苏泊尔2020年上半年财务风险分析详细报告

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债率也不高，发生资金链断裂的风险较小。资金链断裂风险等级为3级。
2.是否存在长期性资金缺口
该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供 417,513.29万元的营运资金。
3.是否存在经营性资金缺口
该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为199,487.55万元。这部分 资金缺口已被长期性融资活动所满足。其中：应收利息减少1,146.49万元， 应收账款增加13,576.32万元，其他应收款减少54.72万元，预付款项增加 5,213.67万元，存货增加36,064.23万元，其他流动资产增加96,700.99万 元，共计增加150,354.02万元。应付账款增加18,513.8万元，预收款项减 少21,437.94万元，应付职工薪酬增加741.39万元，应付股利增加 84,235.26万元，应交税费减少5,648.37万元，其他应付款增加791.86万 元，其他流动负债增加25,489.2万元，共计增加102,685.2万元。
(2).未来经营形势恶化
单方面恶化：
如果应收账款的平均收款期延长25%，则该企业可支配资金将会减少 50,571.07万元，支付能力将会从218,025.73万元下降为167,454.66万元。 如果该企业存货增加25%，则该企业可支配资金将会减少49,640.65万元， 支付能力将会从218,025.73万元下降为168,385.09万元。如果应付账款下 降25%，则该企业可支配资金将会减少66,604.71万元，支付能力将会从 218,025.73万元下降为151,421.02万元。
-48.12 151,182.26
177.49
项目名称 应付账款
经营性负债增减变化表(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
2020年上半年 数值 增长率(%)
231,905.8
247,905.05
6.9 266,418.85
7.47
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多方面改善：
如果经营形势好转，存货、应收账款分别下降25%、25%，应付账款 上升25%，则该企业的支付能力将从218,025.73万元提高为385,150.22万 元。
188,707.96
- 1,286.93 - 21,475.32
19.18 202,284.28
-17.41 1,232.22 -15.95 26,688.99
7.19
-4.25 24.28
190,930.66
162,498.36
-14.89 198,562.59
22.19
105,015.31
- 54,481.26
项目名称 应收利息 应收账款 其他应收款 预付款项 存货
其他流动资产
经营性资产增减变化表(万元)
2018年上半年 数值 增长率(%)
2019年上半年 数值 增长率(%)
128.05
- 1,146.49 795.38
2020年上半年
数值 增长率(%)
0
-100
158,337.75 1,558.17
25,549.66
20.69 14,544.43
-17.3 9,410.85
- 25,489.2
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
-100 3.34
-27.97
9.19 -
4.未来一年会不会出现资金问题 (1).未来保持当前盈利状况
本期营业利润为80,650.27万元，存货为198,562.59万元，应收账款 为202,284.28万元，其他应收款为1,232.22万元，应付账款为266,418.85 万元，货币资金为150,975.44万元。如果经营形势不发生大的变化，企业 一年内不会出现资金缺口。
苏泊尔2020年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算 1.短期资金需求 该企业经营活动的短期资金需求为199,487.55万元，2020年上半年已 经取得的短期带息负债为223.65万元。 2.长期资金需求 该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供414,816.98万 元的营运资本。 3.总资金需求 该企业资金富裕，富裕215,329.42万元，维持目前经营活动正常运转 不需要从银行借款。 4.短期负债规模 根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷 款规模为218,249.38万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大 的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是351,140.32万元，实际已经取 得的短期带息负债为223.65万元。 5.长期负债规模 按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内 偿还的贷款总规模为351,140.32万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款 总规模为417,585.79万元，在5年之内偿还的贷款总规模为550,476.73万 元，当前实际的带息负债合计为223.65万元。 二、资金链监控 1.会不会发生资金链断裂 从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。如果当前 盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。负
预收款项 应付职工薪酬 应付股利 应交税费 其他应付款 其他流动负债
47,598.96 21,681.85
0.02 16,730.75 10,421.82
0
- 21,437.94
- 22,196.95
-
0
- 20,192.81
- 8,618.98
-
0
-54.96
0
2.38 22,938.34
-100 84,235.26
多方面恶化：
如果经营形势恶化,导致存货、应收账款分别上升25%、25%，应付账 款下降25%，则该企业的支付能力将从218,025.73万元下降为50,901.25 万元。
(3).未来经营状况改善 单方面改善：
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如果应收账款的平均收款期缩短25%，则该企业可支配资金将会增加 50,571.07万元，支付能力将会从218,025.73万元提高到268,596.8万元。 如果该企业存货减少25%，则该企业可支配资金将会增加49,640.65万元， 支付能力将会从218,025.73万元上升到267,666.38万元。如果应付账款增 加25%，则该企业可支配资金将会增加66,604.71万元，支付能力将会从 218,025.73万元上升到284,630.45万元。