采购付款流程

采购付款流程

采购与付款流程财务制度

一、适用范围:

适用于公司的除费用外的所有付款，包括但不限于购买材料、低值易耗品、固定资产的所有采购与付款。

二、流程说明:

(一)流程图:

供应商请款人釆购报关 IQC 财务

需求格

库存资料请购单供应商开发料

核准供应商调查请购单

询价

no 比价、议价

PO或合同

核准

y

PO或合同 PO或合同

货物

1

收货单收货单

不合格单不合格单点收、检验不合格单

y

报关单入库

报关单

发票发票发票发票发票请款单请款单请款单请款单

(二)分类说明:

(1) 材料采购:

第一步:下定单:釆购PO经部门经理批准后下给供应商。第二步:收货:供应商将货物按时送到IQC，IQC在二个工作日内完成点货、检验。如合格收下货物，不合格由质量部在二个工作日内开MRB会义并取得不合格供应商处理单，并在ERP中出单据交财务，并由釆购在二个工作日内与供应商协商后退回供应商，并通知财务。

第三步:收发票:

第四步:请款:国内采购业务IQC收齐所有单据后填写请款单，经部门经理、财务经理批准，按规定要总经理批准的还要经总经理批准。进口采购业务由报关完成以上请款。

第五步:财务审核付款:

(2) 低值易耗品、固定资产采购:

第一步:请购:按公司规定走釆购流程，部门经理应控制是否超过

2

预算。

第二步:下定单:同上

第三步:收货验收:IQC收货,请购人领货并验收并领货。第四步:收发票:同上第五步:请款:釆购按(1)请款

第六步:财务审核付款

三、具体业务的票据操作指南:

(一) 材料采购:分为国内采购业务、进口采购业务。

(1) 国内采购业务:

要求单据:PO、收货单(对方送货单)、发票、请款单。

要求请款单供应商名称或代码与发票和PO上的完全一

致。

要求发票上的每个原料的数量与送货单上的一致、且不得高于PO上的数量。

要求发票上的每个原料的单价与PO上的一致或低于PO

单价。

如果PO约定的付款条件和付款方式请款单应与其一致、

总金额与发票一致或低于发票。请款人认为以上有差异的应在请款时说明,如不说明的视为同意。

(2) 进口采购业务:

要求单据:PO、收货单或对方送货单、发票、报关单、

请款单。

3

具体要求适用国内采购业务要求，拆定单不得低于报关单所列金额，如高于报关单金额可以填二张请款单一张按报关单金额，另一张用于补付无报关单等特殊情况的付款。

(二) 低值易耗品、固定资产采购:

业务流程使用单据:使用单位必须提供请购单、PR、CEAR (二千美元及以上的)。

请购、批准、采购下定单、收货、领货(验收)。

要求于材料一致，对于单位物品含税价格在二千元以下的要求取得增值税发票(在同等价格条件下)。

比材料采购多二张单据。

请购单:

领货(验收)单:

三、对单据的要求:(对于不符合要求的单据将退回) 1、 PO:

(1) 要求与ERP中的各项内容一致、项目齐全。

(2) 编号不得重复。

(3) 增加ERP供应商编码。

(4) 要求请款时交给财务的PO是在ERP中最新的，如

手工PO有修改或增加请在修改处请采购经理签字

批准。

2、收货单或对方送货单:要求原件，并写实收数量、收货号

(与ERP一致)有收货人签名和日期。如有涂改主管签字

4

确认。

3、发票:

(1)增值税专用发票:

釆购审核内容:开票日期至请款日不得超过80天;要求审核数量。

财务审核内容:

审核“购货单位名称”必须为本公司名称全称、“地址、电话”、“税务登记号”，“开户行及账号”等项目填写必须正确。

应同时取得发票联(第二联)及抵扣联(第三联)，并是否为运用防伪税控系统开具的专用发票，各联均加盖销货单位发票专用章或财务专用章，字轨号码一致，字迹清楚，不得涂改，各项目填写齐全、正确无误，票面金额与实际支付的金额相符，两联的内容和金额一致;

不同商品或劳务名称应分别填写，汇总金额开立的发票及抵扣凭证应有“销货清单”作为发票附件，商品名称应与入库单相符;

“数量”、“单价”、“金额”、“税率”、“税额”、“合计”、“价税合计”各栏计算是否正确，“价税合计”中的大小写金额是否相符;

符合其他增值税专用发票的管理规定。

(2)普通发票:

釆购审核内容:日期为实际发生日，注意是否遵照规定不跨年度使用;并审核发票的开具日期是否超过该发票规定的使用时限;

财务审核内容:

发票应为发票联，套印有发票监制章、加盖销货单位发票专用章或财务专用章，字迹清楚，不得涂改，各项目填写齐全、正确无误，票面金额与实际支付的金额相符;

不同商品或劳务名称应分别填写，汇总金额开立的发票及抵扣凭证应有“销货清单”作为发票附件，商品名称应与入库单相符;

“数量”、“单价”、“金额”、“合计”各栏计算是否正确，大小写金额是否相符;

5

取得的定额发票上应按发票项目将客户名称、日期等填写齐全;

(3)国外发票:

原则上要求原件，如复印件应经过财务经理批准。

4、报关单:要求原件。

5、请款单:要求所有项目填写齐全准确，不得涂改。经部门

经理批准，超过授权限额16万元的经总经理批准。四、特殊业务的说明: