足疗店连锁公司财务管理制度.pptx
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2.超过 3000 以上的支取必须提前一天通知财务备款。
二、备用金使用标准
1.前台如因特殊情况需要使用备用金购买物品，备用金使用必须有正规发票 或收据，100 元内由店负责人及区域负责人审签后，由财务收账时审核报销，没 有负责人审批的单据一律不予报销，超过 100 元以上必须报财务部门核对，财务 部报公司负责人审批，审批通过后才予以报销。
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1. 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。 2. 培训费：为了便于公司根据需要统筹安排，各部门及各店培训需求应及 时报送区域负责人。区域负责人根据实际需要编制培训计划报总负责人审批。 3. 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各 店在购买资料前必须填写申购单，如有互调尽量相互传阅。
3.采购的物品如不达标的各店有权拒收，第一时间回复采购，更换或者退货 ，
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不接收的物品不准许写入库单，如已入库且入库单交于采购的一律视为验收合 格，验收后，因商品不达标造成的问题由接收人直接承担； 4. 如申购人员申购的物品，采购如实购买的，申购人无正当理由不接收的，采 购人员直接于财务对接，申购物品的金额由申购人个人承担，财务开申购人的自 用款单据补偿。 5.出入库制度：各店需要调货的第一时间联系采购调货，需要调出的店开出库 单，由店内负责人审签，需要调入的店开入库单由负责人审签，出库单和入库单 必须同时交于财务，财务予以出库，因采购人员未经店负责人准许直接调货的， 由采购本人承担出库物品费用，出入库单据不全，财务给予出入库的，由财务人 员承担对各店造成的损失。 6. 仓库管理制度：各店申购的物品采购第一时间检查仓库库存，或者调查其 它库存，如因仓库内有物品采购另行购买的，商品购买费用由采购承担，由财务 审核开自用补偿。
3. 伙食标准实行实报实销，原则上必须开具发票，无法出示发票的必须有正规收据； 4. 宴请客户需由公司总负责人批准后方可报销招待费，未经许可的招待一律不报销。 5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
五.采购及出入库流程
1. 各店当天申购的物品，在凌晨 6 点前发公司管理群，超过 6 点申购的由 店负责人自行承担（特殊应急物品除外），申购单必须由各店经理申购，入库必 须由当店负责人接收入库，所有采购物品填写入库单时必须由购买物品凭证，原 则上必须有正规发票，如因特殊原因无开具发票的，必须提供正规购买单据（ 出 售方盖公章或填票人签名和电话），如不见发票或正规收据的一律不准许入库 ， 接收人员不按规定执行的，经核实会有接收人承担费用。 2. 采购对于各店申请购买的日常物品，必须在当天 12 点前交于各店，当天 12 点前无法申购的必须第时一间通知店负责人或申购人，因采购人员 12 点前没 有完成正常采购的，对运营造成损失的，采购物品的费用由采购人员承担，财务 开自用款单据，特殊应急物品除外。
**足疗店连锁公司财务制度
为了加强公司的财务管理工作，统一所有人员的报销程序及规
定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。
一、员工的自用款借支标准
1. 员工因有特殊情况支取自用款的，由借款人本人签字申请，由店负责人 审签后，报区域负责人审签，自用款支出标准不得超过工资三分之一，每月只准 许支取一次，伍佰元内由区域负责人审核，超过伍佰元区域负责人以邮件形式报 公司总负责人审批，审批通过将邮件发于区域负责会计，区域负责会计第一时间 审核，审核无误后通知出纳打款。
（十一）报销 5000 元以上需提前一天通知财务部以便备款。
四 其它费用报销制度及流程。
（一） 费用标准： 其它费用报销包含考察费，油费，差旅费等其它费用； （二）费用标准的补充说明： 1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超 出住宿标准部分由员工自行承担。 2. 考察市场产生的费用符合正常报销标准的由当事人申请，报公司总负责人审批，审 批通过后，报出纳支取；
2.采购人员备用金必须使用于公司采购物品，不得用于自己自用，所有备用金 财务会根据报账情况随时抽查，如发现备用金核对不上由采购人员立即补齐。当 天超过 3000 以上的支出必须提前通知财务备款。
3.因特殊情况公司人员需要支取备用金购买物品的，申请人以自用款的形式申 请支取，购买物品后，一个工作日内需报财务冲账，确实有特殊原因无法核销的， 必须提前通知财务，超过 3 天的转为个人借款从工资中扣回。
责人审核签字→公司总负责人审批→财务部会计审核→出纳报销。 (四) 采购报销流程：采购根据各店申购单采购物品，申购单.入库单及商品购买 凭证一同粘贴于费用报销单，三者缺一不可，入库单必须有当店负责人签收，商 品购买单据必须由正规购买单据{详见（—）}，入库单及购买单据不符合标准 的 一律不予报销。 （五）采购报销制度：采购需要报销的单据正常运营支出的由会计主管审批，非 运营正常支出的由财务负责人审批，所采购的物品不能高于市场正常价格，高于 市场价格的由采购人员自行补偿差价，因采购人员弄虚作假的，一经查处公司会 以差价的百倍价格处罚。 （六）市场价格调查制度：公司有质检部门对于报销的费用进行不定期抽查，如 有发现私自加差价，差价金额的百倍返还公司，与供货商串通损害公司利益的， 除承担相应的损失外，公司还会对于本人追究法律责任。 （七）报销须有本人亲自报销，不得代为报销，报销金额直接汇入当事人银行卡 内（采购人员除外）
法提供发票的，从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得 的原始凭证，必须有填制人员的签名和电话；对外开出的原始凭证，必须加盖单 位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。 (二) 填写报销单应注意：报销费用是否在计划内，报销标准是否在标准内，与 公司业务无关的个人消费、费用一律不予报销；严格按单据要求项目认真填写， 注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 (三) 审批程序标准：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请 或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→店负责人审核签字→区域负
4.员工借款的借据，出纳须将借据附于原始凭证上，将单据交于负责会计做账， 有费用单据必须附在原始凭证上。
三．日常费用报销制度及流程
日常费用主要包括运营费用、管理费用、办公费、低值易耗品及备品备件、 业务招待费、培训费、资料费等。
(一) 报销人必须取得相应的合法票据，原则上必须有正规发票，特殊原因无
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（八）网络采购报销制度：以网络形式进行采购的，采购的物品质量必须达标， 采购价格不得高于市场零售价格，先付款的由采购人以自用款形式从财务支取先 行垫付，申请金额须和采购物品价格相符合，由财务主管审批，审批通过后由出 纳汇款。 （九）店内运营及工程支出需要汇款的，必须汇于供货方和当事人，任何公司员 工不得代收款，不得用Fra Baidu bibliotek他人卡号代收款。 （十）费用标准:
二、备用金使用标准
1.前台如因特殊情况需要使用备用金购买物品，备用金使用必须有正规发票 或收据，100 元内由店负责人及区域负责人审签后，由财务收账时审核报销，没 有负责人审批的单据一律不予报销，超过 100 元以上必须报财务部门核对，财务 部报公司负责人审批，审批通过后才予以报销。
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1. 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。 2. 培训费：为了便于公司根据需要统筹安排，各部门及各店培训需求应及 时报送区域负责人。区域负责人根据实际需要编制培训计划报总负责人审批。 3. 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各 店在购买资料前必须填写申购单，如有互调尽量相互传阅。
3.采购的物品如不达标的各店有权拒收，第一时间回复采购，更换或者退货 ，
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不接收的物品不准许写入库单，如已入库且入库单交于采购的一律视为验收合 格，验收后，因商品不达标造成的问题由接收人直接承担； 4. 如申购人员申购的物品，采购如实购买的，申购人无正当理由不接收的，采 购人员直接于财务对接，申购物品的金额由申购人个人承担，财务开申购人的自 用款单据补偿。 5.出入库制度：各店需要调货的第一时间联系采购调货，需要调出的店开出库 单，由店内负责人审签，需要调入的店开入库单由负责人审签，出库单和入库单 必须同时交于财务，财务予以出库，因采购人员未经店负责人准许直接调货的， 由采购本人承担出库物品费用，出入库单据不全，财务给予出入库的，由财务人 员承担对各店造成的损失。 6. 仓库管理制度：各店申购的物品采购第一时间检查仓库库存，或者调查其 它库存，如因仓库内有物品采购另行购买的，商品购买费用由采购承担，由财务 审核开自用补偿。
3. 伙食标准实行实报实销，原则上必须开具发票，无法出示发票的必须有正规收据； 4. 宴请客户需由公司总负责人批准后方可报销招待费，未经许可的招待一律不报销。 5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
五.采购及出入库流程
1. 各店当天申购的物品，在凌晨 6 点前发公司管理群，超过 6 点申购的由 店负责人自行承担（特殊应急物品除外），申购单必须由各店经理申购，入库必 须由当店负责人接收入库，所有采购物品填写入库单时必须由购买物品凭证，原 则上必须有正规发票，如因特殊原因无开具发票的，必须提供正规购买单据（ 出 售方盖公章或填票人签名和电话），如不见发票或正规收据的一律不准许入库 ， 接收人员不按规定执行的，经核实会有接收人承担费用。 2. 采购对于各店申请购买的日常物品，必须在当天 12 点前交于各店，当天 12 点前无法申购的必须第时一间通知店负责人或申购人，因采购人员 12 点前没 有完成正常采购的，对运营造成损失的，采购物品的费用由采购人员承担，财务 开自用款单据，特殊应急物品除外。
**足疗店连锁公司财务制度
为了加强公司的财务管理工作，统一所有人员的报销程序及规
定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。
一、员工的自用款借支标准
1. 员工因有特殊情况支取自用款的，由借款人本人签字申请，由店负责人 审签后，报区域负责人审签，自用款支出标准不得超过工资三分之一，每月只准 许支取一次，伍佰元内由区域负责人审核，超过伍佰元区域负责人以邮件形式报 公司总负责人审批，审批通过将邮件发于区域负责会计，区域负责会计第一时间 审核，审核无误后通知出纳打款。
（十一）报销 5000 元以上需提前一天通知财务部以便备款。
四 其它费用报销制度及流程。
（一） 费用标准： 其它费用报销包含考察费，油费，差旅费等其它费用； （二）费用标准的补充说明： 1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超 出住宿标准部分由员工自行承担。 2. 考察市场产生的费用符合正常报销标准的由当事人申请，报公司总负责人审批，审 批通过后，报出纳支取；
2.采购人员备用金必须使用于公司采购物品，不得用于自己自用，所有备用金 财务会根据报账情况随时抽查，如发现备用金核对不上由采购人员立即补齐。当 天超过 3000 以上的支出必须提前通知财务备款。
3.因特殊情况公司人员需要支取备用金购买物品的，申请人以自用款的形式申 请支取，购买物品后，一个工作日内需报财务冲账，确实有特殊原因无法核销的， 必须提前通知财务，超过 3 天的转为个人借款从工资中扣回。
责人审核签字→公司总负责人审批→财务部会计审核→出纳报销。 (四) 采购报销流程：采购根据各店申购单采购物品，申购单.入库单及商品购买 凭证一同粘贴于费用报销单，三者缺一不可，入库单必须有当店负责人签收，商 品购买单据必须由正规购买单据{详见（—）}，入库单及购买单据不符合标准 的 一律不予报销。 （五）采购报销制度：采购需要报销的单据正常运营支出的由会计主管审批，非 运营正常支出的由财务负责人审批，所采购的物品不能高于市场正常价格，高于 市场价格的由采购人员自行补偿差价，因采购人员弄虚作假的，一经查处公司会 以差价的百倍价格处罚。 （六）市场价格调查制度：公司有质检部门对于报销的费用进行不定期抽查，如 有发现私自加差价，差价金额的百倍返还公司，与供货商串通损害公司利益的， 除承担相应的损失外，公司还会对于本人追究法律责任。 （七）报销须有本人亲自报销，不得代为报销，报销金额直接汇入当事人银行卡 内（采购人员除外）
法提供发票的，从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得 的原始凭证，必须有填制人员的签名和电话；对外开出的原始凭证，必须加盖单 位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。 (二) 填写报销单应注意：报销费用是否在计划内，报销标准是否在标准内，与 公司业务无关的个人消费、费用一律不予报销；严格按单据要求项目认真填写， 注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 (三) 审批程序标准：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请 或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→店负责人审核签字→区域负
4.员工借款的借据，出纳须将借据附于原始凭证上，将单据交于负责会计做账， 有费用单据必须附在原始凭证上。
三．日常费用报销制度及流程
日常费用主要包括运营费用、管理费用、办公费、低值易耗品及备品备件、 业务招待费、培训费、资料费等。
(一) 报销人必须取得相应的合法票据，原则上必须有正规发票，特殊原因无
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（八）网络采购报销制度：以网络形式进行采购的，采购的物品质量必须达标， 采购价格不得高于市场零售价格，先付款的由采购人以自用款形式从财务支取先 行垫付，申请金额须和采购物品价格相符合，由财务主管审批，审批通过后由出 纳汇款。 （九）店内运营及工程支出需要汇款的，必须汇于供货方和当事人，任何公司员 工不得代收款，不得用Fra Baidu bibliotek他人卡号代收款。 （十）费用标准: