内审员考试简答题
内审员考试题答案及解析
内审员考试题答案及解析一、单选题（每题2分，共10题）1. 内部审计的定义是什么？A. 对组织内部控制系统的独立评估B. 对组织财务状况的独立评估C. 对组织运营效率的独立评估D. 对组织合规性的独立评估答案：A2. 内部审计的主要目的是什么？A. 提高组织运营效率B. 确保组织财务信息的准确性C. 评估并提高组织风险管理、控制和治理过程的有效性D. 监督组织员工的工作表现答案：C3. 内部审计师在进行审计时，应遵循哪些原则？A. 客观性、独立性、专业性B. 客观性、公正性、专业性C. 独立性、公正性、保密性D. 客观性、独立性、保密性答案：A4. 内部审计过程中，审计证据的收集应该遵循什么原则？A. 充分性、相关性、可靠性B. 充分性、相关性、有效性C. 充分性、有效性、可靠性D. 相关性、有效性、可靠性答案：A5. 内部审计报告中，以下哪项不是必须包含的内容？A. 审计发现B. 审计建议C. 审计计划D. 审计结论答案：C二、多选题（每题3分，共5题，每题至少有两个正确选项）6. 内部审计师在审计过程中可能采用哪些审计方法？A. 抽样审计B. 全面审计C. 风险基础审计D. 合规性审计答案：A、B、C7. 内部审计师在评估组织内部控制系统时，应考虑哪些因素？A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 信息与沟通答案：A、B、C、D8. 内部审计师在审计过程中，应如何处理发现的问题？A. 及时与管理层沟通B. 忽略小问题C. 记录并分析问题D. 提出改进建议答案：A、C、D9. 内部审计师在审计报告中，应如何表述审计发现？A. 客观描述B. 使用专业术语C. 提供具体实例D. 避免使用专业术语答案：A、C10. 内部审计师在审计过程中，应如何确保审计质量？A. 遵守审计准则B. 定期进行自我评估C. 接受外部质量评估D. 忽略审计过程中的异常情况答案：A、B、C三、判断题（每题1分，共5题）11. 内部审计师在审计过程中，应保持客观和独立，不受组织内部利益的影响。
内审员培训考试题及答案
内审员培训考试题及答案一、选择题（每题2分，共20分）1. 内审员在进行内部审核时，以下哪项不是其主要任务？A. 审核组织内部的流程和程序B. 检查记录和文件的完整性C. 确保所有员工都通过了培训D. 评估组织遵守标准的程度2. 内部审核的目的是：A. 识别不符合项B. 惩罚不符合项的员工C. 阻止不符合项的发生D. 以上都是3. 以下哪项不是内审员应具备的素质？A. 专业知识B. 沟通能力C. 独立性D. 服从性4. 内部审核的频率应该由以下哪个因素决定？A. 组织规模B. 组织的风险评估C. 组织的资金状况D. 外部审核的要求5. 内部审核的记录应该：A. 仅由内审员保存B. 仅由管理层保存C. 由内审员和管理层共同保存D. 公开给所有员工6. 以下哪项不是内部审核的证据？A. 观察记录B. 员工访谈C. 文件审查D. 个人偏见7. 内部审核的不符合项报告应该：A. 仅包含不符合项的描述B. 包含不符合项的描述和建议的纠正措施C. 包含不符合项的描述和对员工的惩罚D. 包含不符合项的描述和对管理层的批评8. 内审员在审核过程中发现的不符合项应该：A. 立即公开B. 立即报告给管理层C. 记录在审核报告中D. 忽略不计9. 内部审核的目的是帮助组织：A. 降低成本B. 提高效率C. 遵守法规D. 以上都是10. 内部审核的最终目标是：A. 获得认证B. 改进组织的操作C. 惩罚不符合标准的员工D. 减少风险二、判断题（每题1分，共10分）1. 内审员在审核过程中应保持客观和公正。
（对）2. 内审员可以参与被审核部门的日常管理。
（错）3. 内部审核可以完全代替外部审核。
（错）4. 内审员在审核过程中发现的问题应立即通知被审核部门。
（对）5. 内部审核的目的是找出问题并提供解决方案。
（对）6. 内审员不需要具备专业技能。
（错）7. 内审员在审核过程中应避免与被审核部门的员工交流。
（错）8. 内审员应独立于被审核部门进行审核。
内审员试题及答案
内审员试题及答案一、选择题（每题2分，共20分）1. 内部审计的定义是什么？A. 对企业财务报表的审计B. 对企业内部控制系统的审计C. 对企业外部合作伙伴的审计D. 对企业员工的个人审计答案：B2. 内部审计的主要目的是什么？A. 确保财务报告的准确性B. 评估和改善风险管理、控制和治理过程的有效性C. 提高员工工作效率D. 增加企业利润答案：B3. 下列哪项不是内部审计师的职责？A. 评估组织的风险管理能力B. 检查和评估内部控制系统C. 执行公司的战略规划D. 提供咨询以改善业务操作答案：C4. 内部审计应遵循的基本原则包括以下哪项？A. 独立性、客观性、专业性和诚信B. 独立性、客观性、透明度和诚信C. 专业性、透明度、协作性和诚信D. 独立性、客观性、专业性和透明度答案：A5. 内部审计过程中，审计师应当如何收集证据？A. 仅通过询问管理层B. 仅通过观察和检查C. 通过检查、观察、询问和重新执行D. 通过猜测和假设答案：C6. 内部审计报告通常包括哪些内容？A. 审计目的、范围、方法和结论B. 审计发现、建议和管理层的回应C. 审计目的、范围、方法、发现、结论和建议D. 审计目的、范围、方法、发现和结论答案：C7. 内部审计的频率应该是多久？A. 每年一次B. 每季度一次C. 根据风险评估确定D. 永远不需要答案：C8. 内部审计的独立性意味着什么？A. 审计师必须来自公司外部B. 审计师不能参与被审计的业务活动C. 审计部门必须直接向董事会报告D. 所有上述都是答案：D9. 内部审计中的风险评估是指什么？A. 评估审计师个人的风险B. 评估被审计单位的风险C. 评估整个组织的风险D. 评估审计过程中可能遇到的风险答案：B10. 内部审计的结果应该向谁报告？A. 被审计部门的经理B. 内部审计部门的负责人C. 董事会或审计委员会D. 公司的所有员工答案：C二、判断题（每题1分，共10分）11. 内部审计可以由外部第三方进行。
内审员试题及答案
内审员试题及答案一、单选题（每题2分）1.对审核中查明的问题进行分析和制定纠正、纠正措施的活动进行验证，主要验证的是_____。
A) 实施纠正措施的有效性B) 不符合项的纠正C) 评价确保不合格不再发生的措施的需求(正确答案)D) 审核报告2.审核组长在策划质量管理体系审核时，应确定_____。
A) 审核的目的和范围B) 有关质量管理体系的要求C) 审核所需时间（人.时/日）D) 上述全部(正确答案)3.内审员在现场审核时，应怎样使用检查表？A) 向受审核方出示检查表B) 把问题念一遍，然后进行检查C) 把检查表交给受审核方，然后提问D) 将检查表作为检查的辅助手段(正确答案)4.____是阐明所取得的结果或提供所完成活动的证据文件。
A）文件B）记录(正确答案)C）资料5.每次内审的审核结果应作为____过程的输入。
A）设计和开发B）管理体系策划C）管理评审(正确答案)D）产品实现6.____是对一次审核活动和安排的描述。
A）审核计划(正确答案)B）审核方案C）审核范围D）B+C7.相关方（如顾客）或由其他人员以相关方的名义对组织的管理体系进行的审核是指____。
A）第一方审核B）第二方审核(正确答案)C）第三方审核D）结合审核8.内部审核是为了评价管理体系的_____。
A）适宜性B）有效性C）符合性D）B+C(正确答案)9.检查表_____。
A）是审核员对审核活动进行具体策划的结果(正确答案)B）应提前交给受审核部门的人员认可C）必须经过管理着代表的批准D）B+C10.针对特定时间所策划，并具有特定目的的一组（一次或多次）审核是_____。
A）审核计划B）审核方案(正确答案)C）审核范围D）A+C11.首次会议由____主持A）最高管理者B）审核组长(正确答案)C）受审核部门负责人D）管理者代表12.以下哪项活动必须由无直接责任的人员来执行A）管理评审B）与产品有关要求的评审C）设计和开发D）内部审核(正确答案)13. 收集信息的方法可以是_____A）面谈B）观察C）查阅文件和记录D）以上都是(正确答案)14.随着现场审核活动的进展，可以_____。
内审员试题及答案
内审员试题及答案一、选择题1. 内审员职责包括以下哪项？A. 企业数据分析B. 内部控制评价C. 外部审计D. 资产估值答案：B. 内部控制评价2. 内审活动的目的是什么？A. 发现违法行为B. 提供咨询建议C. 评估外部风险D. 确保财务准确性答案：B. 提供咨询建议3. 下列哪个是内审员的核心素质？A. 高效沟通能力B. 细致观察力C. 财务知识D. 创造力答案：A. 高效沟通能力4. 内审程序的第一步是什么？A. 资产核查B. 风险分析C. 现场勘查D. 内控评价答案：B. 风险分析5. 内控评价主要关注的是什么？A. 经济效益B. 资源分配C. 风险管理D. 企业文化答案：C. 风险管理二、简答题1. 内审员在进行内部控制评价时，应注意哪些方面？内审员在进行内部控制评价时，应注意以下方面：- 内部控制的有效性：评估内控措施的合理性和可行性，确保其能够有效减少风险和防范错误。
- 内部控制的完整性：检验内部控制制度是否覆盖了所有关键业务流程和环节，防止遗漏导致风险。
- 内部控制的执行情况：审查内控措施的执行情况，确认是否符合制定的标准和要求。
- 内部控制的持续改进：提供改进建议，促进内部控制体系的不断完善和提升。
2. 内审员在分析企业财务数据时，可以采用哪些方法？内审员在分析企业财务数据时，可以采用以下方法：- 横向分析：对比不同期间的财务数据，了解企业的增长或下降趋势，发现异常变化并进行分析。
- 纵向分析：对比同一期间不同科目的财务数据，了解企业各项指标的相对变化情况。
- 比率分析：通过计算各种财务比率，评估企业的盈利能力、偿债能力、成长能力等。
- 现金流分析：分析企业的现金流量表，评估企业的现金流动性和经营活动是否健康。
3. 内审员如何应对风险管理中的道德困境？风险管理中可能出现一些道德困境，内审员应采取以下措施进行应对：- 坚持道德原则：内审员应始终坚持诚信、公正、保密等道德原则，不受利益诱惑。
内审员试题及答案
内审员试题及答案一、单项选择题（每题2分，共10分）1. 内部审计的定义是什么？A. 由组织内部人员对组织内部控制的独立评估活动B. 由外部人员对组织内部控制的独立评估活动C. 由组织内部人员对组织外部控制的独立评估活动D. 由外部人员对组织外部控制的独立评估活动答案：A2. 内部审计的目的是什么？A. 确保组织遵守法律法规B. 确保组织财务报告的准确性C. 增加组织的利润D. 提高组织的运营效率和效果答案：D3. 内部审计的基本原则是什么？A. 客观性、独立性、保密性B. 客观性、独立性、公正性C. 客观性、公正性、保密性D. 独立性、公正性、保密性答案：A4. 内部审计师在进行审计时，应遵循以下哪项原则？A. 只关注财务报告B. 只关注内部控制C. 只关注合规性D. 综合考虑财务报告、内部控制和合规性答案：D5. 内部审计报告通常包含哪些内容？A. 审计发现和建议B. 审计计划和预算C. 审计过程和方法D. 审计目标和范围答案：A二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 内部审计师在审计过程中可能扮演的角色包括：A. 顾问B. 监督者C. 执行者D. 管理者答案：AB2. 内部审计的职能包括：A. 风险评估B. 合规性检查C. 财务审计D. 业务流程改进答案：ABCD3. 内部审计师在审计过程中应遵循的原则有：A. 客观性B. 保密性C. 公正性D. 独立性答案：ABD4. 内部审计报告的常见格式包括：A. 叙述式B. 列表式C. 图表式D. 混合式答案：ABCD5. 内部审计师在审计过程中可能面临的挑战有：A. 缺乏独立性B. 资源限制C. 缺乏专业知识D. 审计范围的不确定性答案：ABCD三、判断题（每题1分，共5分）1. 内部审计师必须具备财务专业知识。
（对）2. 内部审计师可以参与被审计单位的日常运营。
（错）3. 内部审计的目标是为组织增加价值和改善运营。
（对）4. 内部审计报告必须包含审计建议。
内审员考试题
内审员考试题一、选择题1. 内审的基本目的是（）。
A. 确保组织遵守法律法规B. 评估组织的运营效率C. 促进组织内部控制的有效性D. 以上全部2. 以下哪项不是内审员的职责？A. 评估内部控制系统B. 参与制定组织的财务报表C. 向管理层提供改进建议D. 进行风险评估3. 内审员在进行审计工作时，应遵循的原则是（）。
A. 客观性B. 保密性C. 专业性D. 所有上述原则4. 关于内部审计的独立性，以下说法正确的是（）。
A. 内审部门必须向最高管理层汇报B. 内审部门可以由财务部门管理C. 内审部门应直接向董事会或审计委员会汇报D. 内审部门的独立性不影响其工作的客观性5. 内部审计的三种类型包括（）。
A. 操作审计、财务审计、合规审计B. 财务审计、合规审计、咨询活动C. 操作审计、合规审计、咨询活动D. 财务审计、风险管理审计、咨询活动二、判断题1. 内审员在执行审计任务时，可以忽略与审计目标无关的信息。
（）2. 内部审计的首要任务是确保组织遵守所有相关法律法规。
（）3. 内审员应当具备良好的沟通技巧，以便在审计过程中有效地与被审计单位沟通。
（）4. 内部审计的结果只能向组织的最高层管理者披露。
（）5. 内审员在进行风险评估时，应考虑所有可能对组织造成影响的内外部因素。
（）三、简答题1. 请简述内部审计的定义及其在组织中的作用。
2. 描述内审员在进行财务审计时应该关注的主要方面。
3. 说明内部审计如何帮助组织改进其风险管理。
4. 讨论内部审计在促进组织合规性方面的作用。
5. 阐述内审员在进行咨询活动时应遵循的基本原则。
四、案例分析题某公司内部审计部门在对公司的销售部门进行审计时发现，销售部门存在一些不符合公司内部控制规定的行为。
具体问题包括：销售人员未按照公司规定的流程进行客户信用评估，导致部分应收账款存在回收风险；销售合同审批流程中存在漏洞，部分合同未经适当审批即被执行。
请根据此案例回答以下问题：1. 内审部门应如何向管理层报告这些问题，并提出哪些可能的改进建议？2. 如果你是负责该销售部门的经理，你会如何回应内审部门的发现，并采取哪些措施来解决这些问题？3. 讨论这种情况可能对公司的财务状况和声誉造成的影响。
内审员考试简答题（精选5篇）
内审员考试简答题（精选5篇）第一篇：内审员考试简答题1.“以顾客为关注焦点”的含义是什么？P11 答：组织依存于顾客，因此，组织应当理解顾客当前和未来的需求，满足顾客要求并争取超越顾客期望。
2.过程方法和管理系统方法的区别和联系？P14 过程方法管理的系统方法研究单个过程及该过程和其相关若干过程乃至过程网络组对象过程的关系成的体系一组过程管理一组活动对象目的高效地达到过程的目标提高实现组织的目标的有效性和效率联系过程方法和管理的系统方法管理的都是过程，并且过程方法的管理系统方法的基础3.质量管理的八项原则是什么？P11-16 答：①以顾客为关注焦点；②领导作用；③全员参与；④过程方法；⑤管理的系统方法；⑥持续改进；⑦基于事实的决策方法；⑧与供方互利的关系；4.与产品有关的要求包括那些方面？P50 答：a）顾客规定的要求，包括对交付及交付后活动的要求；b）顾客虽然没有明示，但规定用途或已知的预期用途所必需的要求；c）适用于产品的法律法规的要求；d）组织认为必要的任何附加要求；5.最高管理者在质量管理体系中的管理职责是什么？P37 答：①向组织传达满足顾客和法律法规要求的重要性；②制定质量方针；③确保质量目标的制定；④进行管理评审；⑤确保资源的获得；（5.1）6.ISO9001标准允许删减的条件和范围是什么？P29 答：本标准规定的所有要求是通用的，旨在适用于各种类型、不同规模和提供不同产品的组织。
由于组织及其产品的性质导致本标准的任何要求不适用时，可以考虑对其进行删减。
如果进行删减，应仅限于本标准第七章的要求，并且这样的删减不影响组织提供满足顾客要求和适用法律法规要求的产品的能力或责任，否则不能声称符合本标准。
7.简要说明什么是质量的“明示的”“通常隐含的”和“必须履行的”要求？P19 答：①规定的要求；②指组织、顾客和其他相关方的惯例或一般做法，所考虑的需求或期望是不言而喻的；③法律法规的要求和强制性标准的要求；8.什么是质量管理体系审核？其特点是什么？P90-91 答：1.质量管理体系审核指依据质量管理体系标准及审核准则对组织的质量管理体系的符合性及有效性进行客观评价的系统的、独立的并形成文件的过程。
内审员培训考试题及答案
内审员培训考试题及答案一、单项选择题（每题2分，共40分）1. 内审员在审核过程中，以下哪项不是其职责？A. 确定审核范围B. 制定审核计划C. 收集审核证据D. 编写审核报告答案：A2. 以下哪项不是ISO 9001标准中规定的质量管理体系要求？A. 确定质量方针B. 确定质量目标C. 进行内部审核D. 建立顾客满意度调查系统答案：D3. 以下哪项不是ISO 9001标准中规定的管理职责？A. 制定质量方针B. 制定质量目标C. 确定审核计划D. 进行管理评审答案：C4. 质量管理体系文件包括以下哪些内容？A. 质量手册B. 程序文件C. 作业指导书D. 以上都是答案：D5. 以下哪项不是ISO 9001标准中规定的资源管理要求？A. 人力资源B. 基础设施C. 工作环境D. 产品实现答案：D6. 以下哪项不是ISO 9001标准中规定的产品实现过程？A. 产品策划B. 产品设计C. 产品采购D. 产品交付答案：C7. 以下哪项不是ISO 9001标准中规定的测量、分析和改进过程？A. 顾客满意度测量B. 内部审核C. 管理评审D. 产品实现答案：D8. 以下哪项不是ISO 9001标准中规定的顾客满意度测量方法？A. 顾客调查B. 顾客反馈C. 顾客投诉D. 产品检验答案：D9. 以下哪项不是ISO 9001标准中规定的内部审核目的？A. 确定符合性B. 确定有效性C. 确定改进机会D. 确定产品合格率答案：D10. 以下哪项不是ISO 9001标准中规定的管理评审输入？A. 审核结果B. 顾客反馈C. 过程绩效D. 产品合格率答案：D11. 以下哪项不是ISO 9001标准中规定的纠正措施？A. 消除不合格原因B. 消除不合格后果C. 采取预防措施D. 改进产品性能答案：D12. 以下哪项不是ISO 9001标准中规定的预防措施？A. 消除潜在不合格原因B. 消除潜在不合格后果C. 采取改进措施D. 改进产品性能答案：D13. 以下哪项不是ISO 9001标准中规定的质量记录？A. 审核记录B. 培训记录C. 产品检验记录D. 产品销售记录答案：D制要求？A. 文件审批B. 文件发放C. 文件更改D. 文件销毁答案：D15. 以下哪项不是ISO 9001标准中规定的质量管理体系记录控制要求？A. 记录保存B. 记录保护C. 记录检索D. 记录销毁答案：D求？A. 确定培训需求B. 制定培训计划C. 实施培训D. 培训效果评估答案：D17. 以下哪项不是ISO 9001标准中规定的质量管理体系基础设施要求？A. 人力资源B. 基础设施C. 工作环境D. 产品实现答案：D境要求？A. 工作场所B. 工作条件C. 工作设施D. 产品实现答案：D19. 以下哪项不是ISO 9001标准中规定的质量管理体系产品实现策划要求？A. 确定产品要求B. 确定过程要求C. 确定资源要求D. 确定产品合格率答案：D开发要求？A. 确定设计和开发输入B. 确定设计和开发输出C. 确定设计和开发评审D. 确定产品合格率答案：D二、多项选择题（每题3分，共30分）21. 内审员在审核过程中，以下哪些是其职责？A. 确定审核范围B. 制定审核计划C. 收集审核证据D. 编写审核报告答案：BCD22. 以下哪些是ISO 9001标准中规定的质量管理体系要求？A. 确定质量方针B. 确定质量目标C. 进行内部审核D. 建立顾客满意度调查系统答案：ABC23. 以下哪些是ISO 9001标准中规定的管理职责？A. 制定质量方针B. 制定质量目标C. 确定审核计划D. 进行管理评审答案：ABD24. 质量管理体系文件包括以下哪些内容？A. 质量手册B. 程序文件C. 作业指导书D. 产品实现答案：ABC25. 以下哪些是ISO 9001标准中规定的资源管理要求？A. 人力资源B. 基础设施C. 工作环境D. 产品实现答案：ABC26. 以下哪些是ISO 9001标准中规定的产品实现过程？A. 产品策划B. 产品设计C. 产品采购D. 产品交付答案：ABD27. 以下哪些是ISO 9001标准中规定的测量、分析和改进过程？A. 顾客满意度测量B. 内部审核C. 管理评审D. 产品实现答案：ABC28. 以下哪些是ISO 9001标准中规定的顾客满意度测量方法？A. 顾客调查B. 顾客反馈C. 顾客投诉D. 产品检验答案：ABC29. 以下哪些是ISO 9001标准中规定的内部审核目的？A. 确定符合性B. 确定有效性C. 确定改进机会D. 确定产品合格率答案：ABC30. 以下哪些是ISO 9001标准中规定的管理评审输入？A. 审核结果B. 顾客反馈C. 过程绩效D. 产品合格率答案：ABC三、判断题（每题2分，共20分）31. 内审员在审核过程中，需要确定审核范围。
内审员考试题库及答案
内审员考试题库及答案一、单选题（每题2分，共20分）1. 内审员在进行内部审核时，应遵循的原则是（）。
A. 客观性B. 独立性C. 保密性D. 全面性答案：A2. 内部审核的目的是（）。
A. 评估组织的质量管理体系是否符合标准要求B. 评估组织的质量管理体系是否有效实施C. 评估组织的质量管理体系是否持续改进D. A和B答案：D3. 内部审核的频次通常由（）决定。
A. 组织的最高管理层B. 审核组长C. 审核员D. 被审核部门答案：A4. 内部审核计划应至少在审核前（）天制定。
A. 7B. 14C. 21D. 30答案：B5. 内部审核的首次会议应由（）主持。
A. 审核组长B. 被审核部门负责人C. 组织的最高管理层D. 审核员答案：A6. 内部审核的末次会议应由（）主持。
A. 审核组长B. 被审核部门负责人C. 组织的最高管理层D. 审核员答案：A7. 内部审核报告应由（）编制。
A. 审核组长B. 被审核部门负责人C. 组织的最高管理层D. 审核员答案：A8. 内部审核发现的不符合项应由（）负责整改。
A. 审核组长B. 被审核部门负责人C. 组织的最高管理层D. 审核员答案：B9. 内部审核的记录应至少保存（）年。
A. 1B. 2C. 3D. 5答案：C10. 内部审核员的资格应由（）认定。
A. 审核组长B. 被审核部门负责人C. 组织的最高管理层D. 认证机构答案：D二、多选题（每题3分，共15分）1. 内部审核员应具备以下哪些能力（）。
A. 理解质量管理体系标准B. 掌握审核技巧C. 具备良好的沟通能力D. 能够独立完成审核报告答案：A, B, C, D2. 内部审核的范围包括（）。
A. 组织的管理体系文件B. 组织的管理体系实施情况C. 组织的管理体系改进情况D. 组织的管理体系符合性答案：A, B, D3. 内部审核的依据包括（）。
A. 质量管理体系标准B. 组织的管理体系文件C. 组织的管理体系记录D. 组织的管理体系实施情况答案：A, B, C4. 内部审核的证据包括（）。
内审员考试试题
内审员考试试题一、选择题（共20题，每题2分，共40分）1. 下列哪项不属于内审员的职责？A. 开展内部审计工作B. 发现并预防内部控制缺陷C. 提供战略性建议和解决方案D. 维护组织的声誉和形象2. 内审员应具备的核心能力包括以下哪一项？A. 会计和财务知识B. 市场营销技巧C. 人际沟通能力D. 法律知识和法规遵守3. 内审员在执行审计工作时需要遵循的道德准则是：A. 国际会计准则B. 内部审计准则C. 职业道德规范D. 企业法规与政策4. 内审员在执行审计工作时，应注重的一个重要原则是：A. 独立性B. 合作性C. 灵活性D. 缺陷性5. 内审员对组织内部控制的评估主要包括以下哪几个方面？A. 清楚的责任分工B. 充分的项目预算C. 及时的问题处理D. 有效的决策层级6. 内审员对发现的问题与缺陷应采取的处理方式是：A. 秘密上报给上级领导B. 不予管辖，由相关人员自行解决C. 提出改进建议并跟踪落实D. 发出警告并予以纪律处分7. 内审员在执行审计工作时应保持的态度是：A. 慎重B. 漠不关心C. 恶意揣测D. 盲从8. 下列哪项不属于内审员在进行信息收集时应考虑的因素？A. 主观因素B. 可验证性C. 可靠性D. 冥顽不化9. 内审员在采用抽样方法进行审计时所依据的原则是：A. 随机性B. 偏见性C. 个人喜好D. 客观性10. 内审员在编制审计工作计划时，应首先确定的是：A. 内审员的日程安排B. 可行且具体的目标C. 参与审核的人员D. 目标完成的时间节点11. 内审员在提交审计报告之前，应进行的一个重要环节是：A. 编写审计意见B. 完善审计程序C. 撰写审核报告D. 反馈审计发现12. 内审员对于外部审计机构的审计工作应该：A. 予以质疑并拒绝合作B. 作为合作对象进行配合C. 完全接管其工作并替代其职能D. 无需关注或参与13. 内审员应注重的一项工作技巧是：A. 数据分析B. 私下交易C. 多任务处理D. 信息扭曲14. 内审员在执行审计工作时发现具有违法性的行为时应：A. 秘密保持，不予处理B. 通知相关部门协助查处C. 个人处理并制定处罚措施D. 与当事人达成和解并不再径追15. 内审员在维护组织声誉和形象方面，应特别注重的是：A. 个人形象的塑造B. 戒备心理的强化C. 与外部机构的联合宣传D. 整体业务运营的监控16. 内审员在执行审计时应遵循的一个重要原则是：A. 管理手段的轻重B. 法规遵守与合规性C. 个人兴趣优先D. 保密性与透明度17. 内审员在收集证据时要注重的一个重要原则是：A. 被审计单位的合法权益B. 政府部门的要求与指导C. 自身利益的保持D. 信息质量的准确性18. 内审员在披露审计发现问题时应特别注重的是：A. 主动性B. 迟滞性C. 积极性D. 求全性19. 内审员在开展内部审计过程中，应采用的方法是：A. 主观判断法B. 小团队协作法C. 理性分析法D. 长期观察法20. 内审员需要具备的一项能力是：A. 工程项目管理B. 人力资源规划C. 国际贸易法律D. 报告撰写技巧二、简答题（共5题，每题10分，共50分）1. 内审员的主要职责是什么？请举例说明。
内审员考试试题及答案
内审员考试试题及答案一、选择题（每题2分，共20分）1. 内审员在进行内部审核时，主要依据以下哪项标准？A. 公司内部规定B. 国家法律法规C. 国际标准ISO 9001D. 行业最佳实践答案：C2. 内审员在审核过程中，应遵循以下哪项原则？A. 客观性B. 保密性C. 公正性D. 所有选项都是答案：D3. 内部审核的目的是什么？A. 发现问题并提出改进建议B. 证明公司符合外部认证要求C. 评估公司管理体系的有效性D. 所有选项都是答案：D4. 以下哪项不是内审员的职责？A. 制定审核计划B. 收集审核证据C. 编写审核报告D. 执行公司所有管理决策答案：D5. 内审员在审核过程中，应如何对待发现的问题？A. 立即纠正B. 记录并报告C. 忽视不计D. 仅在问题严重时报告答案：B二、判断题（每题1分，共10分）6. 内审员在审核过程中，可以对发现的问题直接进行纠正。
（错误）7. 内审员需要具备良好的沟通能力和分析能力。
（正确）8. 内部审核只针对公司的质量管理体系。
（错误）9. 内审员在审核过程中，应保持独立性，避免利益冲突。
（正确）10. 内审员不需要对审核结果负责。
（错误）三、简答题（每题5分，共30分）11. 请简述内审员在审核过程中应遵循的基本原则。
答案：内审员在审核过程中应遵循的基本原则包括客观性、公正性、保密性、独立性等，确保审核的准确性和有效性。
12. 请说明内部审核与外部审核的区别。
答案：内部审核是由公司内部人员进行的审核，主要目的是评估和改进公司自身的管理体系。
外部审核通常由第三方认证机构进行，目的是验证公司管理体系是否符合特定的标准或规定。
13. 请列举内审员在审核过程中可能使用的审核方法。
答案：内审员在审核过程中可能使用的审核方法包括文件审查、现场观察、员工访谈、记录检查等。
14. 请简述内审员在编写审核报告时应注意的要点。
答案：内审员在编写审核报告时应注意的要点包括：明确审核目的、范围和方法；详细记录审核发现的问题和不符合项；提出具体的改进建议；报告应客观、清晰、易于理解。
内审员考试试题及答案
内审员考试试题及答案一、选择题1. 内审的基本原则是（）。
A. 保密性B. 客观性C. 独立性D. 所有上述原则答案：D2. 内审的目的在于（）。
A. 评估和改进组织的风险管理B. 评估和改进组织的控制体系C. 保证组织运营的效率和效果D. 所有上述目的答案：D3. 下列哪项不是内审员的基本职责？A. 制定内审计划B. 执行内部审计工作C. 参与组织的日常管理决策D. 准备内审报告答案：C4. 内部审计可以为组织提供（）。
A. 保证服务B. 咨询服务C. 增值服务D. 所有上述服务答案：D5. 内部审计的独立性是为了确保（）。
A. 审计结果的公正性B. 审计工作的客观性C. 审计建议的有效性D. 所有上述目的答案：D二、判断题1. 内部审计仅关注财务和合规性问题。
（错）2. 内审员应当具备良好的沟通能力和分析能力。
（对）3. 内部审计的结果可以完全替代外部审计。
（错）4. 内审员在进行审计时应当保持职业怀疑态度。
（对）5. 内部审计的目的是发现问题，而不是提供解决方案。
（错）三、简答题1. 简述内部审计的定义及其在组织中的作用。
内部审计是指组织内部根据一定的程序和方法，由专门的审计人员对其经营活动和控制系统进行独立、客观的评估和验证，以改善组织的管理效能和增加价值。
内部审计在组织中的作用主要包括评估风险管理的有效性、提高组织的运营效率、确保组织遵守相关法律法规、促进组织内部控制的完善等。
2. 描述内审员在进行审计工作时应遵循的基本原则。
内审员在进行审计工作时应遵循的基本原则包括独立性、客观性、保密性等。
独立性意味着内审员在执行审计任务时应保持独立思考，避免受到外界因素的不当影响；客观性要求内审员在审计过程中应基于事实进行判断，不受个人偏见的影响；保密性则要求内审员应对审计过程中获知的信息保密，不得泄露给无关人员。
3. 列举至少三种内部审计的方法，并简要说明其应用场景。
(1) 抽样审计：内审员从审计对象中随机抽取部分样本进行检查，通过样本的结果推断整体的情况。
内审员考试试题及答案
内审员考试试题及答案一、单项选择题（每题2分，共10题，计20分）1. 内审员在进行内部审核时，应依据的标准是：A. 国家法律B. 行业规范C. 组织内部规定D. ISO 9001标准答案：D2. 内部审核的目的是：A. 确定质量管理体系是否符合规定的标准B. 评价质量管理体系是否有效实施和保持C. 确定质量管理体系是否得到持续改进D. 以上都是答案：D3. 内审员在审核过程中，应保持：A. 客观性B. 公正性C. 独立性D. 以上都是答案：D4. 内部审核的频率通常由以下哪个因素决定：A. 组织的规模B. 组织的复杂性C. 组织的风险水平D. 以上都是答案：D5. 内审员在审核过程中发现不符合项时，应：A. 立即要求被审核方整改B. 记录不符合项并报告给审核组长C. 忽略不符合项继续审核D. 以上都不是答案：B6. 内部审核报告应包含以下哪些内容：A. 审核目的、范围和方法B. 审核发现的不符合项C. 审核结论和建议D. 以上都是答案：D7. 内审员在审核过程中，应避免：A. 审核自己所在的部门B. 审核与自己有利益冲突的部门C. 审核与自己有亲属关系的部门D. 以上都是答案：D8. 内部审核的记录应：A. 保存一段时间B. 保存至下一次内部审核C. 保存至外部审核D. 永久保存答案：D9. 内审员在审核过程中，应使用：A. 审核检查表B. 审核报告C. 审核记录D. 以上都是答案：D10. 内部审核的最终目的是：A. 确保质量管理体系的符合性B. 确保质量管理体系的有效性C. 促进质量管理体系的持续改进D. 以上都是答案：D二、多项选择题（每题3分，共5题，计15分）1. 内审员在审核过程中应关注以下哪些方面：A. 文件和记录的完整性B. 过程的实施情况C. 员工的培训和能力D. 顾客满意度答案：ABCD2. 内部审核的准备工作包括：A. 制定审核计划B. 确定审核范围和方法C. 编制审核检查表D. 通知被审核部门答案：ABCD3. 内部审核的不符合项可能包括：A. 文件缺失或不完整B. 过程执行不符合规定C. 记录不准确或不完整D. 员工对程序不了解答案：ABCD4. 内部审核的后续行动可能包括：A. 制定纠正措施B. 跟踪纠正措施的实施情况C. 重新审核以验证纠正措施的有效性D. 记录审核结果并报告给管理层答案：ABCD5. 内审员应具备以下哪些能力：A. 良好的沟通技巧B. 熟悉质量管理体系标准C. 能够独立进行审核D. 能够识别和记录不符合项答案：ABCD三、判断题（每题1分，共5题，计5分）1. 内审员可以审核自己所在的部门。
内审员考试试题
内审员考试试题一、选择题1. 内审的基本目的是（）。
A. 确保组织遵守法律法规B. 评估组织的运营效率C. 促进组织内部控制的改进D. 所有以上选项2. 以下哪项不是内审的原则？A. 独立性B. 客观性C. 保密性D. 强制性3. 内审员在进行审计时，应当遵循的首要准则是（）。
A. 审计证据的充分性B. 审计程序的合规性C. 审计结论的准确性D. 审计报告的完整性4. 关于风险管理，内审员应当（）。
A. 仅关注财务风险B. 仅关注运营风险C. 识别、评估和提供关于风险管理的建议D. 忽略外部风险因素5. 内审报告的主要接收对象是（）。
A. 审计委员会B. 高级管理层C. 内部审计部门D. 所有员工二、判断题1. 内审员在执行审计任务时，必须完全独立于被审计的单位或部门。
（）2. 内审员不需要具备专业的财务知识即可进行有效的审计工作。
（）3. 内审的目的是发现问题并提出改进建议，而不是惩罚或责备相关人员。
（）4. 内审报告可以包含对个人的评价和指责。
（）5. 内审员应当对审计过程中获取的所有信息保密。
（）三、简答题1. 请简述内审的定义及其在组织中的作用。
2. 描述内审员在进行审计前应进行的准备工作。
3. 说明内审员如何评估组织内部控制系统的有效性。
4. 内审员在撰写审计报告时应考虑哪些要素？5. 讨论内审员在沟通审计结果时应采取的策略。
四、案例分析题背景资料：ABC公司是一家制造企业，近期进行了一项内部审计。
审计发现，公司的库存管理存在一些问题，包括库存记录不准确、库存盘点周期过长以及库存损耗率异常。
此外，审计还发现，部分库存商品已经过期，但仍然存放在仓库中。
问题：1. 根据上述情况，分析可能导致这些问题的内部控制缺陷。
2. 作为内审员，你将如何向管理层报告这些发现，并提出改进建议？3. 讨论这些问题可能对公司的财务报表和运营效率产生的影响。
五、论述题1. 论述内部审计在提升组织治理结构中的作用。
内审员简答题
什么是审核为获得审核证据并对其进行客观的评价，以确定满足审核准则的程度所进行的系统的、独立的并形成文件的过程。
审核的原则诚实正直公正表达职业素养保密性独立性基于证据的方法质量管理体系内部审核的特点1.被审核的质量管理体系必须是正规的2.是一个系统的、独立的、并形成文件的过程3.是一个抽样检查的过程施工企业对员工的培训应包括哪些方面1.质量管理方针、目标、质量意识2.相关法律、法规和标准规范3.施工企业质量管理制度4.专业技能和继续教育。
施工企业的文件管理应符合哪些规定1.文件在发布之前经过批准2.根据管理的需要对文件的适用性进行评审，必要时进行修改并重新批准发布；3.明确并及时获得质量管理活动所需的法律、法规和标准规范；4.及时获取所需文件的适用版本5.文件的内容应清晰明确6.确保各岗位员工明确其活动所依据的文件7.及时将作废文件撤出使用场所或加以标识。
施工企业对施工机具供应方的评价内容包括哪些方面1.经营资格和信誉2.产品和服务的质量3.供货能力4.风险因素。
施工企业贯彻GB／T 50430—2007规范的意义是什么1.有利于施工企业质量管理的科学化、规范化2.规范建筑市场秩序、从根本上提高工程质量和质量管理水平的重要保证3.重点规范了施工企业的质量管理活动，为施工企业构建较为完善的质量保证体系提供了依据4.是有关部门监督和评价施工企业质量管理水平的依据5.对促进企业质量管理水平和工程质量水平的提高有积极的推动作用.什么是质量管理制度按照某些质量管理要求建立的、适用于一定范围的质量管理活动要求。
质量管理制度应规定质量管理活动的步骤、方法、职责。
质量管理制度一般应形成文件。
需要时．质量管理制度可由更加详细的文件要求加以支持。
内审的目的内审是质量管理体系中自我评价、自我完善的重要过程，是组织运行质量管理体系的符合性、有效性并加以识别改进的手段内审的目的有：1.确定质量管理体系与审核准则的符合程度。
内审员考试题答案
内审员考试题答案一、选择题1. 内审的基本原则是（）。
A. 保密性B. 客观性C. 独立性D. 所有上述原则答案：D2. 内审的主要目的是（）。
A. 评估组织的风险管理B. 改善组织的运营效率C. 确保组织遵守法律法规D. 所有上述目的答案：D3. 下列哪项不是内审员的基本职责？A. 制定内审计划B. 执行内部审计C. 参与外部审计D. 报告审计结果答案：C4. 内部审计可以为组织带来以下哪些好处？A. 增强内部控制B. 减少欺诈行为C. 提高财务报告的准确性D. 所有上述好处答案：D5. 风险评估在内审中的作用是（）。
A. 确定审计重点B. 评估潜在的财务影响C. 制定审计策略D. 所有上述作用答案：D二、判断题1. 内审员在执行审计时必须完全独立于被审计的部门。
（）答案：正确2. 内部审计只关注组织的财务方面，不涉及运营和管理层面。
（）答案：错误3. 内审员应当具备良好的沟通技巧和分析能力。
（）答案：正确4. 内审报告只需提交给最高管理层，无需向董事会报告。
（）答案：错误三、简答题1. 简述内部审计的定义及其在组织中的作用。
内部审计是由组织内部建立的一种独立、客观的保证和咨询活动，旨在增加价值并改善组织的运营。
它通过系统和规范的方法评价和提升风险管理、控制和治理过程的有效性。
在组织中，内部审计有助于保护资产，确保信息的准确性和合规性，提高运营效率，并促进组织目标的实现。
2. 描述内审员在审计过程中应遵循的职业道德准则。
内审员应遵循职业道德准则，包括诚信、客观、保密、专业能力和谨慎。
他们应当避免任何可能损害独立性、客观性或信任的行为。
内审员还应当持续学习和提高自己的专业知识和技能，以保持职业胜任能力。
3. 解释内部审计如何帮助组织识别和管理风险。
内部审计通过评估组织的风险管理框架和过程，帮助识别和评估潜在的风险。
内审员通过审计活动，提供关于风险管理措施有效性的独立见解，并提出改进建议。
此外，内审还可以协助组织建立和维护一个全面的风险管理文化，确保风险管理是组织战略和决策过程的一部分。
内审员培训试题及答案
内审员培训试题及答案一、选择题1. 内审员在进行内部审核时，其主要目的是什么？A. 检查工作环境是否整洁B. 确保组织的质量管理体系符合标准要求C. 评估员工的工作绩效D. 选择最佳供应商答案：B2. 以下哪项不是内审员的基本职责？A. 准备审核计划B. 收集审核证据C. 编写审核报告D. 执行组织的业务流程答案：D3. 内部审核的依据是什么？A. 组织的质量政策B. 组织的质量目标C. 适用的质量管理体系标准D. 所有上述选项答案：C二、判断题1. 内审员在审核过程中应保持客观和公正的态度。
（）答案：正确2. 内审员可以参与被审核部门的日常工作。
（）答案：错误3. 内审员在审核过程中发现的不符合项应立即通知被审核部门。
（）答案：正确三、简答题1. 请简述内审员在准备审核计划时需要考虑哪些因素？答案：在准备审核计划时，内审员需要考虑以下因素：- 审核的目的和范围- 审核的时间安排和资源分配- 审核的流程和方法- 被审核部门的具体情况和需求2. 内审员在审核过程中如何确保审核的有效性？答案：内审员在审核过程中可以通过以下方式确保审核的有效性：- 确保审核计划的全面性和合理性- 采用适当的审核方法和技术- 收集充分的审核证据- 对审核发现进行客观和公正的评估四、案例分析题假设你是一名内审员，负责对公司的质量管理体系进行内部审核。
在审核过程中，你发现某部门在产品检验环节存在不符合标准的情况。
请描述你将如何处理这一问题。
答案：面对这种情况，我会采取以下步骤处理：1. 记录不符合项的具体情况，包括不符合的标准条款、发现的问题和可能的影响。
2. 与被审核部门的负责人进行沟通，说明不符合项的具体情况，并讨论可能的原因。
3. 根据不符合项的性质和严重程度，提出改进建议或要求被审核部门制定纠正措施。
4. 跟踪和验证被审核部门的纠正措施实施情况，确保问题得到有效解决。
5. 将审核发现和处理结果纳入审核报告，提交给管理层和相关部门。
内审员考试试题及答案
内审员考试试题及答案一、单选题（每题2分，共10分）1. 内审员在进行内部审核时，主要依据的文件是：A. 质量手册B. 程序文件C. 作业指导书D. 记录表格答案：A2. 内部审核的目的是：A. 确定符合性B. 确定有效性C. 确定合规性D. 确定改进机会答案：D3. 内部审核的频次应由：A. 审核组长决定B. 质量经理决定C. 组织自己决定D. 认证机构决定答案：C4. 在内部审核中，不符合项的记录应：A. 由审核员自行记录B. 由被审核部门记录C. 由审核组长记录D. 由质量部门记录答案：B5. 内部审核报告应由谁批准？A. 审核组长B. 质量经理C. 受审核部门负责人D. 最高管理者答案：D二、多选题（每题3分，共15分）6. 内部审核员应具备以下哪些条件？A. 熟悉质量管理体系标准B. 熟悉组织的质量管理体系C. 有良好的沟通技巧D. 有丰富的审核经验答案：A, B, C7. 内部审核的步骤包括：A. 审核准备B. 审核实施C. 审核报告D. 审核跟踪答案：A, B, C, D8. 内部审核员在审核过程中应遵循的原则是：A. 客观性B. 公正性C. 保密性D. 系统性答案：A, B, C, D9. 内部审核中发现的不符合项应包括：A. 不符合的事实B. 不符合的条款C. 不符合的严重程度D. 不符合的纠正措施答案：A, B, C10. 内部审核报告应包含以下哪些内容？A. 审核目的B. 审核范围C. 审核发现D. 审核结论答案：A, B, C, D三、判断题（每题1分，共10分）11. 内部审核员可以审核自己的工作区域。
（错误）12. 内部审核员应具备独立性。
（正确）13. 内部审核是组织自我改进的一种机制。
（正确）14. 内部审核员应避免对审核结果产生偏见。
（正确）15. 内部审核员在审核过程中可以忽略小的不符合项。
（错误）16. 内部审核的目的是验证质量管理体系的符合性。
（正确）17. 内部审核员应确保审核结果的客观性和公正性。
内审员证书考试题型及答案
内审员证书考试题型及答案一、单项选择题（每题2分，共50分）1. 内审员的基本职责不包括以下哪项？A. 审核组织内部管理体系B. 协助组织改进管理体系C. 制定组织内部管理体系D. 确保管理体系符合标准要求答案：C2. 内审员在审核过程中应遵循的原则是？A. 客观性B. 保密性C. 独立性D. 所有选项都正确答案：D3. 以下哪项不是内审员应具备的能力？A. 良好的沟通能力B. 熟悉管理体系标准C. 能够独立完成审核报告D. 必须拥有高级管理职位答案：D4. 内审员在准备审核计划时，不需要考虑的因素是？A. 审核范围B. 审核时间C. 审核人员D. 审核费用答案：D5. 内审员在审核过程中发现不符合项，应采取的措施是？A. 立即停止审核B. 记录不符合项并报告给审核组长C. 忽略不符合项继续审核D. 直接对不符合项进行整改答案：B二、多项选择题（每题3分，共30分）6. 内审员在审核过程中可能遇到的问题包括？A. 审核证据不足B. 被审核方不配合C. 审核计划变更D. 审核标准更新答案：ABCD7. 内审员在审核报告中应包含哪些内容？A. 审核目的和范围B. 审核发现和结论C. 审核组成员和被审核方代表D. 审核计划和日程答案：ABC8. 内审员在审核过程中应避免的行为是？A. 与被审核方建立良好的沟通B. 对被审核方进行威胁或贿赂C. 保持客观和公正的态度D. 记录审核过程中的所有活动答案：B9. 内审员在审核结束后应完成的工作包括？A. 审核报告的编写B. 审核发现的整改跟踪C. 审核证据的归档D. 审核费用的报销答案：ABC10. 内审员在审核过程中应关注的管理体系标准包括？A. ISO 9001B. ISO 14001C. ISO 45001D. 所有选项都正确答案：D三、判断题（每题1分，共10分）11. 内审员在审核过程中可以对被审核方的管理体系进行评价和建议改进。
正确12. 内审员在审核过程中发现的所有不符合项都必须立即整改。
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1.“以顾客为关注焦点”的含义是什么？P11 答：组织依存于顾客，因此，组织应当理解顾客当前和未来的需求，满足顾客要求并争取超越顾客期望。
2.过程方法和管理系统方法的区别和联系？P14过程方法管理的系统方法研究单个过程及该过程和其相关若干过程乃至过程网络组对象过程的关系成的体系一组过程管理一组活动对象目的高效地达到过程的目标提高实现组织的目标的有效性和效率联系过程方法和管理的系统方法管理的都是过程，并且过程方法的管理系统方法的基础3.质量管理的八项原则是什么？P11-16答：①以顾客为关注焦点；②领导作用；③全员参与；④过程方法；⑤管理的系统方法；⑥持续改进；⑦基于事实的决策方法；⑧与供方互利的关系；4.与产品有关的要求包括那些方面？P50 答：a）顾客规定的要求，包括对交付及交付后活动的要求；b）顾客虽然没有明示，但规定用途或已知的预期用途所必需的要求；c）适用于产品的法律法规的要求；d）组织认为必要的任何附加要求；5.最高管理者在质量管理体系中的管理职责是什么？P37答：①向组织传达满足顾客和法律法规要求的重要性；②制定质量方针；③确保质量目标的制定；④进行管理评审；⑤确保资源的获得；（5.1）6.ISO9001标准允许删减的条件和范围是什么？P29答：本标准规定的所有要求是通用的，旨在适用于各种类型、不同规模和提供不同产品的组织。
由于组织及其产品的性质导致本标准的任何要求不适用时，可以考虑对其进行删减。
如果进行删减，应仅限于本标准第七章的要求，并且这样的删减不影响组织提供满足顾客要求和适用法律法规要求的产品的能力或责任，否则不能声称符合本标准。
7.简要说明什么是质量的“明示的”“通常隐含的”和“必须履行的”要求？P19答：①规定的要求；②指组织、顾客和其他相关方的惯例或一般做法，所考虑的需求或期望是不言而喻的；③法律法规的要求和强制性标准的要求；8.什么是质量管理体系审核？其特点是什么？P90-91答：1. 质量管理体系审核指依据质量管理体系标准及审核准则对组织的质量管理体系的符合性及有效性进行客观评价的系统的、独立的并形成文件的过程。
2。
特点是：被审核的质量管理体系必须是正规的；是一个系统的、独立的并形成文件的过程；是一个抽样调查的过程。
9.组织应对哪些方面的信息进行数据分析？P76答：1顾客满意2与产品要求的符合性3过程和产品的特性及趋势，包括采取预防措施的机会4供方10.内审的目的和审核准则是什么？P96-97 答：1.确定质量管理体系与审核准则的符合程度；评价质量管理体系满足法律法规和合同要求的能力；评价质量管理体系实现组织确定的质量目标的有效性；识别质量管理体系潜在的改进；2.组织现行有效的质量管理体系文件；组织建立、实施质量管理体系依据的标准（如GB/T19001标准等）；适用于组织的产品和过程的有关法律法规；与相关方（如顾客）签订的合同中规定的对组织质量管理体系的要求；11.审核员的职责是什么？P98答：有效地策划和执行分配的审核活动编制检查表；参与审核过程中的沟通及首、末次会议；有效地完成分配的审核任务，收集审核证据、报告审核发现；参与审核发现的评审和审核结论的准备；配合并支持审核组长和其他审核员的工作；根据审核要求，监督审核后续活动实施。
12.审核组在内部审核现场审核阶段的主要活动有那些？P110答：召开首次会议；现场审核，收集和验证信息，获得审核证据；形成审核发现；准备并形成审核结论；审核过程中的沟通；召开末次会议；审核报告。
13.什么是审核证据？审核发现和审核结论？它们之间的关系是什么？P84答：1审核证据：与审核准则有关的并且能够证实的记录、事实陈述或其他信息；2.审核发现：将收集到的审核证据对照审核准则进行评价的结果；审核结论：审核组考虑了审核目的和所有审核发现后得出的审核结果。
3.关系是：审核准则是判断审核证据符合性的依据，审核证据是获得审核发现的基础，审核发现是做出审核结论的基础。
14.末次会议的议程？P124答：重申审核的目的、准则和范围；提出审核发现；宣布审核结论；讨论纠正和预防措施的时间表。
15.质量管理体系文件应包括哪些内容？P32 答：a）形成文件的质量方针和质量目标；b）质量手册；c）本标准所要求的形成文件的程序和记录；d）组织确定的为确保其过程的有效策划、运行和控制所需的文件，包括记录。
16.如果你是某公司的内审员，让你审办公室，请写出“4.2.3”审核思路。
1.组织都有哪些文件？查文件清单.2.在文件清单中抽3-5份受控文件，查其编、审、批情况，是否对其实施控制（标识）？版本号？修订状态？3.文件的编号情况？是如何发放的？查文件发放记录，文件有无修改情况？有，查3-5份文件修改情况.4.是否有修改申请？有无授权人批准修改？有无修改记录?是否再次进行评审？5.在本部门使用的文件是否适用?6．组织有哪些外来文件？哪个部门负责进行识别？怎样识别的？查识别记录。
有无发放记录？查发放记录。
7.组织有哪些作废文件？如何履行作废手续？作废文件是否有相应的标识？查作废文件记录，查3-5份文件作废情况17. 如果你是某公司审核员，让你审人力资源部，请写出6.2.2审核思路。
1.各级人员有哪些岗位要求？（查：员工花名册，组织有多少人员，各部门对人员的岗位要求，通过现场询问、观察及查阅相关培训资料）检验是否满足要求，询问管理人员人事是如何进行控制，是否制定人事管理制度2.是否对人员能力的胜任情况进行了考核？人员安排是否满足需求？3.是否按需求安排了培训？是否制定培训计划等4.是否评价了培训的有效性（查评价要求）5.员工的质量意识如何?(对质量目标是如何实现的)6.是否保持了适当的培训记录？（查培训计划、培训申请、培训记录及培训结果评价情况记录）7.查电工证、司炉工证是否有效和有关人员是否持证上岗18.如果你是某公司的审核员，让你审销售部，请写出7.2.2审核思路。
1. 与产品有关的要求的确定与评审情况？（查合同订单“抽样检查”是否符合7.2.1的要求？评审结果是否适宜？是否履约？对顾客口头要求是否进行确认？）2. 对产品要求发生变更时的控制情况？（查是否有变更要求？如有是如何控制的？是否对变更要求进行文件的修订？是否通知相关人员？）3. 与顾客进行沟通的实施情况？（请提供与顾客沟通时的记录包括对顾客的投诉或抱怨的处理记录及处理情况和结果）1.审核员在销售科查阅到2004年一季度与顾客签订了13份合同，审核员要求查看对这些合同进行评审的记录，销售科长说：“所有的合同都评审了，但我们没有书面的评审记录，我们单位的计算机都是联网的，所有的合同评审都在网上进行，评审之后认为可以满足要求时才签订合同，但评审记录都从计算机中删除了，没有保存。
”答：1.有不符合2.不符合事实为：在销售科查阅2004年一季度与顾客签订了13份合同，要求查看对这些合同进行评审的记录，销售科无法提供对这些合同进行的评审记录。
3. 不符合GB/T19001：2008质量管理体系标准中7.2.2条款，评审结果及所引起的措施的记录应予保持。
4. 不符合性质，属一般不符合。
2.审核员在某食品包装车间里，看见工人用一台电子秤称量待包装的食品。
审+0.50核员看见食品包装袋上注明每袋食品的重量为50克，审核员抽查现场已称完重量的两袋，发现秤量值分别是48.30克和48.35克。
工人解释说：“每袋的重量都是够的，只是这台秤不准。
”审核员看见秤上贴的校准标签上表明该秤是在校准周期内的，但该秤在不称量食品时确实不能回“0”了。
答：1.有不符合2、不符合事实为：在某食品包装车间里，看见工人用一台电子秤称量待包装的食品。
看见食品包装袋上注明每袋食品的重量为+0.5050克，抽查现场已称完重量的两袋，发现秤量值分别是48.30克和48.35克。
看见秤上贴的校准标签上表明该秤是在校准周期内的，但该秤在不称量食品时确实不能回“0”了。
3不符合GB/T19001：2008质量管理体系标准中7.6条款，“此外，当发现设备不符合要求时，组织应对以往测量结果的有效性进行评价和记录。
组织应对该设备和任何受影响的产品采取适当的措施。
4.不符合性质，属一般不符合。
3.某生产小型家用电器的企业，程序规定：“在订货会上如有客户要订货，经厂长授权的销售人员可先与客户草签合同，然后将合同带回，由销售科长在合同背面加盖合同评审印章并组织评审，如合同可以接受就签字，再在合同上加盖工厂的公章。
”审核员查看三份合同，看见销售员草签的日期为10月10日，经销售处长在评审后的签字日期为10月15日，加盖公章的日期为10月13日。
答：1.有不符合2. 不符合事实为：某生产小型家用电器的企业，程序规定：“在订货会上如有客户要订货，经厂长授权的销售人员可先与客户草签合同，然后将合同带回，由销售科长在合同背面加盖合同评审印章并组织评审，如合同可以接受就签字，再在合同上加盖工厂的公章。
”查看三份合同，看见销售员草签的日期为10月10日，经销售处长在评审后的签字日期为10月15日，加盖公章的日期为10月13日,与程序规定不符。
3. 不符合GB/T19001：2008质量管理体系标准中7.2.2条款，“评审应在组织向顾客作出提供产品的承诺之前进行”4.不符合性质，属一般不符合。
4．审核员在质检科查到一份不合格品报告单上写明：“按WE12-2003工艺文件进行返修。
”审核员要求查看这批不合格品的复检记录，质检员说：“这批不合格品”按工艺文件返修后还是不合格的，检验已没有什么意义了。
答：1.有不符合2.不符合事实为: 在质检科查到一份不合格品报告单上写明：“按WE12-2003工艺文件进行返修。
”要求查看这批不合格品的复检记录，质检科没有提供这批不合格品的复检记录.3. 不符合GB/T19001：2008质量管理体系标准中8.3条款，“在不合格品得到纠正之后应对其再次进行验证，以证实符合要求。
”4. 不符合性质，属一般不符合。
5. 在成品仓库，审核员看到堆放的42.5级硅酸盐水泥有的16包一摞，有的20包一摞，且堆放在底部的水泥包有的已经破裂，而仓库管理规定中规定码放高度不能超过16包。
仓库管理员解释说：“近来库房比较紧张，只好堆放得高一些，可以节省码放地方。
”答：1.有不符合2. 不符合事实为：在成品仓库，看到堆放的42.5级硅酸盐水泥有的16包一摞，有的20包一摞，且堆放在底部的水泥包有的已经破裂，而仓库管理规定中规定码放高度不能超过16包,仓库堆放的42.5级硅酸盐水泥与仓库管理规定中规定不符.3. 不符合GB/T19001：2008质量管理体系标准中7.5.5条款，“组织应在内部处理和交付到预定的地点期间对产品防护，以保证产品符合性要求。