《2016年企业减免税调查表》填报说明
《纳税人减免税(费)申请表》填写说明
《纳税人减免税(费)申请表》填写说明一、适用范围纳税人依法向税务机关申请减免税费时需填写本表、综合服务岗受理后录入。
二、详细填写说明1、“减免事项”由纳税人填写具体的申请事项，如“申请企业所得税二免三减半税收优惠”；2、“本期申请减免额或抵扣额”中“优惠税率”、“减免幅度”、“减免额度”选择其中一项填写；3、有的减免事项同时有一个以上的法律依据，因此“依据名称及文号”随依据的增加而相应增加行次（每行填写一项法律依据）；4、“证件名称”：纳税人是自然人时需填写证件名称及号码，根据下列选项选择：□身份证（内地）□身份证（港澳）□外国人身份证□外交人员身份证□护照□军官证□军官离退休证□士兵证□通行证□回乡证□台胞证□旅行证□居民户口簿□居住暂住证明□其他；5、根据规定，外国投资者以从外商投资企业分得的利润进行再投资，可委托该外商投资企业为其申请再投资退税，经批准后相关退税款可汇入受托申请企业的银行账户或外国投资者指定的我国境内银行的其他账户；对代扣代缴境外纳税人营业税和预提所得税的退税，可由境内扣缴义务人提出退税申请，经批准后退税款可退入境内扣缴义务人账户；对其他代扣代缴税款退税，应由纳税人自行提出退税申请，也可由纳税人委托扣缴义务人提出退税申请；其他税务事宜只能委托经国家税务总局批准的在工商行政管理机关办理了营业执照的税务师事务所办理，其他单位和个人不得从事税务代理业；6、“项目名称”、“项目编号”：如果申请的是特定项目的减免，需填写本项（如公司有1、2、3号码头，按规定不是公司的所有业务都能申请减免而只能申请3号码头减免，则“项目名称”需填写“3号码头”）；7、其他项目由申请人根据实际生产经营情况填写。
三、补充说明1、此表一式一份，由受理税务机关存档。
2、此表一税(费)一表，申请人同时申请减免几种税(费)时，应每种税(费)分别填写此表一份。
3、按规定需办理税务登记的纳税人若未办理税务登记，则申请减免税费时需先到税务登记机关办理税务登记；对其他纳税人则可以只采集申请人的身份证明信息。
【汇算清缴】3张减免明细表—2016企业所得税汇算清缴操作实务
【汇算清缴】3张减免明细表—2016企业所得税汇算清缴操作实务一年一度的企业所得税汇算清缴已经来临。
按照《企业所得税法》规定，企业应当自年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税申报表，并汇算清缴结清应缴应退税款。
我们的汇算清缴专题推送到今天，很多小伙伴留言咨询如何下载及填写今年的汇算清缴报表。
今年的报表无需下载，从本月（2017.3.1）开始，小伙伴们就能通过在eTax@SH 3客户端中点击【填写】按钮，看到汇算清缴报表了。
根据税法规定，5月底前都可以做汇算清缴的申报，因此我们建议在每月申报期之后填报汇算清缴报表，以避开申报高峰期。
其他申报方式可查看申报姐已经之前的推送：【汇算清缴】2016企业所得税汇算清缴操作实务（申报方式）（戳此链接可直接回顾）。
我们今天要说的是3张境外所得明细表：A108000境外所得税收抵免明细表A108010境外所得纳税调整后所得明细表A108020境外分支机构弥补亏损明细表第一部分A108000境外所得税收抵免明细表一、表样（如下）：二、填报思路企业取得境外所得，其在中国境外已经实际直接缴纳和间接负担的企业所得税性质的税额，进行境外税额抵免计算的基本项目包括：境内、境外所得分国别（地区）的应纳税所得额、可抵免税额、抵免限额和实际抵免税额。
不能按照有关税收法律法规准确计算实际可抵免的境外分国别（地区）的所得税税额的，不应给予税收抵免。
三、相关政策1、《企业所得税法》第二十三条、二十四条，《企业所得税实施条例》第七十七条至八十一条。
2、《财政部、国家税务总局关于企业境外所得税收抵免有关问题的通知》（财税〔2009〕125号）。
3、《国家税务总局关于发布〈企业境外所得税收抵免操作指南〉的公告》（国家税务总局公告2010年第1号）。
4、《财政部、国家税务总局关于我国石油企业从事油（气）资源开采所得税收抵免有关问题的通知》（财税〔2011〕23号）。
5、《财政部、国家税务总局关于高新技术企业境外所得适用税率及税收抵免问题的通知》（财税〔2011〕47号）。
企业所得税减免税申请表
企业所得税减免税申请表在企业的运营过程中，税收政策的合理运用对于企业的发展和成本控制具有重要意义。
企业所得税减免税政策为企业减轻了负担，提供了发展的助力。
而申请企业所得税减免税，则需要填写一份规范、准确的申请表。
一、申请表的基本信息企业所得税减免税申请表通常包括以下几个部分：1、企业基本信息：包括企业名称、统一社会信用代码、注册地址、经营地址、所属行业、法定代表人姓名、联系电话等。
2、申请减免税的类型：例如小型微利企业减免、高新技术企业减免、研发费用加计扣除等。
3、申请减免税的期限：明确申请减免的具体时间段。
4、申请减免税的金额：详细计算并填写预计减免的企业所得税金额。
二、填写申请表的注意事项1、信息准确无误填写的企业基本信息必须与营业执照和税务登记证上的内容一致，任何错误或偏差都可能导致申请被驳回。
2、依据充分在填写申请减免税的类型和理由时，要提供充分的依据和证明材料。
例如，如果是高新技术企业减免，需要提供高新技术企业证书及相关的研发投入、技术创新等方面的证明。
3、计算准确对于申请减免税的金额，要严格按照税收政策和相关规定进行计算，确保数字的准确性。
4、语言规范、清晰申请表中的文字表述要规范、清晰，避免使用模糊不清或容易产生歧义的词汇。
三、不同类型减免税的申请要点1、小型微利企业减免（1）需要满足小型微利企业的认定标准，包括从业人数、资产总额和应纳税所得额等方面的限制。
（2）在申请表中，要详细说明企业的规模、经营状况以及符合小型微利企业条件的具体情况。
2、高新技术企业减免（1）提供高新技术企业证书，并阐述企业在技术创新、研发投入、知识产权等方面的成果和优势。
（2）说明高新技术产品（服务）的收入占比等关键指标。
3、研发费用加计扣除（1）整理并列出企业的研发项目清单，包括项目名称、研发时间、投入金额等。
（2）提供研发费用的相关凭证和核算资料。
4、其他类型的减免如环保节能企业减免、受灾企业减免等，要根据具体的政策要求，提供相应的证明材料和情况说明。
2016年企业所得税汇算清缴政策解析及填报辅导
定条件中对知识产权的要求，取消了近3年内获得知识产权的限制和5年以上独占许可获得知
识产权的方式。调整了科技人员占比指标，将‘具有大学专科以上学历的科技人员占企业当 年职工总数的30%以上，其中研发人员占企业当年职工总数的10%以上’，调整为‘企业从
事研发和相关技术创新活动的科技人员占企业当年职工总数的比例不低于10%’。
借：营业外支出
80万元
税前扣除捐赠额：80万元
贷：长期股权投资 80万元
捐赠产生的纳税所得调整：0
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（2）税务处理：
案例2 捐赠 税友集团
分析：由于不是向公益性社会团体捐赠股权，而是捐给市
民政局（可能都是用于慈善事业，但是不符合规定），因
上海市民政局
此发生的捐赠支出不能适用财税【2016】45号，只能适用
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1、研发费用的加计扣除发生哪些变化、增加了哪些负面清单？
（财税【2015】119号、总局2015年第97号公告）
所列六个行业企业是指以列
举行业业务为主营业务，其 研发费用发生当年的主营业 务收入占企业按税法第六条 规定计算的收入总额减除不 征税收入和投资收益的余额 50%（不含）以上的企业。
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研发费用加计扣除的常见几大误区
误区一：只有高新技术企业才能享受企业所得税研发费用加计扣
除的税收优惠。 误区二：小微企业不可同时享受研究开发费的加计扣除优惠政策 误区三：亏损企业不可以享受研究开发费的加计扣除优惠政策 误区四：企业从事研发活动但未形成成果，研发费用不可以享受 加计扣除优惠政策。 误区五：企业研究开发费用加计扣除在企业所得税预缴时就可以 享受。
一般政策处理。
股权计税成本80万元，公允价值100万元。当年 甲企业按会计口径计算的利润总额为1000万元。 1. 按公允价值转让； 2. 将以公允价值计量的股权用于捐赠。
《减免所得税优惠明细表》填报说明
A107040 减免所得税优惠明细表A107040 《减免所得税优惠明细表》填报说明本表适用于享受减免所得税优惠政策的纳税人填报。
纳税人根据税法和相关税收政策规定，填报本年享受减免所得税优惠情况。
一、有关项目填报说明1.第1行“一、符合条件的小型微利企业减免所得税”：填报享受小型微利企业普惠性所得税减免政策减免企业所得税的金额。
本行填报根据本期《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）第23行计算的减免企业所得税的本年金额。
2.第2行“二、国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税”：根据税法、《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号）等规定, 国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。
本行填报表A107041第31行金额。
3.第3行“三、经济特区和上海浦东新区新设立的高新技术企业在区内取得的所得定期减免企业所得税”：根据《国务院关于经济特区和上海浦东新区新设立高新技术企业实行过渡性税收优惠的通知》（国发〔2007〕40号）、《财政部国家税务总局关于贯彻落实国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策有关问题的通知》（财税〔2008〕21号）等规定，经济特区和上海浦东新区内，在2008年1月1日（含）之后完成登记注册的国家需要重点扶持的高新技术企业，在经济特区和上海浦东新区内取得的所得，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%法定税率减半征收企业所得税。
本行填报表A107041第32行金额。
4.第4行“四、受灾地区农村信用社免征企业所得税”：填报受灾地区农村信用社按相关规定免征企业所得税的金额。
本行不得填报。
5.第5行“五、动漫企业自主开发、生产动漫产品定期减免企业所得税”：根据《财政部国家税务总局关于扶持动漫产业发展有关税收政策问题的通知》（财税〔2009〕65号）、《文化部财政部国家税务总局关于印发〈动漫企业认定管理办法（试行）〉的通知》（文市发〔2008〕51号）、《文化部财政部国家税务总局关于实施〈动漫企业认定管理办法（试行）〉有关问题的通知》（文产发〔2009〕18号）等规定，经认定的动漫企业自主开发、生产动漫产品，享受软件企业所得税优惠政策。
关于填写增值税减免税申报明细表的常见问题及填表说明
关于填写增值税减免税申报明细表的常见问题及填表说明尊敬的纳税人：自2015年7月1日起，在增值税纳税申报其他资料中增加《增值税减免税申报明细表》，以下是“关于填写增值税减免税申报明细表的常见问题”、“增值税防伪税控设备及技术维护费填表截图”及“填表说明”，供您参考！问题1：增值税申报表有何变化？答：在增值税纳税申报其他资料中增加《增值税减免税申报明细表》，享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人在办理增值税纳税申报时必须填报。
问题2：享受小微企业优惠的小规模纳税人是否需要填写《增值税减免税申报明细表》？答：仅享受月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)免征增值税政策或未达起征点的增值税小规模纳税人不需填报明细表，即小规模纳税人当期增值税纳税申报表主表第9栏“其他免税销售额”“本期数”和第13栏“本期应纳税额减征额”“本期数”均无数据时，不需填报明细表。
问题3：“减税性质代码及名称”、“免税性质代码及名称”如何填写？答：根据国家税务总局最新发布的《减免性质及分类表》所列减免性质代码、项目名称填写。
同时有多个减征、免税项目的，应分别填写。
问题4：增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额如何填报？答：除填写《税额抵减情况表》外，还需在《增值税减免税申报明细表》中，在“一、减税项目”“减税项目代码及名称”“减免性质分类”选择“支持其他各项事业”-“其他”-“01129914 财政部国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知财税〔2012〕15号”，进行填写，详情请查看附件1《增值税防伪税控设备及技术维护费填表截图》。
问题5：出口企业如何填写免税项目？答：“出口免税”填写纳税人本期按照税法规定出口免征增值税的销售额，但不包括适用免、抵、退税办法出口的销售额。
2016年度申报表操作指南(例)资料1
2016年度企业所得税汇算清缴申报操作指南一、汇算清缴期限（一）2016年度企业所得税汇算清缴期限为2017年1月1日至2017年5月31日。
（二）年报表的两种申报方式：新网厅申报和办税厅前台申报。
二、企业所得税年度纳税申报表（A类）结构和填表顺序（一）年度申报表的主要结构：（二）建议填报顺序。
一般情况下建议您按以下顺序填报，同时注意提示信息：图略三、年度纳税申报表（A 类）网上申报注意事项 （一）基础信息表。
1、101、102、103项：2、104、105项：注意：1.此三项调用税收征管系统的税务登记信息，自动生成且不可修改。
2.如果您发现信息与实际情况不符，且影响申报表填报，请先到税务机关办理好变更手续后，方能进行继续申报工作。
3.103行业代码明细为小微优惠判断之一。
工业企业所属行业代码为0600至4690，包括采矿业、制造业、电力、燃气及水的生产和供应业（不含建筑业）。
工业之外的为其他企业。
注意：1.网上申报系统自动带出上年度申报信息。
企业应当根据本年的实际情况计算修改填报。
从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。
具体计算公式如下：季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷42.经营期未满12月的企业，应当参照上列公式按实际经营月份的计算各月平均值，再以实际经营月份进行加权平均计算。
3.“从业人数”包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。
4.请注意“资产总额”的计量单位为万元！！！。
3、106境外中资控股居民企业106境外中资控股居民企业注意：1.只有在税务机关进行了境外中资控股居民企业认定的企业才可以选是。
2.如果您企业选“是”，则需要按照国家税务总局2011年第45号公告规定，向税务机关提供相关资料并逐级上报到省局进行相关资格认定，并上报总局进行公示。
4、107从事国家限制和禁止行业107从事国家限制和禁止行业系统默认为“否”；如您选择“是”，将不能享受小微企业税收优惠！系统将提示您是否符合实际情况。
黑龙江省国家税务局关于开展2016年减免税统计调查工作的通知
黑龙江省国家税务局关于开展2016年减免税统计调查工作的
通知
【法规类别】统计综合规定税收综合规定
【发布部门】黑龙江省国家税务局
【发布日期】2016.07.11
【实施日期】2016.07.11
【时效性】现行有效
【效力级别】XP10
黑龙江省国家税务局关于开展2016年减免税统计调查工作的通知
尊敬的纳税人：
按照《国家税务总局关于印发〈2016年减免税统计调查实施方案〉的通知》（税总函〔2016〕267号）要求，现将我省国税系统2016年减免税统计调查事项通知如下，请您配合并协助我们做好减免税调查资料的填报工作。
一、调查对象
本次减免税统计调查对象为截至2015年12月31日已在我省国税系统办理税务登记的所有企业纳税人（不含个体工商户，下同）。
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2016企业减免税调查表税号不能填怎么办,填报说明(2)
2016企业减免税调查表税号不能填怎么办，填报说明(2)如某企业享受多项减免税政策，有的政策涉及增值税、营业税、企业所得税等多个税种，填报时，应分别计算以上各税种所涉及的具体减免税政策的减免税额，然后在《2016年企业减免税调查表》的“项目”纵栏下分行逐项填报。
不享受减免税的企业纳税人，必须将调查表上半部分“纳税人名称”“纳税人识别号”“当期销售（营业额）”“当期利润总额”等信息填写完整（“电子邮箱”如果没有，可不填写），并将调查表交回主管税务机关。
（三）《2016年企业减免税调查表》的“项目”纵栏，只需对照《2016年减免税分类及代码表》填写相关的减免代码，不需填写具体的文件名称或文件号。
（四）《2016年减免税分类及代码表》对现行减免税政策进行了列举，并在有关税种下分为若干减免税项目，供计算填报时参考。
同时在每个税种的“支持其他各项事业”大类下，都设置了“其他税收优惠”小类，以备补遗。
如果企业所享受的减免税政策未被列举，请将该减免税额填入相关税种最后一栏的“其他”项目中。
四、征前减免税额计算公式为便于对征前减免税额的计算，现列举一些基本计算公式，供参考。
（一）增值税1.一般纳税人正常征收时免征税额=免税销售额/（1+适用税率）*同行业税负率（或全省平均税负）2.一般纳税人简易办法征收时减征税额=货物销售额/（1+适用税率）*同行业税负率（或全省平均税负）-货物销售额/（1+征收率）*征收率货物销售额/（1+适用税率）*同行业税负率（或全省平均税负）-货物销售额/（1+征收率）*征收率≤0时无意义。
3.小规模纳税人免征税额=免税销售额/（1+征收率）*征收率4.其他（1）一般纳税人销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，适用按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税优惠减征税额=含税销售额/（1+3%）*（3%-2%）（2）小规模纳税人（除其他个人外）销售自己使用过的固定资产，适用依照3%征收率减按2%征收增值税优惠减征税额=含税销售额/（1+3%）*（3%-2%）（3）纳税人销售旧货，适用按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税优惠减征税额=含税销售额/（1+3%）*（3%-2%）（二）消费税1.从价征收减免税额=销售额*税率*减免幅度2.从量征收减免税额=减免数量*单位税额（三）企业所得税1.税额式减免方式下减免税额=应缴所得税额*减免幅度2.税率式减免方式下减免税额=应纳税所得额*（法定基本税率-适用税率）3.税基式减免方式下对于不征税收入、免税收入、免税所得，企业应按照25%或其他适用税率，一律转化为减免税额后填报。
2016年度全国税收调查填报说明
(一) 、信息表XXB1. 纳税人识别号D1填写主管税务机关为纳税人确定的纳税人识别号（变更使用统一社会信用代码的纳税人，须在此填写原纳税人识别号；＂三证合一＂政策施行后开业登记，仅有统一社会信用代码的纳税人不填写该项）。
2. 纳税人名称D2纳税人名称以该纳税人在工商行政管理局登记注册的汉字名称为准。
3. 国民经济行业类别代码D3按纳税人实际从事的主要社会经济活动性质分类，按GB/T4754-2011执行4. 纳税人登记注册类型代码D4企业按工商行政管理机关登记或变更登记时核定的注册类型填写5. 是否为法人企业D5以工商行政管理机关登记注册的为准，0表示非独立核算的非法人企业，1表示是独立核算的非法人企业，2表示法人企业6. 企业隶属关系D6仅限于国有、集体、国有独资企业，即纳税人登记类型代码为"110"、"120"、"151"的纳税人填写！7. 中央企业代码D7中央企业（企业行政隶属关系代码为"10"），其企业主管部门代码按以下规定填写（其分类大致为："91"开头表示工业企业，"92"开头表示流通企业，"93"开头表示新闻出版，"94"开头表示邮政通信，"95"开头表示交通企业，"96"开头表示金融保险企业，"97"开头表示水电工程；"98"开头表示建筑安装企业）；"99"开头表示其他企业（企业行政隶属关系代码不为"10"），中央级企业合并会计报表的成员企业填写母公司代码。
8. 上市区域E8用1位数字表示非上市公司，上海证券交易所，深圳证券交易所，香港证券交易所，纳斯达克上市公司，美国证券交易所，纽约证券交易所，伦敦证券交易所，新加坡证券交易所，其他证券交易所9. 股票代码I8股票代码用6位数字表示（限在上海、深圳上市的公司根据其上市证券代码数字部分填写）10. 所在地行政区划代码D9填写登记注册地的行政区划代码11. 增值税缴纳方式代码D10用1位数字表示非增值税纳税人，0表示非增值税纳税人，1表示独立缴纳增值税的一般纳税人，2表示独立缴纳增值税的小规模纳税人，3表示作为分支机构其增值税由总机构汇总缴纳的纳税人，4表示作为总机构缴纳包括分支机构增值税的纳税人增值税的一般纳税人12. 增值税优惠政策代码D11根据免税、减税、即征即退、先征后退（返）等增值税优惠类型，从列表中选择适用的政策。
减免所得税额明细表(附表三)_201612_1
三、减免地方分享所得税的民族自治地方企业 四、其他专项优惠（7行+8行+9行+…30行） （一）经济特区和上海浦东新区新设立的高新技术企业 （二）经营性文化事业单位转制企业 （三）动漫企业 （四）受灾地区损失严重的企业 （五）受灾地区农村信用社 （六）受灾地区的促进就业企业 （七）技术先进型服务企业 （八）新疆困难地区新办企业 （九）新疆喀什、霍尔果斯特殊经济开发区新办企业 （十）支持和促进重点群体创业就业企业 （十一）集成电路线宽小于0.8微米（含）的集成电路生产企业 （十二）集成电路线宽小于0.25微米的集成电路生产企业 （十三）投资额超过80亿元人民币的集成电路生产企业 （十四）新办集成电路设计企业 （十五）国家规划布局内重点集成电路设计企业 （十六）符合条件的软件企业 （十七）国家规划布局内重点软件企业 （十八）设在西部地区的鼓励类产业企业 （十九）符合条件的生产和装配伤残人员专门用品企业 （二十一）享受过渡期税收优惠企业 （二十三）其他1： （二十四）其他2：
目
本期金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 .00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版)附表3 减免所得税额明细表
2016年小微政策及年度申报表讲解
但不超过30万元的小型微利企业，分段计算： 1. 10月1日之前的适用简称减低税率政策； 10月1日之后的适用减半征税政策。 2. 10月1日至12月31日利润额或应纳税所得额
=全年累计实际利润或应纳税所得额×（2015年10月1日之后经营月份
（一）全面落实国务院新出台一系列重要税收政策的需要 扩小微 扩加速 技转 创投 （二）统一固定资产加速折旧政策的季度预缴申报和年度汇缴申报 要求 （三）满足所得税后续管理和减免税核算需要
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二、变化： （一）修改二张报表填报事项 《企业基础信息表》（A000000）
小微企业优惠政策落实 ---2015年度汇算清缴申报
应享受 未享受
未足额 享受
务必保证上门申报和二 次申报时及时准确享受 小 微 企 业 优 惠 政 策！！！！
资产总 额和从 业人数
小微企业 优惠政策
超标准 享受
02
2015年年度申报表填写
国家税务总局公告2016年第3号
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所得税优惠事项办理办法---以表代备
国家税务总局公告2015年第76号：
对于企业享受小型微利企业所得税优惠、固定资产加速折旧、单位价值低于 5000元固定资产一次性扣除和低于100万元的研发仪器设备一次性扣除等优惠政策， 企业通过填写纳税申报表相关栏次履行备案手续，不再另行填写《备案表》。 注：原固定资产或购入软件等可以加速折旧或摊销优惠政策也不再履行备案手续。 税会处理一致的，自预缴享受；税会处理不一致的，汇缴享受。
2016企业减免税调查表税号不能填怎么办,填报说明
2016企业减免税调查表税号不能填怎么办，填报说明2016企业减免税调查表税号不能填怎么回事，方法就是如果出现税号不能输入填报，不能保存的方法，你可以在其他地方word或者excel表格中输入你的税号，然后复制，然后再粘贴到填写税号的地方就可以保存了。
其他的选项怎么填报呢，2016企业减免税调查表都需要填写，地税填写地税的税种，国税填写国税的税种，详细的可以查看填写说明，《2016年企业减免税调查表》填报说明一、调查范围（一）企业范围界定。
所有企业纳税人，都在此次减免税统计调查范围内，包括已确认享受减免税的企业纳税人和未享受减免税的企业纳税人。
企业分支机构等也包括在内。
（二）减免税概念界定。
减免税指税法规定对某一部分特定纳税人或征税对象，给予减轻或免除税收负担的一种税收优惠措施，包括税率式减免、税基式减免和税额式减免三类。
具体包括已申报已审批、非申报非审批的征前减免、退库减免和欠税抵顶。
其中，征前减免包括所得税加计扣除减免、对未达起征点的个体工商户减免等；退库减免包括税务部门审批办理的先征后退（即征即退）、财政部门审批办理的流转税先征后返减免；不包括出口退税。
（三）时间范围界定。
2015年1月1日至2015年12月31日期间内享受的各项减免税。
（四）减免方式界定。
此次调查的减免税具体分为征前减免、退库减免和欠税抵顶三类。
“征前减免”指未征收入库而直接减免的税款；“退库减免”指已征收入库但通过审批办理的退库减免，包括由税务部门审批办理的即征即退减免、税务部门其他退库减免和财政部门审批办理的流转税先征后退减免。
（五）税种范围界定。
此次调查只涉及税务部门负责征收管理的各税种，不包括各种非税收入，也不包括关税、船舶吨税以及海关代征的进口产品税收。
二、表列项目解释（一）“纳税人名称”“纳税人识别号”按税务登记的相关内容填写，对2015年10月1日起新办理登记注册的纳税人按照社会信用代码填写，反映在“纳税人识别号”栏中；已完成税务登记但换用社会信用代码的纳税人仍按照原纳税人识别号填写。
减免税申报表填写举例(减税、免税申请书的实例填表说明)
减免税申报表填写举例(减税、免税申请书的实例填表说明)（1）“纳税单位全称” 工商企业填写经工商行政管理局核发的营业执照的全称，其他纳税单位，填对外公章的全称。
（2）“纳税单位负责人” 填纳税单位的行政主要负责同志，如厂长、总经理、经理等。
（3）“营业执照号码” 填工商行政管理局核发的营业执照号码；未领营业执照的，应填“未领”。
（4）“生产经营业务范围” 填纳税单位生产的主要产品和兼营业务，或纳税单位的主营业务和兼营业务，以及自产自销、代销经销等经营方式。
（5）“申请减免税前一年度生产经营情况” 填纳税单位申请减免税前一年度本单位全年度总的经营成果和交纳营业税税额、增值税税额、所得税税额。
（6）“申请减免税时交纳各税情况” 填在申请减免税时，是否已按期交纳增值税、营业税、所得税，交纳税款数额，以及应交未交和滞欠税款的情况和税款数额。
（7）“本年生产经营计划和计划利润” 填申请减免税年度本单位的生产经营计划和利润计划数。
（8）“申请减免税的产品或经营业务” 填申请减免税的产品名称或业务项目。
（9）“预计减免税款” 填写根据申请减免税的产品销售或经营业务在申请减免税期限内预计减免税的数额。
（10）“附送资料” 工业企业申请产品减免税，必须附送有关成本表；商业、服务业，以及事业单位申请减免税，必须附送经营情况表。
（11）本申请书应按增值税、营业税，所得税等不同税种分别填报，各项内容必须逐项如实填报，一式二份，加盖公章报送主管税务机关。
（12）税务分局、县税务局审核意见的审查程序由分局、县局自行确定。
（13）封面“编号”由税务分局、县税务局填写。
编号：＿＿＿纳税单位减税、免税申请书申请单位：年月日××市税务局印制纳税单位全称经济性质地址主管部门负责人电话开业时间营业执照号码现有职工人数税务登记证号码生产或经营业务范围申请减免税前一年度生产经营情况销售收入总额或业务收入总额利润额率纳税金额产品税增值税营业税所得税申请减免税时交纳各税情况本年生产经营计划和计划利润申请减免税的产品或经营业务税种要求免税或减税幅度起止时间减免期预计减、免税款纳税单位公章企业负责人财务负责人经办人员附送资料申请减税、免税的理由采取的措施和预计的经营效益备注：税务分局、县税务局审查意见专管员审查意见年月日税务所及税政科审查意见年月日分局、县税务局领导审核意见年月日税务分局或县税务局公章上报区县人民政府、市税务局审批及批复情况记录局长签章。
《增值税减免税申报明细表》的填报事项说明(一).
《增值税减免税申报明细表》的填报事项（一）一、《增值税减免税申报明细表》的政策依据从2015年7月所属期开始，为准确掌握纳税人享受增值税减免税优惠政策情况，国家税务总局对增值税纳税申报有关事项进行了调整，需要进行《增值税减免税申报明细表》的填报。
该表的填报依据为：国家税务总局发布《关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2015年第23号，以下简称23号公告）。
为此，网上办税厅内增加该表，按照23号公告，填报对象为：享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人填写。
一般纳税人按月申报如下图所示：若为小规模纳税人按季申报，如下图所示：二、网上办税厅填报步骤：（一）点击《增值税减免税申报明细表》表的右侧“创建”，跳出如下图界面：（二）若有纳税人有减免税项目，点击左侧“新建记录”。
跳出如下截图，该图中项目类型有两个选项，分别是“减税项目”、“免税项目”，依据纳税人不同的减免税情况选择，若有多个减免税项目，则填报一条记录保存后，继续点击左侧“新建记录”：1.减税项目：此时，纳税人需要通过下拉菜单选择企业对应的减免性质：“减税税性质代码及名称”下拉菜单中代码表示的项目，项目政策依据已在表中代码后列示，具体可见《网上办税厅<增值税减免明细表>减免税代码对照表》，对照选择。
2.免税项目：续上图填报时的特别提醒：（1）关于免税项目：根据填报说明，注意仅享受小微企业免征增值税政策或未达起征点的小规模纳税人不需要填写，即小规模纳税人申报表主表第9栏“其他免税销售额”无数据时，不需要填报本栏。
（2）“免税性质代码及名称”下拉菜单中代码表示的项目，项目政策依据已在表中代码后列示，具体可见《网上办税厅<增值税减免明细表>减免税代码对照表》，对照选择。
三、具体操作常见问题（一）纳税人享受《财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税[2012]15号）规定，本期有抵减项目的，如何填报申报表？答：1.需要填报《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）该表填报说明为《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2013年第32号）附件2中：《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）本表第1行由发生增值税税控系统专用设备费用和技术维护费的纳税人填写，反映纳税人增值税税控系统专用设备费用和技术维护费按规定抵减增值税应纳税额的情况。
减税、免税申请书的实例填表说明
减税、免税申请书的实例填表说明减税、免税申请书的实例填表说明税收是国家财政的重要组成部分，对于企业而言，税收是企业经营中必须重视的一项经济支出。
为了减轻企业负担，国家制定了许多减税、免税政策。
针对这些政策，企业需要填写减税、免税申请书，本文将对减税、免税申请书的填表说明进行详细介绍。
一、减税、免税的基本概念减税、免税，是指政府对企业普遍征收的税种中，通过一定的政策措施，为企业减轻或免除税负的政策。
减税、免税政策是鼓励和促进企业发展和创新的重要手段，通过减轻企业负担，提高企业盈利水平，实现优化资源配置和促进经济发展的目的。
在减税、免税政策中，主要涉及到的税种包括：增值税、企业所得税、个人所得税、消费税等。
针对这些税种的减免，需要企业按照国家税务局的规定，认真填写减税、免税申请书。
二、减税、免税申请书的填写要点减税、免税申请书不同于其他申请书的填写，需要按照国家税务局规定的模板来填写，否则，申请可能会出现异常或申请不成功的情况。
下面，对减税、免税申请书的填写要点进行讲解。
1、开具减免税申请书的企业必须是税务机关登记的纳税人，企业营业执照、税务登记证、组织机构代码证等文件应当齐全，并且确保纳税信息真实可靠。
2、减免税申请书应当标明申请人的基本信息，包括：企业名称、纳税人识别号、联系人、联系电话等。
3、减免税申请书应当明确申请纳税种类，包括：增值税、企业所得税、个人所得税等。
4、减免税申请书应当明确申请的税种减免事项，主要包括：产业扶持、技术创新、环保节能等方面的减免，详细说明对应的政策文件及其适用条件。
5、减免税申请书应当明确以上申请内容的金额及减免额度，结合企业实际情况进行申请，要求条理清晰、文字准确规范。
6、减免税申请书应当在申请人签字盖章的同时，附上相应的财务报表、经营数据、减免证书等相关证明材料，以便税务机关对申请进行审查。
三、总结减税、免税政策的出台为企业减轻负担，提高企业竞争力提供了新的动力。
增值税减免税申请审批表填写规范部分栏次对照表
增值税减免税申请审批表填写规范填写增值税减免税申请审批表时按以下要求填写：一、符合国家相关增值税税收减免政策的纳税人，需通过《减免税申请审批表》（以下简称《审批表》）向税务机关提出减免税备案或者申请。
二、《审批表》中“纳税人识别号”、“纳税人名称”、“生产经营地址”、“办税人员”、“联系电话”、“邮政编码”、“登记注册类型”、“开业日期”、“生产经营期限”、“经营范围”等基本项目按《税务登记表》相关栏目填写。
三、减免税申请情况中：“是否代扣代缴”不填。
“申请减免税种”选择“增值税”（必填项目）。
“第一次获利时间”不填。
“申请减免理由”按本规范附件《增值税减免税申请审批表填写规范（部分项目对照表）》（以下简称《对照表》）中“优惠项目（减免理由）”一栏填写（必填项目）。
“减免原因”按《对照表》中“减免原因”一栏填写（必填项目）。
“减免种类”按《对照表》中“减免种类”一栏填写（必填项目）。
“减免退方式”按《对照表》中“减免退方式”一栏填写（必填项目）。
“幅度/额度/税率”按《对照表》中“幅度/额度/税率”一栏填写（必填项目）。
“适用税率”按其享受减免税主要产品适用税率填写（必填项目）。
“所属时期起”和“所属时期止”按一个备案年度（一般为一年）或一次审批时间（一般为一个月）填写（必填项目）。
填写范例：纳税人识别号532301709802094 纳税人名称楚雄州楚龙饲料厂生产经营地址楚雄市经济技术开发区办税人员张家平联系电话0878-3395303邮政编码675000登记注册类型国有企业开业日期1998-03-11 生产经营期限1998年03月11日至经营范围配合饲料制造、销售，饲料原料销售。
已享受减免税优惠情况序号文书凭证序号税种适用税率减免种类减免原因减免退方式所属时期起所属时期止税额余额备注12…企业欠税情况税种所属时期起所属时期止税额（幅度）欠税原因减免税申请情况是否代扣代缴申请减免税种增值税第一次获利时间申请减免理由生产饲料产品（配合饲料生产、销售）（财税[2001]121号）序号减免原因减免种类适用税率减免退方式幅度/额度/税率所属时期起所属时期止备注1 饲料生产企业增值税饲料产品0.13 按幅度减税 1.0 2006.1.12006.12.31 税务机关审批情况主管税务机关意见：（公章）主管局长：负责人：经办人：年月日上级税务机关意见：（公章）负责人：经办人：年月日增值税减免税申请审批表填写规范（部分栏次对照表）优惠类别序号优惠项目(减免理由) 优惠办法减免种类减免原因减免退方式减免幅度/税率/额度资格认定/申请类型备案/审批一、资源综合利用产品1 再生水(财税【2008】156号) 免税增值税资源综合利用产品资源综合利用企业按幅度减税 1.0资源综合利用企业备案2以废旧轮胎为全部生产原料生产的胶粉(财税【2008】156号)免税增值税资源综合利用产品资源综合利用企业按幅度减税 1.0资源综合利用企业备案3胎体100%来自废旧轮胎的翻新轮胎(财税【2008】156号)免税增值税资源综合利用产品资源综合利用企业按幅度减税 1.0资源综合利用企业备案4生产原料中掺兑废渣比例不低于30%的特定的建材产品(填具体产品名称) (财税【2008】156号)免税增值税资源综合利用产品资源综合利用企业按幅度减税 1.0资源综合利用企业备案5 污水处理劳务(财税【2008】156号) 免税增值税资源综合利用产品资源综合利用企业按幅度减税 1.0资源综合利用企业备案二、军队系统、军工系统、军警用品7 军队系统各单位为部队生产的武器及其零配件、弹药、军训器材、部队装备（指人被装、军械装备、马装具）（[94]财税字第11号）免税增值税军队、军工系统企业和其他生产列举军品的一般工业企业生产的军品军队、军工系统企业和其他生产列举军品的一般工业企业生产的军品按幅度减税 1.0 －－备案8 军需工厂、物资供销单位生产、销售、调拨给公安系统和国家安全系统的民警服装（[94]财税字第11号）免税增值税军队、军工系统企业和其他生产列举军品的一般工业企业生产的军品军队、军工系统企业和其他生产列举军品的一般工业企业生产的军品按幅度减税 1.0 －－备案9 军需工厂之间为生产军品而互相协作的产品（[94]财税字第11号）免税增值税军队、军工系统企业和其他生产列举军品的一般工业企业生产的军品军队、军工系统企业和其他生产列举军品的一般工业企业生产的军品按幅度减税 1.0 －－备案10 军队系统各单位从事加工、修理修配武器及其零配件、弹药、军训器材、部队装备的业务收入（[94]财税字第11号）免税增值税军队、军工系统企业和其他生产列举军品的一般工业企业生产的军品军队、军工系统企业和其他生产列举军品的一般工业企业生产的军品按幅度减税 1.0 －－备案11 军工系统所属军事工厂和科研单位生产销售的列入军工主管部门军品生产计划并按照军品作价原则销售给军队、人民武装警察部队和军事工厂的军品（[94]财税字第11号）免税增值税军队、军工系统企业和其他生产列举军品的一般工业企业生产的军品军队、军工系统企业和其他生产列举军品的一般工业企业生产的军品按幅度减税 1.0 －－备案12 军事工厂生产销售给公安系统、司法系统和国家安全系统的武器装备（[94]财税字第11号）免税增值税军队、军工系统企业和其他生产列举军品的一般工业企业生产的军品军队、军工系统企业和其他生产列举军品的一般工业企业生产的军品按幅度减税 1.0 －－备案13 军事工厂之间为了生产军品而相互提供货物以及为了制造军品相互提供的专用非标准设备、模具、工具、量具等（[94]财税字第11号）免税增值税军队、军工系统企业和其他生产列举军品的一般工业企业生产的军品军队、军工系统企业和其他生产列举军品的一般工业企业生产的军品按幅度减税 1.0 －－备案14 军工、军队系统以外的一般工业企业生产的军品（指枪、炮、雷、弹、军用舰艇、飞机、坦克、雷达、电台、舰艇用柴油机、各种炮用瞄准具和瞄准镜在总装企业的总装成品）（[94]财税字第11号）免税增值税军队、军工系统企业和其他生产列举军品的一般工业企业生产的军品军队、军工系统企业和其他生产列举军品的一般工业企业生产的军品按幅度减税 1.0 －－备案15 军品以及军队系统各单位出口军需工厂生产或军需部门调拨的货物（[94]财税字第11号）免税（生产环节）增值税军队、军工系统企业和其他生产列举军品的一般工业企业生产的军品军队、军工系统企业和其他生产列举军品的一般工业企业生产的军品按幅度减税 1.0 －－备案16 军队系统内部销售货物免税。
2016全国税收调查表
2016年全国税收调查网上填报指南尊敬的纳税人：2016年全国税收调查已正式开始，但并不是所有纳税人都需要参加此次调查，详细名单由各区国税局专管员通知，谢谢配合！此次税收调查共有两种填报方式，一是登录网上直报平台填报，二是安装单机版软件单机脱网填报。
但采用单机版填报的纳税人请在填报后，将数据上传至网上直报系统。
另外，请各位纳税人注意，截止时间为8月上旬，具体时间以各区国税局要求时间为准，请尽快填报！第一步：进入大连市国家税务局官网，点击进入“办税服务”的“网上办税”的“税调网上直报平台”。
第二步：输入账号密码（账号为纳税人识别号或三证合一的18位社会信用代码，密码为：1a），登陆后务必自行修改密码。
第三步：在成功登陆系统后，系统会出现“2015年度全国税收调查”的报表任务，纳税人点击该任务进入下一界面，选择“在线填报”，系统会自动弹出全部税收调查报表。
2、第四步：首次进入在线填报需安装插件。
第五步：插件安装后需要运行，在界面上方弹出窗口点击即可运行。
第六步：插件安装运行后即可正常操作系统（插件安装运行仅首次登录系统需操作）,进入系统填写数据，三个表格填写完后点击“计算”（计算全部）→点击“审核”（表内表间审核&合理性审核所有表）→审核无误后点击“上报”。
上报后，再次登录进去看到下图的界面就代表上报成功，填报任务完成了！！！温馨提示：网上填报途径必须使用IE浏览器，若一直提示账号密码错误，请自行根据如下操作设置IE浏览器。
1、修改IE的安全设定打开IE浏览器的工具栏--Internet选项--"安全"栏--自定义级别。
将其中的“下载已签名的Active控件”和“运行Active控件和插件”设为启用2、暂时关闭安全360之类的插件拦截工具，插件下载完成后再打开即可。
3、win7需要以管理员身份运行IE。
4、将网站加入可信任站点。
5、不能使用64位IE浏览器建议使用IE7至IE9版本浏览器。
汕头市国家税务局关于开展2016年减免税统计调查的通告
汕头市国家税务局关于开展2016年减免税统计调查的通告
【法规类别】税收综合规定
【发布部门】汕头市国家税务局
【发布日期】2016.07.20
【实施日期】2016.07.20
【时效性】现行有效
【效力级别】XP10
汕头市国家税务局关于开展2016年减免税统计调查的通告
根据《国家税务总局关于印发〈2016年减免税统计调查实施方案〉的通知》（税总函〔2016〕267号）的要求，汕头市国家税务局决定于7月20日起在全市范围内开展2016年减免税统计调查。
现将有关事项通知如下：
一、调查时间范围
此次减免税统计调查时间范围为2015年1月1日至2015年12月31日（按企业会计年度）。
二、调查对象
此次减免税统计调查对象为截至2015年12月31日在我市已办理税务登记的所有纳税人（不含个体工商户），包括已确认享受减免税的企业纳税人和未享受减免税的企业纳税人。
企业分支机构等也包括在内。
三、调查方式
由企业纳税人填报国家税务总局统一制作的《2016年企业减免税调查表》。
无论企业纳税人由国家税务局单独管理，还是由国家税务局和地方税务局共同管理，企业纳税人在本次调查中向主管国税机关只需按要求填报国家税务局所管税种的。
减免税调查表填报说明_38957
减免税调查表填报说明《减免税调查表》包括四部分内容。
第一部分：基础信息联系人（填报人员）、联系电话（填报人员）、电子邮箱：填报负责减免税调查表填报人员信息，以方便税企之间联络。
当期销售（营业）额：为企业生产经营取得的收入，包括《利润表》表中“主营业务收入”和“其他业务收入”。
已报送2011年度《利润表》的，系统自动带出，可以修改。
当期利润总额：《利润表》中的利润总额，已报送2011年度《利润表》的，系统自动带出，可以修改。
当期应缴税金、当期实缴税金：须分别填报在国税局、地税局缴纳的各税合计，国税缴纳税金系统自动带出，不可修改。
其他信息系统自动带出不可修改。
第二部分备案、审批的减免税信息纳税人向税务机关备案或经税务机关审批的2011年度的各项减免税信息。
此部分信息不可修改。
第三部分纳税人减免税金额信息该部分是取自纳税人《各税种申报表》、《退抵税申请审批表》中记载的各项减免基础数据。
包括《增值税申报表》中的免税货物及劳务销售额、按照简易征收办法计算的应纳税额、应纳税额减征额，《消费税申报表》中当期减免税额，《企业所得税申报表》中不征税收入、免税收入、减计收入、加计扣除额、减免所得额、减免税额，《车购税申报表》中的减免税额，以及《退抵税申请审批表》中的审批退税额等。
减免金额与总局减免税代码存在一一对应关系的，列出了对应的减免原因，给纳税人填报第四部分数据提供参照。
减免类型为“征前减免”的，是按照2011年企业会计年度(税款所属期为2011年)统计的；减免类型为“退库减免”的，按照2011年财政年度(税款退还日期为2011年)统计。
第四部分减免税调查填报信息纳税人依据第三部分信息，填报总局减免税代码、减免金额、减免凭证、数据来源、减免政策享受起始年度等信息。
据实申报减免税的纳税人，应对第三部分减免信息逐条确认后，填报本部分信息。
填报的来源凭证、减免数据来源、减免类型、金额务必与第三部分信息相同；填报的减免税信息条数不能小于第三部分显示的减免税信息条数：金额全部正确的，确认税种、选择总局减免税代码，系统自动带出文件简称、文号、录入，选择确认来源凭证、减免数据来源、减免类型，录入企业享受减免税起始年份。
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《2016年企业减免税调查表》填报说明
一、调查范围
（一）企业范围界定。
所有企业纳税人，都在此次减免税统计调查范围内，包括已确认享受减免税的企业纳税人和未享受减免税的企业纳税人。
企业分支机构等也包括在内。
（二）减免税概念界定。
减免税指税法规定对某一部分特定纳税人或征税对象，给予减轻或免除税收负担的一种税收优惠措施，包括税率式减免、税基式减免和税额式减免三类。
具体包括已申报已审批、非申报非审批的征前减免、退库减免和欠税抵顶。
其中，征前减免包括所得税加计扣除减免、对未达起征点的个体工商户减免等；退库减免包括税务部门审批办理的先征后退（即征即退）、财政部门审批办理的流转税先征后返减免；不包括出口退税。
（三）时间范围界定。
2015年1月1日至2015年12月31日期间内享受的各项减免税。
（四）减免方式界定。
此次调查的减免税具体分为征前减免、退库减免和欠税抵顶三类。
“征前减免”指未征收入库而直接减免的税款；“退库减免”指已征收入库但通过审批办理的退库减免，包括由税务部门审批办理的即征即退减免、税务
部门其他退库减免和财政部门审批办理的流转税先征后退减免。
（五）税种范围界定。
此次调查只涉及税务部门负责征收管理的各税种，不包括各种非税收入，也不包括关税、船舶吨税以及海关代征的进口产品税收。
二、表列项目解释
（一）“纳税人名称”“纳税人识别号”按税务登记的相关内容填写，对2015年10月1日起新办理登记注册的纳税人按照社会信用代码填写，反映在“纳税人识别号”栏中；已完成税务登记但换用社会信用代码的纳税人仍按照原纳税人识别号填写。
“登记注册类型（代码）”“所属行业（代码）”严格执行国家标准。
如企业有多个主营项目，则按其当期实际减免税数额最大的行业填列。
（二）“当期销售(营业) 额”为企业生产经营取得的收入，包括“主营业务收入”和“其他业务收入”；“当期利润总额”为税前利润，以上均从企业利润表产生。
（三）“当期应缴税金”和“当期实缴税金”根据企业财务数据填报。
“当期应缴税金”指企业当期应缴纳的各项税金；“当期实缴税金”指企业当期实际缴纳的各项税金，包括缴纳以前年度欠税。
表中“当期应缴税金”和“当期实缴税金”应分别根据国税、地税征管税种，加总后填报。
（四）本表“当期实际减免税额”指当期企业实际享受的
减免税。
其中“征前减免”指未征收入库而直接减免的税款（不含抵减）；“退库减免”指已征收入库但通过审批办理的退库减免，包括由税务部门审批办理的即征即退减免、税务部门其他退库减免和财政部门审批办理的流转税先征后返减免等。
已审批，但当期实际未退库（或抵减）的，不统计在当年年度内。
（五）“企业享受减免税起始时间”，指纳税人享受某项减免税政策的起始年度。
如某项减免税政策的法律规定有效执行年度为2010年起，而某纳税人从2011年开始享受这项减免优惠政策，则在该栏应填“2011年”(不填月份)。
三、填表方法
（一）《2016年企业减免税调查表》由企业纳税人分户填报。
若企业纳税由国税、地税共同管理，则需根据国税、地税所管税种，分别计算，分别向国税、地税机关填报。
（二）享受减免税的企业纳税人填报《2016年企业减免税调查表》时，应对照《2016年减免税分类及代码表》，并根据所享受的具体减免税政策，逐项计算、逐项填报。
首先，应确定所涉及的减免税税种；其次，确定该税种下所涉及的减免项目大类和小类，以及具体的减免税政策文号和减免代码；最后，根据具体减免税政策规定，计算后填报。
如某企业享受多项减免税政策，有的政策涉及增值税、营业税、企业所得税等多个税种，填报时，应分别计算以上
各税种所涉及的具体减免税政策的减免税额，然后在《2016年企业减免税调查表》的“项目”纵栏下分行逐项填报。
不享受减免税的企业纳税人，必须将调查表上半部分“纳税人名称”“纳税人识别号”“当期销售（营业额）”“当期利润总额”等信息填写完整（“电子邮箱”如果没有，可不填写），并将调查表交回主管税务机关。
（三）《2016年企业减免税调查表》的“项目”纵栏，只需对照《2016年减免税分类及代码表》填写相关的减免代码，不需填写具体的文件名称或文件号。
（四）《2016年减免税分类及代码表》对现行减免税政策进行了列举，并在有关税种下分为若干减免税项目，供计算填报时参考。
同时在每个税种的“支持其他各项事业”大类下，都设置了“其他税收优惠”小类，以备补遗。
如果企业所享受的减免税政策未被列举，请将该减免税额填入相关税种最后一栏的“其他”项目中。
四、征前减免税额计算公式
为便于对征前减免税额的计算，现列举一些基本计算公式，供参考。
（一）增值税
1.一般纳税人正常征收时
免征税额=免税销售额/（1+适用税率）*同行业税负率（或全省平均税负）
2.一般纳税人简易办法征收时
减征税额=货物销售额/（1+适用税率）*同行业税负率（或全省平均税负）-货物销售额/（1+征收率）*征收率货物销售额/（1+适用税率）*同行业税负率（或全省平均税负）-货物销售额/（1+征收率）*征收率≤0时无意义。
3.小规模纳税人
免征税额=免税销售额/（1+征收率）*征收率
4.其他
（1）一般纳税人销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，适用按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税优惠
减征税额=含税销售额/（1+3%）*（3%-2%）
（2）小规模纳税人（除其他个人外）销售自己使用过的固定资产，适用依照3%征收率减按2%征收增值税优惠减征税额=含税销售额/（1+3%）*（3%-2%）
（3）纳税人销售旧货，适用按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税优惠
减征税额=含税销售额/（1+3%）*（3%-2%）
（二）消费税
1.从价征收
减免税额=销售额*税率*减免幅度
2.从量征收
减免税额=减免数量*单位税额
（三）企业所得税
1.税额式减免方式下
减免税额=应缴所得税额*减免幅度
2.税率式减免方式下
减免税额=应纳税所得额*（法定基本税率-适用税率）
3.税基式减免方式下
对于不征税收入、免税收入、免税所得，企业应按照25%或其他适用税率，一律转化为减免税额后填报。
鉴于企业所得税税前扣除内容很多，有些政策文件是按行业甚至按企业下发的，难以一一把握，难以给出统一的计算公式，应根据实际情况，由纳税人自行填报。
（四）营业税等地方税种
1.税额式减免方式下
房产税、印花税、土地增值税、城建税减免税额=应缴税额*减免幅度
城镇土地使用税、车船税减免税额=减免计税依据*适用单位税额
2.税率式减免方式下
减免税额=计税依据*（基本税率-适用税率）
3.税基式减免方式下
减免税额=计税依据*适用税率。