财务制度及流程
小公司财务制度及流程(5篇)
小公司财务制度及流程一、库存现金管理1、公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。
2、严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。
现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。
3、不准用“白条”入帐。
4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。
5、到公司以外金融机构提取或送存现金(限额____万元以上)时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。
6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。
7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。
8、现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。
9、出纳员必须严格遵守执行上述各条规定。
二、银行存款管理1、公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。
2、公司必须认真贯彻执行<中国人民银行法>、<中华人民共和国票据法>等相关的结算管理制度。
3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。
4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式:支票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限于水费、电费、电话费结算)，除上述结算方式外，其他不予使用。
5、从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。
6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。
于每季度末做出银行核对余额调节明细表。
7、银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。
造成的帐帐不一致，应尽快解决。
8、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。
由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。
三、往来帐款的管理1、应收帐款的管理:公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。
财务规章制度及流程
财务规章制度及流程财务规章制度及流程篇一：财务管理制度及业务办理流程财务管理制度及业务办理流程第一章、总则：一、为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
二、公司财务部门的职能是：1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
2、建立健全财务管理的各项规章制度，编制财务计划，加强资金管理及会计核算，反映、分析财务计划的执行情况，及时准确的反映公司的财务状况，经营成果和现金流量，检查监督财务纪律。
3、积极为经营管理服务，促进公司取得最大的经济效益。
4、厉行节约，合理使用资金。
5、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
6、有关机构检查财务工作时，主动提供有关资料，如实反映情况。
7、完成公司交给的其它工作。
三、公司财务由会计、出纳等工作人员组成。
四、公司各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定。
第二章、制度细则：●财务工作岗位职责●财务管理工作●支票管理（含其它银行票据）● 现金管理● 网上银行管理●会计档案管理●个人借款管理●日常费用审批及报销流程●费用报销的相关标准●采购流程及采购付款流程●销售流程及销售收款流程●发票管理●成本核算的管理●固定资产的管理第三章、财务工作岗位职责：一、会计负责组织本公司的下列工作：1、对整个账务处理数据的准确性监督和负责，包括会计凭证、报表、往来、原材料﹑库存商品、现金、银行、票据、费用等。
2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
3、负责对内（公司高层）、对外（税务局、工商等其它需要报送报表的行政机关）报表的编制和报送，并负责对数据进行解释，及财务分析的编制。
4、对公司各种经营考核的基础数据取得正确性进行监督和负责。
5、协调本部门与公司内部其它部门的关系。
6、协调公司财务与外部相关部门的关系，包括税务局、银行及其它相关行政单位和相关企业。
7、负责各种与财务有关的证件的办理及年审。
财务规章制度及流程7篇
财务规章制度及流程7篇在布满活力,日益开放的今日,我们都跟制度有着直接或间接的联系,制度泛指以规章或运作模式,规范个体行动的一种社会结构。
制度究竟怎么拟定才合适呢?下面是由我给大家带来的财务规章制度及流程7篇，让我们一起来看看!财务规章制度及流程篇11、负责公司财务管理工作。
编制公司各项财务收支打算;审核各项资金使用和费用开支;清理催收应收款项;办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。
2、负责公司会计核算工作。
遵守国家公布的会计准则、财经法规，根据会计制度，进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;根据会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、帮助帐，准时记帐、结帐、对帐，做到日清月结，帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符;管理好会计档案。
3、负责公司本钱核算和本钱管理。
设置本钱归集程序和本钱核算帐表，做好本钱核算，掌握本钱支出，收集登记汇总各项本钱数据资料，准时、正确地为本钱预报、掌握、分析供应资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，协作工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项本钱帮助帐的设置，健全各项统计数据。
4、建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，推断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策供应根据。
5、协作公司内部审计。
依据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。
财务规章制度及流程篇2一、根据有关法律、法规的规定，加强会计基础工作，严格执行会计法规制度，会计、出纳必需持证上岗，保证会计工作依法有序地进行。
财务负责人、财务会计、出纳都必需自觉执行《会计法》和各项财务规定。
二、妥当保管会计凭证、帐册、报表与财务档案资料，并准时立卷归档。
三、仔细执行现金管理制度，认真审核每张收据，力争每笔业务均符合财务收支标准。
财务管理制度及流程
竭诚为您提供优质的服务，优质的文档，谢谢阅读/双击去除财务管理制度及流程财务管理制度及流程（一）财务、会计人员要认真执行岗位责任制，各司其职，相互配合，如实反映和严格监督各项经济活动。
记账、算账、报账必须做到手续齐全、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结，及时核对，保证账实相符。
财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。
对于违反财务制度的事项，必须拒绝付款、必须拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。
财务、会计人员力求稳定，不得随便调动。
财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办理交接手续的，不得离职，不得中断会计工作。
移交交接包括移交报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等工作。
出纳员不得监管会计档案保管和债务账目的登记工作。
完成本职工作以及相关领导交办的其他工作。
会计核算公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。
记帐方法采用借贷记帐法。
记帐原则采用权责发生制，以人民币为记帐本位币。
一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。
记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。
公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：1、房屋及其他建筑物；2、机器设备；3、电子设备（如微机、复印机、传真机等）；4、运输工具；5、其他设备。
各类固定资产折旧年限为：1、房屋及建筑物年；2、机器设备年；3、电子设备、运输工具年；4、其他设备年。
固定资产以不计留残值提取折旧。
固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧；提前报废的固定资产要补提足折旧。
购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。
需安装的固定资产，还应包括安装费用。
作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。
固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。
公司财务制度及流程（3篇）
公司财务制度及流程是指公司内部关于财务管理的一系列规定和步骤。
它们的目的是确保公司财务活动的合规、高效和透明。
下面是一般的公司财务制度及流程概述：1. 会计制度：公司应制定符合国家会计准则的会计制度，明确会计核算的原则、方法和程序。
2. 财务预算：公司应制定财务预算，并根据需求进行合理的预测和规划。
3. 财务报表：公司应按照规定时间和格式编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
4. 成本控制：公司应建立成本控制制度，定期核算和分析各项成本，并采取措施控制和优化成本。
5. 资金管理：公司应建立健全的资金管理制度，确保资金的充分利用和安全运作。
6. 收付款流程：公司应建立明确的收款和付款流程，包括信用控制、账务处理和资金调拨等环节。
7. 费用报销：公司应建立费用报销制度，规定员工的费用报销范围、审批流程和报销方式。
8. 货币管理：公司应建立货币管理制度，确保货币流通的合规和有效。
9. 税务管理：公司应遵守国家税法和税务政策，按规定申报纳税并及时缴纳税款。
10. 内部控制：公司应建立内部控制制度，确保财务活动的合规、安全和有效。
注意：以上仅为一般性的公司财务制度及流程概述，实际情况可能因公司性质、规模和行业特点等有所不同，具体应根据公司的具体情况进行制定和执行。
公司财务制度及流程（2）是指公司在财务管理方面制定的一套规范和程序，旨在确保公司财务活动的规范性、透明度和高效性。
以下是一般公司的财务制度和流程：1. 会计准则和规范：公司按照当地的会计准则和规范进行财务记录和报告，以确保财务数据的准确性和可比性。
2. 财务管理岗位设置：公司设立财务部门，并设立财务总监及相关的财务管理岗位，以负责公司的财务活动和管理。
3. 预算编制和审批：公司制定年度预算，并根据预算进行日常财务决策。
预算需要经过相应部门的审批和公司高管的批准。
4. 财务报告和审计：公司按照规定时间周期制作财务报告，包括利润表、资产负债表和现金流量表等，并进行内部审计和外部审计，确保财务报告的真实性和合规性。
公司财务制度及流程范文(四篇)
公司财务制度及流程范文，____字第一章绪论1.1 背景公司的财务制度及流程是财务管理的基础，对于保障公司财务安全、提高财务管理效率起着重要作用。
本章主要介绍公司财务制度及流程的背景和目的，以及本文的主要内容和结构安排。
1.2 目的本公司财务制度及流程的目的是规范公司财务活动，确保财务安全，提高财务管理效率，有效支持公司业务发展。
1.3 内容本文主要包括以下内容：（1）财务制度目标及原则；（2）各类财务流程及操作规范；（3）财务报表编制及审核流程；（4）财务风险控制措施；（5）财务职责及权限规定。
第二章财务制度目标及原则2.1 目标公司财务制度的目标是保障公司资金的安全性、稳定性和流动性，确保财务数据的真实、准确、及时，提高财务管理的效率和效益。
2.2 原则公司财务制度遵循以下原则：（1）合法合规：公司财务活动必须依法依规进行，不得违法违规；（2）真实可靠：财务信息必须真实可靠，不得有虚假、误导性的情况；（3）公开透明：公司财务信息必须公开透明，确保相关方可以了解公司的财务状况；（4）一致性：公司财务活动必须保持一致性，不得存在重复、缺失或冲突的情况；（5）审计审阅：公司财务活动必须接受内部审计和外部审阅，确保财务数据的准确性和合规性。
第三章各类财务流程及操作规范3.1 费用报销流程（1）费用报销由报销人填写《费用报销申请表》，并附上相关票据、发票等凭证，报销人必须保证所填写的费用和凭证真实可靠；（2）费用报销申请表需由报销人提交给部门经理审批，部门经理审批通过后，再提交给财务部门进行财务审核；（3）财务部门对费用报销申请表进行审核，确保申请表的准确性和合规性，经审核通过后，将费用报销金额记入公司账面；（4）财务部门将费用报销金额拨付给报销人，同时将费用报销记录归档，以备日后审阅和查询。
3.2 采购付款流程（1）采购付款由采购人填写《采购付款申请表》，并附上相关采购合同或订单、发票等凭证，采购人必须保证所填写的付款金额和凭证真实可靠；（2）采购付款申请表需由采购人提交给部门经理审批，部门经理审批通过后，再提交给财务部门进行财务审核；（3）财务部门对采购付款申请表进行审核，确保申请表的准确性和合规性，经审核通过后，将付款金额拨付给供应商，同时将采购付款记录归档，以备日后审阅和查询。
公司财务制度及流程范文(3篇)
公司财务制度及流程范文第一章、总则第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司生产经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。
第二条、凡涉及公司日常物资(包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、工具等)采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用支出项目的报销均按此制度要求执行。
第三条、本制度适用公司全体员工。
第二章基本制度及流程第一条、借款及预付款管理规定(一)借款是指公司员工因公务需要的临时性借款;预付款是指因公司业务需要，需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。
(二)借款管理规定1、出差借款:出差人员经相关负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款，出差返回后及时办理报销还款手续。
2、日常物资采购借款:凡涉及公司日常物资采购借款，业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款;公司日常零星物资采购单项业务超过____元以上的支出原则上需以银行转账支付，不得用现金支付。
3、其他临时借款:凡涉及公司费用性其他支出项目(如日常办公费用、招待费用、车辆费用等)，业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款;业务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐，除周转金外其他借款原则上在结清前帐后方可办理借款。
预付款管理规定1、各项工程预付款:凡涉及公司固定资产(房屋建筑物、机器设备、工具等)建设、安装、维修等需要支付预付款，由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额按审批程序批准后办理付款手续。
2、日常零星物资、材料采购预付款:凡涉及公司各项物资、材料采购需要提前预付货款由业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理预付款手续。
3、办理公司各项预付款时，业务经办人员必须向财务室提供审批的“专项合同或协议”后，方可办理预付款支付手续，预付的金额不得超出合同规定的金额，财务人员要与经济合同核对后，方可支付。
财务制度和流程
财务制度和流程一、财务制度财务制度是指企业或组织为了规范财务管理和加强财务监督而制定的一套规章制度和操作流程。
财务制度的建立和执行对于企业的财务管理至关重要，能够确保财务活动的合规性、准确性和可靠性。
1. 财务制度的意义财务制度的建立和执行具有以下重要意义：规范财务管理行为，维护企业的财务秩序和稳定；提高财务管理效率，减少资源浪费；加强财务监督和内控，防止财务风险；提供财务信息的可靠性和透明度，便于管理层决策。
2. 财务制度的内容财务制度包括以下主要内容：会计制度：明确会计核算的基本原则和方法，规定会计准则和会计政策；预算管理制度：规定预算编制、执行、监控和调整的流程和要求；费用控制制度：规定费用预算、审批和报销的规定；资金管理制度：规定资金筹集、使用、监督和结算的规定；税务管理制度：规定纳税义务、税收申报和缴纳要求；财务报告制度：规定财务报表的编制和披露要求。
二、财务流程财务流程是指财务管理中各个具体环节按照一定的程序和规则进行的工作流程。
良好的财务流程能够确保财务活动的高效性、准确性和合规性。
1. 财务流程的关键环节财务流程的关键环节包括：收款流程：规定收款的方式、时间和流程；付款流程：规定付款的方式、时间和流程；报销流程：规定费用报销的规定、审批和报销流程；结算流程：规定应付账款和应收账款的管理和结算流程；盘点流程：规定年度盘点和定期盘点的执行流程；报表编制流程：规定财务报表的编制和审核流程；审计流程：规定内部审计和外部审计的执行流程。
2. 财务流程的优化与改进为了提高财务流程的效率和准确性，企业可以采取以下措施：自动化系统支持：采用财务管理软件、ERP系统等工具进行财务流程的自动化管理；流程优化：分析和评估财务流程中存在的瓶颈和问题，对流程进行优化和改进；内部控制：建立健全的内部控制制度，加强针对财务活动的监督和管理；培训和知识共享：加强对财务流程的培训和知识共享，提高员工的专业水平和操作能力。
公司财务制度及流程
公司财务制度及流程一、公司财务制度1.会计制度：会计制度是公司财务管理的基础，它规定了公司会计核算的基本原则、会计核算方法和程序、会计报告的编制和发布等。
公司会计核算应符合国家有关财务会计法规，确保会计信息的真实、完整和准确。
2.预算管理制度：预算管理制度是公司财务管理的重要环节，它规定了公司各项业务预算的编制、审核、执行和监控程序，确保公司业务活动在预算范围内进行，有效控制成本，实现盈利目标。
3.资金管理制度：资金管理制度主要规定了公司资金运作的各项规范和程序。
包括资金流动流程、资金预测和计划、资金调配和使用、资金监控和风险控制等。
确保资金的合理使用和高效运转。
4.内部控制制度：内部控制制度是公司财务管理的核心内容，它规定了公司内部控制的基本原则和操作程序，确保公司财务业务的合法性、合规性和有效性。
主要包括财务控制、审计控制、风险控制等。
5.资产管理制度：资产管理制度是公司财务管理的重要环节，它规定了公司资产的获取、使用、保管和处置的各项规范，确保公司资产的安全和有效使用。
二、公司财务流程公司财务流程是指公司财务管理中各项工作的操作流程和程序。
主要包括以下内容：1.收支流程：公司财务收支流程包括收入的获取、费用的支付和资金的结算流程。
具体包括客户付款、采购支付、工资支付、税费支付等。
2.报销流程：公司报销流程包括员工报销、差旅费报销、出差费用报销等。
具体包括报销单填写、审批流程、报销凭证归档等。
3.财务报表编制流程：财务报表编制流程指的是公司财务年度报表、月度报表和季度报表的编制流程。
涉及的工作包括会计凭证的录入、账务处理、财务报表的编制和审查等。
4.预算编制流程：预算编制流程是公司年度预算的编制和审核流程。
涉及的工作包括各部门预算的编制、预算的审核和审批、预算的执行和监控等。
5.审计流程：审计流程是公司财务审计工作的操作流程。
包括内部审计和外部审计。
涉及的工作包括审计计划的编制、审计工作的实施、审计报告的编制等。
财务日常工作管理制度及流程
财务日常工作管理制度及流程财务管理工作必须严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。
下面爱汇小编整理的财务日常工作管理制度及流程，供你参考。
财务日常工作管理制度及流程范文一一、总则(一) 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
(二) 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、相关费用支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
(三) 本制度适用公司全体员工。
二、借支管理规定及借支流程(一) 借款管理规定 1、公司规定，部门主管领导及副总所有拥有的审批借款金额权限为：①部门领导≤100 元，借款不超过 100 元的直接由部门主管领导签字确认，交财务确认后方可借款; ②公司副总>100 元≥500 元，借款超过 100 元且不超过 500 元的在经部门领导审批签字后再由公司副总签字确认，最后交财务确认后方可借款。
③借款超过 500 元的在经过部门领导、公司副总签字确认后，还需公司总经理审批，审批通过后才能交财务确认领款。
2、凡及需申请借款付款金额超过 1000 元的应提前一天通知财务部备款3、借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;4、借款未销账的原则上不得再次借款，逾期未销账者转为个人借款从工资中扣除。
(二)借款流程 1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)，是否领现金或将借款打到指定银行卡里(注：打到卡里的申请人必须提供本人银行卡复印件，并签上名字)。
领导审核签字 2、审批流程：借款人填写申请单→部门主管签字→→财务复核确认→领款。
财务管理制度及流程
财务管理制度及流程一、预算管理：1.编制年度财务预算，包括营业收入、费用开支等项目的细项预算；2.预算执行与控制，监测财务状况，确保实际支出与预算一致；3.定期进行预算执行情况的报告，并及时调整预算。
二、会计核算：1.建立会计凭证、账簿和报表等财务记录和报告的规范；2.严格按照会计政策和准则，确保财务信息的准确性和可靠性；3.进行财务账务的核算和调整，编制财务报表。
三、成本管理：1.确立并完善成本核算制度，包括直接成本和间接成本的分摊与计算；2.实施成本控制，对成本进行分析、核实和评估，提出降低成本的建议；3.定期进行成本核算和成本效益分析。
四、资金管理：1.建立资金预测和计划制度，确保企业有足够的流动资金；2.确定资金投资和融资策略，进行资金配置和管理；3.控制企业的资金风险，包括市场风险、信用风险和流动性风险等；4.优化现金流，提高资金使用效率。
五、内部控制：1.建立健全的内部控制制度，确保企业财务活动的合规性和规范性；2.设立授权和职责分工，明确各岗位的职责和权限；3.建立审计制度，定期进行财务内部审计和外部审计；4.风险管理，建立风险评估和控制机制。
六、报税和合规：1.按照法律法规和税务要求，准确报税和缴税；2.缴纳社会保险费和其他法定金融费用；3.及时关注财务、税务和相关部门的最新政策和法规更新。
七、财务报告和分析：1.定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表和现金流量表等；2.进行财务分析和比较分析，评估企业的财务状况和经营绩效；3.提供财务信息和分析报告，为决策提供依据。
以上是一个财务管理制度及流程的概述，实际情况可能会因企业规模、行业特点和法律法规等因素而有所差异。
在实施财务管理制度及流程时，企业应根据自身情况进行具体的细化和完善，并不断优化和更新。
最全财务部工作流程及规章制度
最新最全财务部工作流程及规章制度财务部是一个企业中非常重要的部门。
它的主要职责是财务管理和会计工作，确保企业资金的收支情况得以控制，保障财务规范性，提高企业的竞争力和经济效益。
为此，财务部需要建立完善的工作流程和规章制度，以确保其工作的高效性和规范性。
以下是一份最新最全的财务部工作流程及规章制度，仅供参考。
一、财务部组织架构财务部组织架构图二、财务部工作流程1. 会计记账流程（1）业务凭证的填制a. 根据业务情况，选择对应的记账凭证（如收款凭证、付款凭证、转账凭证等），并填写凭证号码和日期。
b. 填写摘要，详细记录业务事项的内容，清晰明确，方便后期查询和审核。
c. 填写借、贷方科目，根据业务情况选择借、贷方科目，并填写金额。
d. 对所有填写内容进行核对，确认无误后交给主管审核。
（2）凭证审核及登账a. 主管审核凭证，确认凭证填写内容正确无误。
b. 记账员根据凭证上的借、贷科目和金额登记凭证，在会计系统中形成会计核算数据。
c. 核算员根据登记的凭证数据，进行会计核算处理，形成会计报表数据。
（3）凭证归档a. 已经审核过的凭证，需要归档妥善保管起来。
b. 按照凭证的日期和凭证号码进行归档分类，清晰明了。
2. 票据管理流程（1）票据的领取和使用a. 企业内部出现单据需求时，工作人员需要到票据管理员处领取相关的发票。
b. 领取票据时需填写相关单据申请表，包括申请单据名称、数量、领取人等信息，并由申请人签字确认。
c. 领取到票据后，核对票据的种类、号码、金额等信息，确保无误，并妥善保管。
（2）票据的归纳和汇总a. 票据通过算盘进行日常记录，核对每日收支情况。
b. 每月底进行票据的汇总，将收入、支出等合并起来，形成月度的财务报表。
3. 财务报表编制流程（1）会计核算a. 记账员根据会计凭证和票据等原始数据，进行会计核算处理。
b. 核算员根据记账数据，进行会计报表数据的汇总和分类，形成利润表、资产负债表、现金流量表等报表。
公司财务管理制度及流程（3篇）
公司财务管理制度及流程公司财务管理制度是指为规范公司财务管理行为、确保财务安全、提高财务管理效率而制定的一系列规章制度和流程。
下面是一般性的公司财务管理制度及流程：1. 财务筹划：制定财务目标、计划和预算，并进行资金筹划。
2. 财务分析：对公司的财务状况和经营情况进行定期分析，提供财务决策的依据。
3. 会计核算：按照国家的财务会计准则，进行财务会计核算，包括凭证的登记、账簿的填制、财务报表的编制等。
4. 成本核算：对公司的生产成本进行核算，包括直接材料、直接人工、制造费用等的计算。
5. 资金管理：负责公司资金的筹措、使用、结余和监督，确保资金的安全和合理利用。
6. 财务审计：定期对公司的财务状况、资金使用情况进行内部或外部审计，确保财务报表的准确性和真实性。
7. 税务管理：负责公司的税务筹划、纳税申报、税款缴纳等工作，确保公司的合法合规缴税。
8. 风险管理：对公司可能面临的财务风险进行分析和评估，并制定相应的风险管理策略。
9. 内部控制：建立健全的内部控制制度，确保公司的财务活动符合公司政策和法规，并防范财务风险。
10. 报告与沟通：及时向公司管理层报告财务状况和相关信息，帮助管理层做出决策，并与相关部门进行有效沟通。
以上是一般性的公司财务管理制度及流程，实际操作中还要根据公司的特点和需求进行具体制定和实施。
公司财务管理制度及流程（2）公司财务管理制度和流程旨在确保公司财务的正常运行和管理，以及保护公司的财产和利益。
以下是一般的公司财务管理制度及流程的基本内容：1. 财务管理制度的建立：- 确定财务管理的目标和原则；- 制定公司财务管理制度的规章制度、工作流程和操作规范。
2. 财务统筹和预算管理：- 根据公司的经营目标和战略制定年度和季度预算；- 管理和控制预算执行情况，进行预算修订和调整。
3. 财务会计管理：- 设立有效的会计体系，包括资产、负债、收入、费用等核算科目；- 制定会计准则和会计政策；- 组织财务会计报告，包括财务报表、财务分析报告等。
财务制度及流程
财务管理制度第一章总则一、为了规范公司的财务行为，增强财务管理和经济核算，依照施工公司财务会计制度有关规定，并联合本公司的特色及管理要求，特拟订本制度。
二、公司建立财务部，其岗位职责分别是：1．财务主管岗位职责⑴在财务总监领导下，负责公司财务记账、核算、来往款项对账、财务报表编制、财务剖析和平时财务事项的办理工作。
达到记账正确，账实符合，报表实时，内容完好。
公司会计凭证、账簿、报表、财务计划和重要经济合相同会计资料要按期采集、审察、装订成册并编号登记，妥当保留。
财务月、季报表要在次月 5 日前，年度报表要在次年元月 9 日前分别报总经理和财务总监。
⑵依据合同商定和工程进度，实时催完工程款，或依照商定鉴定施工队的工程预付款，致使最后结算。
结算手续署名依照公司财务管理制度执行。
⑶负责协调与税务等部门的工作关系，办理涉税事项；配合办理上司安排的公司平时事务。
⑷负责按期组织公司固定财富、物质和流动财富的盘存、清核查实，实时办理好财富溢余和毁损账务。
⑸负责协调有关人员进行工程适用资料抽检工作。
⑹负责公司统计工作，按要求实时报建设主管部门和统计部门（包含网上填报）。
⑺罚则：①财务记账、报表不实时，属个人原由者，一次赐予责备，二次赐予记过处罚。
②账实不符要实时查明原由，不得隐瞒不报，不然赐予记过处罚直至追查经济责任。
③违犯公司管理制度，按有关管理制度执行。
2．出纳岗位职责⑴在财务主管领导下，做好公司库存现金、有价证券的保留工作。
⑵依据合同协议条款和工程估算，常常认识工程进度，按期向财务主管报告工程款的收入与支失事项。
⑶要严格执行公司花费管理规定。
花费类票据上要有经手人、主管负责人署名；资料款结算单要有施工队长、资料专员、财务主管署名；工程款结算单上要有工程部主管、财务主管署名。
出纳凭总经理签批后的票据办理付款事项。
⑷职工因业务需要借支现金的，第一在出纳处填写借支单，经所在部门负责人和财务主管审察署名后，由总经理审批（总经理不在状况下由副总经理审批），方可到出纳取款。
财务制度及流程
财务制度及流程目录一、出纳岗工作流程.……………………………………………………………………………………………3-5二、销售费用岗工作流程.………………………………………………………………………………………5-8三、治理费用岗工作流程.……………………………………………………………………………………9-12四、固定资产岗工作流程.……………………………………………………………………………………12-15五、材料审核岗工作流程.……………………………………………………………………………………16-20六、本钱核算岗工作流程.……………………………………………………………………………………20-24七、销售核算岗工作流程.……………………………………………………………………………………24-26八、工资福利岗工作流程.……………………………………………………………………………………26-31九、税务岗工作流程.………………………………………………………………………………………31-33十、内部审计岗工作流程.…………………………………………………………………………………34-38十一、主管岗工作流程.……………………………………………………………………………………39-41一、出纳岗位工作流程（一）现金收付一、收现依照会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联记录现金流水账——→记录单据传递记录本——→将记账联连同单据记录本传相应职位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项）治理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款）本钱核算岗（加工费、材料款）注：（1）原那么上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并记录单据传递记录本后传给相应会计职位。
财务管理制度及流程有哪些
财务管理制度及流程有哪些
财务管理制度是公司企业实施经营管理活动，对财务管理体系建⽴、维护;对会计核算与监督的制度保障。
财务管理制度及流程有哪些？下⾯店铺⼩编来为你解答，希望对你有所帮助。
⼀、收款管理及⼯作流程
1、收取任何款项必须开具收款收据，收取房款时，收款⼈员要核对成交的房号及⾯积，审核成交价格及房屋总价。
2、客户有转账的要及时与财务经理确认，经理不在公司时，要及时电话与其联系进⾏确认是否收到款项。
3、每⽇将收款的情况与销售秘书核对并编制收款⽇报表，将收款⽅式等房屋情况⼀⼀列明，上报财务经理。
4、每⽇收到现⾦及时送存银⾏或与财务经理交接清楚。
5、机打收据和发票实⾏登记制度，控制好开具的收据或发票的数量和编号，定期查对未使⽤的收据或发票，防⽌短缺、遗失，已使⽤的收据或发票要装订成册，统计好开具的⾦额及作废的份数及⾦额。
⼆、付款管理及⼯作流程
1、公司各部门签订的合同原件或复印件或要采购、制作的物品要交财务备案。
2、财务根据相关领导签字的审批单进⾏付款，审批单的审批内容要把合同执⾏情况及⼯程进度等填写明确，付款的⼿续必须齐全，收款⽅名称必须和合同签订名称、资⾦实收⽅名称、发票开具⽅名称⼀致;特殊情况下不符的，必须由合同签约⽅既合同收款⽅出具《收款委托书》，写清原因及责任归属。
3、公司各部门⼈员报销的费⽤单据粘贴填写完毕后，先经财务出纳或会计审核，然后再进⾏报销。
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财务制度及流程
财务制度及流程财务制度及流程是企业财务管理的重要组成部分，旨在规范财务管理行为，保证企业财务的合法、规范及透明。
本文将详细介绍财务制度及流程的相关内容，以供参考。
一、财务制度1.财务核算制度财务核算制度是企业实行会计核算的规范性文件，主要规定企业在财务核算过程中要遵循的基本原则、组织机构、业务流程等内容。
具体包括：会计报表生成原则、使用准则、会计核算周期、会计处理方法和会计记录等。
2.财务预算制度财务预算制度是企业在各项财务收支活动中预测未来一段时间内的资金状况和运行情况，以制定财务决策、实施财务管理的一系列规章制度，主要包括：预算编制及审批流程、预算执行、预算调整等。
3.财务审计制度财务审计制度是确保企业财务会计信息真实、准确、全面、合法、规范的必要手段。
其主要内容包括：审计程序、审计方法、审计程序、审计报告等。
4.财务管理制度财务管理制度是企业管理其财务活动的规章制度，主要包括：资金管理、应收款项管理、应付款项管理、库存管理、成本管理、费用管理等。
二、财务流程1.收款流程收款流程是指企业在销售产品或提供服务后，根据合同规定进行的收款及收据的管理工作。
其主要步骤包括收款申请、收款凭证的开具、收款确认及入账等。
2.付款流程付款流程是指企业在采购物品或购买服务时，按照合同规定进行付款的管理工作。
其主要步骤包括付款申请、付款凭证的开具、付款确认及出账等。
3.报销流程报销流程是指员工在公司工作过程中因公产生的费用，通过申请、审批、财务付款等流程进行报销的管理工作。
其主要步骤包括报销申请、报销审批、报销凭证的开具、财务付款等。
4.结算流程结算流程是指企业在销售产品或提供服务后，按照合同规定进行结算的管理工作。
其主要步骤包括结算申请、结算凭证的开具、结算确认及入账等。
5.预测流程预测流程是企业在经营过程中根据市场环境、行业变化、公司自身条件等进行经济活动预测的管理工作。
其主要步骤包括数据收集、数据处理、预测编制、预测审核及汇报等。
财务制度和财务流程
财务制度和财务流程第1篇：财务制度及流程财务制度为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
公司财务部门的职能是：一、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。
二、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析三、积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的五、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
六、积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，七、出纳人员应当建立健全现金、银行存款帐目，逐笔记载现金、银行款项支付。
帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。
八、凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，九、按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，十、公司设计师的返款，与设计师签协议的统一结算价3.5折，未签订协议统一4.2折结算。
（若有特殊情况必须经主管领导批准总在递交财务核算。
（1）出货后一周之内办返款，第一次办出货的80%，完工照片回来返剩余20%；每周一、周二递单子，若有问题第一时间通知业务员重新填写，若无问题周五办返款(2)完工后在返款）；十一、与合作的加工厂按时通知其对账，并付款，避免减少付款拖延。
报销审批监控程序：1、公司费用开支必须事提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。
2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报行政部汇总，财务部核算费用并报领导审批后，由出纳统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。
领用时，须填制物品领用单3、申请物品必须填写申请单，注：如口头、电话、微信等非书面形式传达需要领取物品的一律不予批准。
4、财务人员严格执行财务制度，并于每月月底汇总本月的费用清单做账。
5、经办人按要求填写费用报销单，部门经理签字后交由财务审核，审核无误，递交主管领导审批后交出纳付款。
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财务制度及流程集团标准化工作小组 [Q8QX9QT-X8QQB8Q8-NQ8QJ8-M8QMN]公司财务制度及流程第一章、总则第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，特制定本制度。
第二条、凡涉及公司日常物资（包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、工具等）采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用支出项目的报销均按此制度要求执行。
第三条、本制度适用公司全体员工。
第二章基本制度及流程第一条、借款及对外付款管理规定（一）借款是指公司员工因公务需要的临时性借款及日常业务开支领取的备用金；对外付款是指因公司业务需要，需支付的购买材料、货物及各项分包工程等需要支付的款项。
(二)借款管理规定1、出差借款：出差人员经相关负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款，出差返回后及时办理报销还款手续。
2、日常物资采购借款：凡涉及公司日常物资采购借款，业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款；公司日常零星物资采购单项业务超过10000元以上的支出原则上需银行转账支付，不得用现金支付。
3、其他临时借款：凡涉及公司费用性其他支出项目（如日常办公费用、招待费用、车辆费用等），业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款；业务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐，除备用金外其他借款原则上在结清前帐后方可办理借款。
（三）对外付款管理规定l、分包工程进度款的支付程序如下：分包单位向项目技术负责人申报当月工程进度报表，项目技术负责人对工程质量、进度进行确认后报项目预算员，由项目预算员进行审核，审核无误后报项目经理按照分包合同审批签署付款意见后报计经合约部，由计经合约部审核合同履行情况后转财务部审核已经付款的情况，后交总经理签署意见确定工程进度款支付。
2、分包工程决算支付程序如下：分包单位工程完毕后编制分包工程决算书，报项目技术负责人对工程质量进行验收，同时应保证甲方、监理已经签署验收合格意见，转交项目预算员对决算书进行审核后报项目经理审批，项目经理签署意见后报项目会计对发生的材料费等进行决算，在上述程序履行完毕后报计经合约部审核合同执行情况并申请工程审计部进行分包审计，财务部审核有关票据后根据合同扣除质保金并填写付款凭证后报总经理审批签署付款意见，公司财务部根据本意见支付相应款项。
3、材料款支付程序材料款的支付根据材料采购合同规定由物质部采购员提出付款申请，由物质部长签字认可；如为材料预付款报总经理审批后支付；材料进场后的付款由材料采购员交验收人员签字确认已入库，并交财务审核发票及入库数量金额后报总经理批准后支付。
（四）借款及付款流程1、借款人按规定填写《借款单》，对外付款填写《支款凭证》，注明借款、付款事由、金额（大小写须完全一致，不得涂改）。
2、审批流程：主管部门负责人审核签字→财务复核→总经理审批。
3、财务付款：凭审批后的借款单、支款凭证到财务部办理领款手续。
（五）借款及付款的其他规定1、公司各部门可以按部门需要借用一定额度备用金（用于日常开支），发生费用时报销补足备用金，备用金每三个月清理一次，采取还旧借新形式；且年底结清所有备用金。
2、除备用金以外的借款及付款，原则上必须在前帐结清之后方可再借付，确因业务需要而来不及结清前帐，必须以书面形式告知财务部。
3、公司业务经办人员必须在单项借款业务办理完毕后按五个工作日内凭有效票据报销并结清借款或预付款。
第三章、公司费用报销规定及流程（一）费用报销的控制原则：实行分级负责、层层把关。
由各部门负责人负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务部门对金额、票据的合理性，粘贴的规范及签字手续的完善及是否符合公司报销额度规定进行二级审核。
最后由公司总经理签字并进行最后的审核批准。
（二）公司费用报销规定1、公司一切费用支出按先申请后办理的原则进行，对未进行申请、审批的一切费用开支不予报销，特殊情况必须经总经理批准。
2、报销人员所报销的费用支出必须真实、合规,严禁和杜绝弄虚作假行为。
报销人员必须凭真实、合规、有效的原始凭证报销,所持票据必须是国家税务机关统一印制的票据并要填写完整、数字清楚、严禁和杜绝白条入帐和费用支出项目与所附票据不符以及其他违规行为。
3、报销人员所报销费用的票据必须按时间顺序分类整理、粘贴并按规定和要求填写费用报销凭证,待逐级审核批准后,方可报销。
4、报销当事人应在费用发生过程中充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等并附上相关报销附件如：差旅费、业务费、小车费的报销需附相关附件。
5、费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一规定的报销单，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费、日常物品采购费等；车辆费用按维修保养费、加油费、过路过桥费、停洗车费等；）分类粘贴，便于归类计算和整理。
6、报销当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。
（三）费用报销流程（一）一般员工报销审核程序1、经办人整理好发票、填好单据——验收人、证明人或同行人签字2、本部门负责人签字：经济业务发生是否真实、是否合符公司规定3、财务部审核：（1）、金额是否正确（2）、票据是否合理（3）、粘贴是否规范（4）、经办人、验收人或证明人、同行人、部门主管及相关领导是否签字（5）、附件资料是否完整，张数是否填写、填写是否正确（6）、有无借款、应退补金额（7）是否合符公司规定4、总经理签字：是否同意报销5、财务部报销入账（二）部门负责人报销审核程序1、经办人整理好发票、填好单据，2、分管领导审核经济事项是否属实、报销手续是否齐全、是否符合公司相关规定3、财务部审核（1）、金额是否正确（2）、票据是否合理（3）、粘贴是否规范（4）、经办人、验收人或证明人、同行人、部门主管及相关领导是否签字（5）、附件资料是否完整，张数是否填写、填写是否正确（6）、有无借款、应退补金额（7）、是否合符公司规定4、总经理签字：是否同意报销5、财务部报销入账第三章发票制度1、原则上项目部对外采购必须以真实的业务为基础，以合同为前提，事前完善所涉人机料供应商合同，合同中必须明确发票种类、税率、采购货物名称、型号、数量、单价、暂估总价、付款方式等条款；办理支付时必须保证合同、发票、转账单位三者一致(三流合一）。
2、在对外取得发票时尽量取得增值税专用发票。
在取得发票是要检查发票是否合要求，如：是否加盖发票专用章，是否有纳税人识别号，开具专票的收到的增值税专用发票，是否带有清单，且清单是从防伪税控系统开具打印出来的。
在这里给大家总结一下：水电费、各类外包服务费、印刷费、办公费、物料采购费用等可以使用专票报销，但吃饭的发票、员工交通费用发票、会所、KTV、酒吧、业务招待馈赠礼品、为员工福利发生的发票等使用普票报销即可。
3、所发生的费用原则上都要提供发票，如确实无发票，要有足够附件说明此项业务真实性如收据，购物清单等，然后找用发票代替（附替代发票说明单）。
第四章内部经费开支控制管理规定一、备用金管理1、备用金的借支须有正当的理由，实行专款专用。
2、因公出差借支的差旅费备用金，借款人须在返回7日内办理核销手续。
3、各部门对外联系业务人员等可借支备用金，具体规定遵循办公室统一安排。
办公室备用金为元，物质部门备用金为元，食堂采购备用金为元，其他人员视具体情况而定。
4、经公司领导特批超额使用备用金的当事人要以书面形式列明备用金用途及还款期限，不能说明正当理由的，财务不予办理借款并从其工资中扣除。
二、办公用具、用品购置、管理，及办公费用管理1、所有办公用具、用品的购置统一报办公室审核，并呈总经理批准后方可购置。
2、所有用具必须统一由办公室专人管理，实行领用登记制。
办公柜、桌、椅、电脑等要编号，经常检查核对。
3、员工领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借。
员工不在公司就职，离开时必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。
三、小车费用报销的管理1、私车公用：本规定所称私车公用，是指符合一定条件的人员报经公司总经理批准将其私有车辆用于公司公务活动。
适用于公司高级管理人员，及经公司审批确认符合一定条件的工作人员。
2、私车公用申请与审批：由个人填写私车公用申请后由总经理签字同意后，项目部与个人签定私车公用协议。
3、私车公用的费用报销：小车发生的油费、过路费、洗停车费、凭发票报销，小车维修费、保险不得报销。
如项目部统一办理加油卡，原则上用卡加油，加油卡统一由办公室管理，加油时从办公室借出，用后还回办公室，办公室登记好加油卡支付台账。
并做好小车的每月里程总量登记，月底时核算每个小车的油耗（每100公里用油量）。
如遇特殊情况在外现金加油时应说明原因。
四、出差的管理（1）公司人员因公出差，由办公室签发派差单，派差单一式两份，须由部门负责人，分管领导，总经理（一般人员总经理可不审签）审签，办公室、出差人员各执一份。
（2）差旅费开支范围包括交通费、食宿费。
交通费和食宿费在规定标准内凭据报销。
1、出差人员乘坐交通工具的标准及要求：（1）、出差乘坐火车、轮船，符合从晚上8点到次日晨7时之间，在车、船上过夜超过6小时，或连续乘车、船超过12小时的可以购买规定标准的车船票。
(2)交通工具标准外出办公根据实际情况选择交通工具，乘坐飞机要严格控制，出差路途较远或任务紧急的，经总经理事先批准后方可乘坐飞机。
出差人员乘坐的火车票、汽车票据实报销，车票与住宿发票时间必须吻合（3）、食宿费标准：元/人.天说明：一类城市：北京、上海、天津、广州、深圳、南京、福州、厦门、拉萨、杭州、海南、珠海二类城市：除上述城市之外的其他省会城市三类城市：除上述一、二类城市之外的其他地区。
4、住宿费报销条件：按出差的实际天数凭正式发票计算报销，实际住宿费超过规定限额标准的部分不予报销。
低职位人员随同高职位人员出差同住一地的，其住宿标准由高职位人员核定报销。
除总经理外，其他人员出差同性别的应两人一标间，对不符合规定的，财务人员将按其住宿标准减半核销。
6、出差期间，若发生招待费，报销时须单独填报，要求写明发生费用原因，被招待对象及就餐金额。
7、公司高层管理人员实报实销餐费、在限额内实报实销出差期间住宿费，其他管理人员及员工的食宿费在上述规定限额内实报实销；8、无住宿费发票，一律不予报销住宿费。
五、招待费的管理办法1、公司业务招待费的管理部门为综合办公室。