
资产负债表模板带公式
资产负债表模板带公式一、资产负债表的基本结构。
1. 表头。
- 包含报表名称（资产负债表）、编制单位、日期（通常为某一特定日期，如XX 年XX月XX日）、货币单位等信息。
2. 表体。
- 资产部分。
- 流动资产：这是企业预计在一个正常营业周期内或一个会计年度内变现、出售或耗用的资产。
常见的项目有货币资金（包括库存现金、银行存款、其他货币资金）、交易性金融资产、应收票据、应收账款、预付款项、其他应收款、存货（包括原材料、在产品、库存商品等）等。
- 非流动资产：是指流动资产以外的资产。
例如长期股权投资、固定资产（包括房屋、建筑物、机器设备等）、在建工程、无形资产（如专利权、商标权等）、长期待摊费用等。
- 负债部分。
- 流动负债：企业将在一年或超过一年的一个营业周期内偿还的债务。
像短期借款、应付票据、应付账款、预收款项、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款等。
- 非流动负债：偿还期在一年或者超过一年的一个营业周期以上的债务。
如长期借款、应付债券、长期应付款等。
- 所有者权益部分。
- 包括实收资本（或股本）、资本公积、盈余公积、未分配利润等项目。
实收资本是投资者投入企业的资本；资本公积包括资本溢价（或股本溢价）等；盈余公积是企业从净利润中提取的积累资金；未分配利润是企业留待以后年度分配的利润。
二、资产负债表公式。
1. 流动资产相关公式。
- 货币资金。
- 货币资金 = 库存现金+银行存款 + 其他货币资金。
这一公式的意义在于将企业所有可随时用于支付的现金及现金等价物汇总起来，反映企业的资金流动性基础。
例如，企业库存现金有1000元，银行存款有50000元，其他货币资金有2000元，那么货币资金 = 1000+50000 + 2000 = 53000元。
- 应收账款净额。
- 应收账款净额=应收账款 - 坏账准备。
假设企业应收账款为10000元，根据以往经验和应收账款账龄等因素确定坏账准备为500元，那么应收账款净额 = 10000 - 500 = 9500元。
Excel表格通用模板：企业资产负债表
资产负债表编制单位： 年 月 日资产项目行次期末余额年初余额流动资产：货币资金1短期投资2应收票据3应收帐款4减：坏帐准备5应收帐款净额6预付帐款7应收出口退税8应收补贴款9其他应收款10存 货11待转其他业务支出12其他应收款13待处理流动资产净损失14一年内到期的长期债券投资15其他流动资产16流动资产合计20长期投资：长期投资21固定资产固定资产原价24减：累计折旧25固定资产净值26固定资产清理27在建工程28待处理固定资产净损失29固定资产合计35无形资产及递延资产：无形资产36递延资产37无形资产及递延资产合计40其他长期资产：其他长期资产41递延税项：递延税款借项42资产总计45年 月 日 单位：元项目行次期末余额年初余额流动负债：短期借款46应付票据47应付帐款48预收帐款49其他应付款50应付工资51应付福利费52未交税金53未付利润54其他未交款55预提费用56一年内到期的长期负债57其他流动负债58流动负债合计65长期负债：长期借款66应付债券67长期应付款68其他长期负债69其中：住房周转金70长期负债合计76递延税项：递延税款贷项77负债合计80所有者权益：实收资本81资本公积82产负债表负债及所有者权益盈余公积83其中：公益金84未分配利润85所有者权益合计88负债及所有者权益总计。
excel模版行政单位资产负债表
负债部类
年初数 期末数
二、负债类 应缴预算款 应缴财政专户款 暂存款 负债合计
三、净资产类 固定资金 结余
净资产合计 四、收入类 拨入经费 拨入专款 预算外资金收入 上级补助收入 附属单位缴费 其他收入
收入合计
负债部类总计 复核：
编制单位：
行政单位资产负债表
科目编号
资产部类
年初数 期末数 科目编号
一、资产类 现金 银行存款 其中：财政专户存 款 有价证券 暂付款 库存材料 固定资产
资产合计 五支出类 经费支出 拨出经费 拨出专款 专款支出 对附属单位补助 上缴上级支出
支出合计
单位负责 人：
资产部类总计
会计主 管：
资产负债表
Excel资产负债表(空白-带公式)
行次
30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57
年初数
期末数
短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 应付工资 应付福利费 应交税金 应付股利 其他应交款 其他应付款 预提费用 一年内到期的长期负债 流动负债合计 长期负债： 长期借款 长期应付款 其他长期负债
资 产 负
编制单位：
资产
流动资产：
行次
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28
年初数
期末数
货币资金 应收票据 应收账款 减：坏账准备 应收账款净额 预付账款 其他应收款 应收补贴款 存 货 其中：工程施工 待摊费用 待处理流动资产损失 流动资产合计
长期负债合计
0
0
0 0
0 0
负债合计
所有者权益：
实收资本 资本公积 盈余公积 其中：公益金 未分配利润 所有者权益合计
0
0
负债及其所有者权益总计
58
0
0
固定资产：
0
0
0
0
固定资产原价 减：累计折旧 固定资产净值 固定资产清理 在建工程 待处理固定资产损失 固定资产合计
无形资产及其他资产：
0
0
0
0
无形资产 长期待摊费用 临时设施 递延资产 无形资产及其他资产合计
0
0
资产总计
29
0
0
资 产 负 债 表
会施01表 20 单位：元
负债及所有者权益
流动负债：
EXCEL空白资产负债表及利润表(带公式)
单位负责人：
会计负责人：
制表人：
20XX年12月
目 行数
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
会企02表 单位:元
本月数
-
本年累计数
-
补充资料： 项目: 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他
利润表
编制单位：
项
一、主营业务收入 其中：出口产品（商品）销售收入 减：主营业务成本 其中：出口产品（商品）销售成本 主营业务税金及附加 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列) 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 减：营业费用 管理费用 财务费用 其中：利息支出减利息收入 汇兑损益 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：投资收益（损失以“-”号填列） 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 四、利润ห้องสมุดไป่ตู้额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税 五、净利润（净亏损以“-”号填列）
资产负债表excel模板
应收账款 减：坏账准备 应收账款净额 预付账款 其他应收款 存货 待转其他业务支出 待摊费用
一年内到期的长期负债 57 其他流动负债 流动负债合计 58 65
一年内到期的长期债券投资 13 流动资产合计 长期投资： 长期投资 固定资产： 固定资产原价 减：累计折旧 固定资产净值 固定资产清理 在建工程 固定资产合计 无形及递延资产： 无形资产 36 24 25 26 27 28 35 21 20
单位:元 ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ末数
-
-
-
-
资产负债表
资 流动资产： 货币资金 短期投资
内部往来
产
行次 年初数
期末数 -
资 流动负债： 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 其他应付款 应付工资 应付福利费 应交税金 代收代付款 其他未交款 预提费用
产
行次 年初数
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
-
46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 -
长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 其他长期负债 长期负债合计 所有者权益： 实收资本 资本公积 78 79 80 66 67 68 75 76
递延资产 无形及递延资产合计
37 40
-
-
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
81 85
资产总计
-
负债及所有者权益总计
备注：本模板由天狼君制作完成，里面所有的数据都可以修改的，请放心使用本模板。 备注：本模板由天狼君制作完成，里面所有的数据都可以修改的，请放心使用本模板。
资产负债表构成分析(含图表)Excel模板
金额
百分比
￥900.00
32.14%
￥300.00
10.71%
￥400.00
14.29%
￥100.00
3.57%
￥1,700.00
60.71%
￥500.00
17.86%
￥400.00
14.29%
￥200.00
7.14%
￥2,800.00
100.00%
￥50.00 ￥20.00 ￥40.00 ￥60.00 ￥30.00 ￥200.00 ￥80.00
15.91% 18.18% 20.45% 11.36% 6.82% 72.73% 27.27%
￥440.00
100.00%
无形资产及其 他资产 10.26%
固定资产 12.82%
长期投资净额 10.26%
短期投资净额 15.38%
股东权益合计 27.27%
其他负债 6.82% 应缴税费 11.36%
资产负债表构成分析（含图表）
文档说明： 1.本文档采用结构百分比法分析企业资产负债表的主要构成，同时进行了三年比较，帮助您判断企业不同时期的资产负债变化趋势。 2.模板选取了过去两年与分析年对比，您也可以增加对比年份，比如进行五年对比。 3.模板已内嵌公式，您输入相应数据后可直接生成分析结果，非常方便实用。填制本表时，蓝色单元格内的信息需要您手工输入内容；橙色单元格内的信
资产结构
货币资金 30.77%
应收账款及其 他应收款净额 存货净额 7.69% 12.82%
负债及股东权益结构
短期借款 15.91%
长期借款 18.18%
应付账款 20.45%
￥1,400.00 ￥1,200.00 ￥1,000.00
记账实操资产负债表的计算公式
非流动资产包括：债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金 融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、开发支出、长期待摊费用、递延所得税资产以及其他非 流动资产等。
2、负债分为流动负债和非流动负债。
流动负债包括：短期借款、交易性金融负债、应付票据、应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应 交税费、其他应付款、持有待售负债、一年内到期的非流动负债等。
11、长期待摊费用="长期待摊费用"总账余额-明细账中1年内"长期待摊费用”，
12、未分酉己利润=（本年禾I」润+利润分酉己）总账余额。
二、资产负债表包括的内容
资产负债表项目有资产、负债、所有者权资产包括：货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、预付款项、其他应收款、存货、合同资产 、持有待售资产和一年内到期的非流动资产等。
记账实操-资产负债表的计算公式
记账实操-资产负债表的计算公式 一、资产负债表的计算公式 1、货币资金=（库存现金+银行存款+其他货币资金）总账余额， 2、应收账款二〃应收账款〃明细账借方余额+〃预收账款〃明细账借方余额-〃坏账准备〃余额， 3、预收款项=〃预收账款〃明细账贷方余额+〃应收账款〃明细账贷方余额， 4、应付账款="应付账款"明细账贷方余额+"预付账款"明细账贷方余额， 5、预付账款=〃预付账款〃明细账借方余额+〃应付账款〃 明细账借方余额, 6、存货=所有存货类总账余额合计+"生产成本”总账余额 -"存货跌价准备"总账余额， 7、固定资产="固定资产"总账余额-"累计折旧”总账余额-"固定资产减值准备"总账余额， 8、无形资产="无形资产”总账余额-"累计摊销”总账余额-"无形资产减值准备"总账余额， 9、长期股权投资="长期股权投资"总账余额-"长期股权投资减值准备"总账余额， 10、长期借款="长期借款"总账余额-明细账中1年内到期的“长期借款"，
Excel 创建资产负债表
Excel 创建资产负债表在掌握了编制资产负债表的相关知识后，即可开始着手编制报表。
任何企业的资产负债表都是大致相同的，即使存在一些细微的差别，也必须遵循会计恒等式来完成。
下面就来介绍编制资产负债表的具体方法，并使用“分离型饼图”对其进行分析。
1．实验目的●重命名工作表●使用公式●设置单元格格式●创建图表●设置图表格式2．操作步骤：（1）重命名Sheet1和Sheet2工作表标签名称，并输入相关数据。
选择“明细账”工作表，在D4单元格中输入“=SUMIF(记账凭证!$D$3:$D$34,A4,记账凭证!$F$3: $F$34)”公式，如图11-5所示，并向下填充至D26单元格。
图11- 输入公式提示其中，“记账凭证!$D$3:$D$34”为记账凭证中的“科目代码”区域，A4为明细账表格中的“科目代码”，“记账凭证!$F$3:$F$34”为记账凭证中的“借方金额”区域。
重命名输入（2）分别在E4和F4单元格中，输入“=SUMIF(记账凭证!$D$3:$D$28,A4,记账凭证!$G$3:$G$28)”公式和“=C4+D4-E4”公式，并向下填充，如图11-6所示。
效果显示图11- 填充公式（3）将Sheet3工作表命名为“总账”，并输入相关数据。
然后，在A3单元格中，输入“=LEFT(B3,3)”公式，如图11-7所示。
然后，填充至A25单元格。
输入图11-Excel 输入公式根据所指定的字符数，LEFT函数返回文本字符串中第一个字符或前几个字符。
其中，“LEFT(B3,3)”函数返回B3单元格中前3个字符。
提示（4）分别在E3、F3和G3单元中输入“=SUMIF($A$3:$A$25,B3,明细账!$D$4:$D $26)”、“=SUMIF($A$3:$A$25,B3,明细账!$E$4:$E$26)”和“=D3+E3-F3”公式。
然后，分别向下填充至E25、F25和G25单元格区域，如图11-8所示。
★资产负债表计算公式
资产负债表计算公式货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金两收合一收,借贷分开走。
两付合一付,各走各的路。
应收账款(借方)=应收账款借方余额+预收账款借方余额-坏账准备贷方余额预收账款(贷方)=预收账款明细科目贷方余额+应收账款明细科目贷方余额应付账款(贷方)=应付账款明细科目贷方余额+预付账款明细科目贷方余额预付账款(借方)=预付账款明细科目借方余额+应付账款明细科目借方余额固定资产(净值)=固定资产-累计折旧-固定资产减值准备无形资产=无形资产-累计摊销-无形资产减值准备应收票据=应收票据-坏账准备长期股权投资=长期股权投资-长期股权投资减值准备在建工程=在建工程-在建工程减值准备流动资产=货币资金+存货+短期投资+应收账款+预付账款+待摊费用+ 非流动资产=固定资产净值+长期投资资产=流动资产+非流动资产流动负债=短期借款+应付票据+应付账款+预收账款+应付工资+应付福利费+应付股利+应交税金+应付利润+其他应交款+预提费用+一年内到期的长期借款+其他暂收应付款长期负债=长期借款+应付债券+长期应付款所有者权益=实收资本+盈余公积+未分配利润(利润分配)+资本公积存货=在途物资+材料采购+原材料+生产成本+库存商品+包装物+委托加工物资+低值易耗品+周转材料+发出商品+委托代销商品+在产品+自制半成品+产成品+材料成本差异(若“材料成本差异”科目为贷方余额则减去)-存货跌价准备长期借款=长期借款-即将在一年内到期的长期借款(而一年内到期的长期借款，填列到“一年内到期的非流动负债”项目。
) 企业有关利润的计算公式:营业收入=主营业务收入+其他业务收入(销售退回，应以冲减后的主营业务收入净值和其他业务收入发生额计算填列) 营业成本=主营业务成本+其他业务成本(销售退回，应以冲减后的主营业务成本净值和其他业务成本发生额计算填列) 主营业利润=主营业收入,主营业成本,主营业税金及附加其他业务利润=其他业务收入,其他业务支出营业利润=主营业利润+其他业务利润,营业费用,管理费用,财务费用营业外收支净额=营业外收入,营业外支出利润总额=营业利润+投资净收益(投资收益)+补贴收入+营业外收入,营业外支出投资净收益=投资收益,投资损失所得税=利润总额*33%(如果投资收益不计税就减去)净利润=利润总额,所得税第三节利润表第一步:以营业收入为基础，减去营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、资产减值损失，加上公允价值变动收益和投资收益，计算出营业利润。
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资产
流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动
资产 其他流动资产 流动资产合计
非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
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负债合计
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所有者权益(或股东权 益)：
实收资本(或股本)
资本公积
减：库存股
盈余公积
未分配利润
少数股东权益
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所有者权益(或股东权 益)合计
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负债和所有者权益(或股 东权益)总计
-
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财务负责人：
非流动资产合计
资产总计 单位负责人：
通用资产负债表-含公式
期末余额
年月日
年初余额
负债和所有者权益(或股 东权益)
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬
应交税费
应付利息
应付股利
期末余额
金额单位：元 年初余额
流动负债
流动负债合计
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制表人：