门店利润管理损益表
门店经营盈亏平衡分析表
销售毛利
货品
合计
销售毛利（零售总额口径） 3,000,000.00 全年零售额 正价占比 55% 特价占比 45% 0% 团购占比 正价零售 1,650,000.00 特价零售 1,350,000.00 0.00 团购总额 正价成交倍率 2.10 特价成交倍率 1.40 1.10 团购成交倍率 785,714.29 (x=y/2.2) 正价货品 964,285.71 特价货品 团购货品 0.00 1,750,000.00 合计 1,250,000.00 人员费用 基本工资 社保 员工人数 店长工资 合计 正价比例 合计 特价比例 合计 团购比例 合计 员工激励 1,200.00 400.00 4 300.00 80,400.00 4% 66,000.00 2% 27,000.00 0.50% 0.00 173,400.00 元/人月 人 元/人月
销售毛利货品成本口径正价货品8500000049特价货品8000000046货品团购货品100000006合计175000000100正价成交倍率2105238特价成交倍率142857销售毛利团购成交倍率110909零售额正价零售178500000正价成交总额yx22特价零售112000000特价成交总额团购总额11000000团购成交总额合计301500000合计1265000004196人员费用基本工资120000元人月社保40000工资员工人数4人店长工资30000元人月合计8040000正价比例4正价共同提成比例人员费用合计7140000特价比例2特价共同提成比例提成合计2240000团购比例050团购提成比例合计55000激励员工激励合计174750002458场地费用门店面积12000平方装修标准200000元平方装修折旧装修费24000000元元年按三年折旧计合计8000000算场地费用租金租金25000000元年转让费13000000转让分摊合同期限300转让费分摊4333333合计373333335250广告费用品牌广告4000000广告广告费用促销推广6000000合计100000001406办公其他费用水电4000元月按12个月合计水电合计4800000办公1000元月按12个月合计办公其他办公合计1200000公关杂费300000合计6300000886利润毛利人员场地广告费用利润55391667销售毛利零售总额口径全年零售额300000000正价占比55特价占比45零售额团购占比0正价零售165000000特价零售135000000团购总额000销售毛利正价成交倍率210特价成交倍率140团购成交倍率110货品正价货品78571429xy22特价货品96428571团购货品000合计175000000合计1250000004167人员费用基本工资120000元人月社保40000工资员工人数4人店长工资30000元人月合计8040000正价比例4正价共同提成比例人员费用合计6600000特价比例2特价共同提成比例提成合计2700000团购比例050团购提成比例合计000激励员工激励合计173400002443利润毛利人员场地广告费用利润54026667
店铺盈亏平衡表k空白)
计算方式：销售毛利率1＝(平均实际售价－平均实际成本)／平均实际售价销售毛利率2＝销售毛利率１－随销售收入变动的费用比例平衡点＝固定销售费用／毛利率2平衡点计算结果：销售毛利率1＝(平均实际售价－平均实际成本)／平均实际售价销售毛利率2＝销售毛利率１－随销售收入变动的费用比例平衡点＝固定销售费用／毛利率2平衡点计算结果：计算过程讲解：计算方式：销售毛利率1＝(平均实际售价－平均实际成本)／平均实际售价销售毛利率2＝销售毛利率１－随销售收入变动的费用比例平衡点＝固定销售费用／毛利率2平衡点计算结果：条件店铺面积70平方米，4个员工销售折扣85%，进货折扣50%注意问题：1. 目前IBUDU装修费用为地店1200---1300每平方米商场1000-1100元2.装修费用及设备折旧为2年分摊计算过程：（85%-50%）/85%=41.1%41.1%-1%-3%=38.1%206000/38.1%=540682元/年月45056元如果给家店铺定指标1．考虑1..5年到2年收回投资成本（基本是第一年回收40%--45%，第二年回收55%--60%）2．首期投资项目有店铺租金设备工商报刊低值易耗品装修费用货品（秋装145*500=72500元）合计27万3.27万*40%=108000元108000元/38.1%=283464元283464+540682=824146元（年指标）最低销售毛利率1＝(平均实际售价－平均实际成本)／平均实际售价销售毛利率2＝销售毛利率１－随销售收入变动的费用比例平衡点＝固定销售费用／毛利率2平衡点计算结果：条件店铺面积60平方米，3个员工销售折扣85%，进货折扣50%注意问题：1. 目前IBUDU装修费用为地店1200---1300每平方米商场1000-1100元2.装修费用及设备折旧为1年分摊（商场一年调整一次）计算过程：（85%-50%）/85%=41.1%41.1%-1%-3%-26%=11.1%117600/11.1%=1059459如果给家店铺定指标要考虑一年收回成本（也可根据实际情况做两年分摊成本）如果商场有保底，可将商场实际扣点*保底作为固定费用。
店铺盈亏分析样表
盈亏平
半变动费用
费用合计 营业利润
损益情 况测试
年销售收入 144.00 144.00 营业利润（万） 37.5 37.5
353,333 374,943
利润率 26.0% 26.0%
24.5% 26.0%
投资回报率 134% 359%
开店一次性投资 年投资回报率
表
盈亏平衡点
70 万
半变动费用明细 月工资 2000 平均月水电费 3000 工商、税费 1000 3年分摊 1.3 转让费 押金月份 租金月份 1 个月 3 个月 28 年合计 120000 年合计 36000 年合计 12000 器架打款 预计可补贴
开店一次性投资 年投资回报率
万
134%
店铺损益及资金运用表
序号 1 2 3 4 5 1 2 3 4 6 1 2 3 项目 年销售收入 销售成本 平均折扣率 销售毛利 销售毛利率(%) 半变动费用合计 工资 水电费 工商、税费 车费 其他 变动费用合计 店租 装修折旧 其他 金额 1,440,000 711,724 87% 728,276 51% 170,000 120,000 36,000 12,000 1,000 1,000 183,333 170,000 13,333 0 11.8% 8.3% 2.5% 0.8% 0.1% 0.1% 12.7% 11.8% 0.9% 0.0% 装修总费用 4.0 租赁方式 器架费用 人数 5 平均月水电费 3000 工商、税费 1000 50.6% 占比 100.0% 49.4% 经营主体 加盟 进货折扣 0.43
餐饮店铺损益分析表-最终版(2)
数据类别具体项目
金额费用说明日均销售额
3,000月销售
90,000毛利率
50%月毛利金额
45,000月房租
6,667年租金8万元人员工资
15,0005人*3000元/人（不含老板）装修
50,00060-80平米厨房设备、餐具等
25,000水、电、气（月）
2,000其他杂费
2,000净利润（每月）
19,333损益平衡点
1,711日销售利润率
21%房租
80,000第一次交纳房租额转让费及押金
0品牌保证金
10,000开业三月内加盟费
29,800装修
50,000包含餐桌椅、网络、墙面、灯具、地砖、门头厨房设备、物料
25,000收银设备及营销成本
15,000微信支付收款收银系统以及开业营销启动资金（总投资）
209,800实际投资
199,800总投资-能够返还的前期投资投资回收周期10.3个月餐饮店铺损益评估表——加盟店
收入项成本项利润项投资项。
奶茶店门店损益表
-
-
-
-
-
15,900.00
50.00
300.00
-
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350.00
-
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-
-
29,130.00
-
-
-
23,850.00
-
-
-
23,850.00
一年合计 37,500.00 6,300.00 43,800.00 12,000.00 2,070.00 600.00 14,670.00 5,600.00 200.00 100.00 500.00 1,200.00 7,600.00 12,000.00 300.00 1,200.00 2,000.00 100.00 200.00 100.00
销售费用 销售人员工资；宣传推广费用等
财务费用 银行手续费；借款利息等 3. 店面装 修 4. 费固用定为资 产折旧说
《企业所 得税（法一实） 房屋（、二建） 飞机（、三火） 与生（产四经） 飞机（、五火） 电子设
15,900 50 300 350 29,130 23,850 5,280
门店损益表（单位
项目
营业收入 产品成本 人员费用
运营费用
项目
饮品 冰淇淋杯 其他收入
小计 原料采购费 包材采购费 *原料&包材损耗
小计 店员底薪
提成 福利 人员培训费 五险一金 小计 店铺租金 水电、物业、卫生费 固定资产折旧费 开办费摊销 通讯费 保险费 信息管理费
1月 37,500 6,300 43,800 12,000 2,070 600 14,670 5,600 200 100 500 1,200 7,600 12,000 300 1,200 2,000 100 200 100
门店损益表
华润苏果有限公司 -预算报告
BU： 苏果 表： 单店损益表 建筑面积（平米） 自营、联营面积 出租面积（平米） 闲置面积 投资额 门店员工人数（人） 门店期末库存 门店损益P & L 含税、含折让与折扣销售额 减：销售折让与折扣 含税销售额 减：增值税 净销售额 减：销售成本 销售毛利 加：分摊采购收入 总毛利 加：租金收入 营运收入 加：门店其它收入－营运扣项 加：门店其它收入－其它 减：门店其它支出 总营运收入 减：门店销售费用 员工成本 薪金及工资 奖金 福利费 员工保险 公积金/强积金 员工培训 其它员工成本 员工成本小计 其它费用 折旧 摊销 租金,大厦管理费和差饷 维修费 交际应酬费 邮电通讯费 差旅费 水电暖 书报资料费 保险费 耗用品 运输费 营销费用-市场 营销费用-门店 营业税金及附加 房产税 存货损耗 银行卡手续费 环境费 其它 公司活动费 证照费 工会经费 存货跌价损失 其它 其他费用小计 门店E B I T 门店E B I T D A 日均销售净额 销售毛利率 采购收入率 总毛利率 营业费用率 可控费用率 不可控费用率 人工费用占销售额比例 水电暖费 存货损耗率 库存周转天数 用电量 日均交易次数 平均客单价(元) 日均坪效（元） 业态：
经营管理会计损益表(样表)
购买电脑软件及维护费用
136
模特费
公司为经营而支付的模特费用
137
返利
公司为了促进销售而给予客户奖励。
138
劳务费
公司利用外部人工需付出的费用
139
手续费
支付办理银行业务相关手续费用
140
税金（店铺）
其他应缴纳的（店铺）相关税费
141
检测费
用于产品及半成品等各项检验费用
142
奖金
公司用于奖励支出的费用
77
业务资 金利息
公关费 小计 应收款资金利息 预付款资金利息 库存资金利息
毛利调整 小计 合计 限界利益
人工费
设施· 设备费
人工费用
小计 租金
设备费用 小计
网费 水电费 广告费 办公用品费用 电话费 工商、税务费用 交通费 运输费 物料消耗 修理费 电脑维护及耗材 其它 福利费 劳动补偿
差旅费
汽车燃油费
电脑维护及耗材 其它 福利费
劳动补偿
差旅费
说明
序号
1
实际销售额
2
总体销售折扣
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
商场正常扣点费用
13
商场活动扣点费用
14
公司实际收到销售回款
15
正价销售成本
16
特价销售成本
17
18
网络宽带费用
19
公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支
出
20
房屋及其它固定设施租金
0.00 1,197,554.98 468,038.10
88600 88,600.00
连锁店经营情况损益表
ID 内容
项本期 差异
含税销售收入
1 未税销售收入小计
未税销售--生鲜
未税销售--杂货
未税销售--百货
2 净毛利
净毛利--生鲜
净毛利--杂货
净毛利--百货
3 赞返收入小计
赞返收入--生鲜
赞返收入--杂货
赞返收入--百货
4 综合毛利额小计
综合毛利--生鲜
综合毛利--杂货
综合毛利--百货
5 其他收入
a） 租赁收入
b） 营业外收入
c） 营销收入
6 总收益
7 销售税金及附加
8 可控成本
a） 人事费用
b） 基本设施费用
c） 行销费用
d） 资讯费用
e） 维修费用
f） 营运费用
9 营业贡献
10 不可控成本
店铺经
a） 固定资产折旧 b） 摊销 c） 租金 d） 营业外支出 11 管理费用 12 配送费用 13 税前息前净收益 14 财务费用 15 税前净收益
店铺经营情况损益表
本期
达成率 去年同期 占比
增长率
预算
占比
实际
占比
考核累计 差异
考核累计
单位：千元 达成率 去年同期 占比
增长率
本年累计
实际
占比
花店的损益表模板
花店的损益表模板近两年花市大热，假设我紧跟潮流，开了一家花店。
花店近三年的综合损益表如下。
会计期间：2014、2015、2016分别表示2014/2015/2016年度。
每一年无论从何时开始，截止到当年年底都是一个会计年度。
营业收入：企业营业活动所提供的劳务或商品收入。
2014年我卖出了4000束鲜花，平均每束鲜花100元，所以我一共收入了40万元。
2015年卖出6000束，收入60万，16年卖出8000束，收入80万。
营业成本：当期出售商品的进货成本或者制作成本。
2014年每束鲜花的成本平均是30元，一年的成本是30*4000=12万。
2015年订花量大，成本降低，每束花成本为28，全年成本为28*6000=16.8万。
2016年，成本26元，进一步降低，全年成本26*8000=20.8万。
销售费用：企业在销售产品和提供劳务等过程中发生的各项费用。
花店第一年开张，运转资金有限，就没有做广告，销售费用为0元。
2015年印了0.5万的传单，2016年印了1万的传单，销售成本分别为0.5万，1万。
管理费用：为组织和管理生产经营活动而发生的各项费用。
花店每年租金和水电费为7万，插花师工资每人3万。
2014年一个插花师，管理费用合计10万；2015年2个插花师，管理费用合计13万；2016年，3个插花师，管理费用合计16万。
财务费用：企业在生产经营过程中为筹集资金而发生的筹集费用。
通俗可理解为借钱还了多少利息，汇兑花了多少钱。
花店2014年和2016年没有财务费用。
2015年情人节的时候资金周转不开，民间借贷10万，到期还款1万，因此2015年财务费用为1万。
销售费用，管理费用，财务费用总称为三费，和公司的收入的比称为三费占比，可以用来反映公司的运营成本。
营业利润：营业收入-营业成本-三费。
2014年：40万-12万=18万；2015年，60万-16.8万-0.5万-13万-1万=28.7万；2016年，80万-20.8万-1万-16万=42.2万。
餐饮企业-损益表
22
房屋租金及物业费
23
折旧与摊销
24
税务与牌照费用
25
利息
26
其他开支
27 不可控费用合计
28 五、营业利润(亏损以"－")
29
加：营业外收入
30
减：营业外支出
31 六、净利润(亏损以"－")
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
营业成本5三毛利6人力成本7员工工资8管理组工资9工作服10员工餐11社保公积金12其他成本13维修保养14促销费15外来服务费16能源费用17开业费用18杂项19办公用品20可控费用合计损益表编制单位
编制单位：XXX店
序号 项 目
1 一、主营业务收入
2
减：销售折扣与折让3 二源自主营业务收入净额4减：营业成本
5 三、毛利
6 人力成本
7
员工工资
8
管理组工资
9
工作服
10
员工餐
11
社保公积金
12 其他成本
13
维修保养
14
促销费
15
外来服务费
16
能源费用
17
开业费用
18
杂项
19
办公用品
20 可控费用合计
损益表
XX年XX月 本月实际 -
-
-
本月预算
单位：元 本年累计
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
21 四、可控利润（亏损以"-")
开店损益预算评估表excel模板
#DIV/0!
资金需求(开办费) 损益平衡月销售额 四、审批意见： 公司业务开拓部：
-
元
元
（第一年）预估损益
月均： 全年：
#DIV/0! #DIV/0!
公司财务部：
公司董事部：
元 元
制表人： 日期： 2011/7/21
- 2、管 理 费 ：
元 ( 押 付 ) 月 日支付
a、基础装修
元
b、道具预算
元
每月摊销： #DIV/0!
3、收 银 机 ：
元 ( 押 付 ) 月 日支付
c、收银机
元
d、灯具费用
元
前期费用小计：
- 4、日常用品 ：
元 ( 押 付 ) 月 日支付
a、店员人数
人
b、奖金提成率
1.50%
c、基本薪资
元/人/月
5、律 师 费 ：
元 ( 押 付 ) 月 日支付
d、社保
元
e、公积金
元
小计：
- 6、装 修 费 ：
元 ( 押 付 ) 月 日支付
a、电费（预计）
-元
b、办公费
-元
小计： 月 日需支付 元 ,装修完后还需支付 元 。
二、销售计划及预测：
1-12个月
1月
2月
3月
4月
5月
6月
7月
8月
9月
10月
11月
12月
合计
预计销售额（含稅）
-
进货折数
销售成本
-
-
-
租金
-
-
-
营业税（按公司名义开店）
-
-
-
附加税
-
-
利润中心损益表（5篇模版）
利润中心损益表（5篇模版）第一篇：利润中心损益表利润中心损益表说明合计金额%金额%金额%金额%金额%金额%销售额退回折让原料成本物料成本人工成本折旧间接物料间接人工动力水电消耗费维修费劳保费制造费用制造成本上期半成品本期半成品本期制品成本上期成品本期成品销货成本毛利销管费用净利第二篇：比较损益表比较损益表单位：项目金额%趋势金额%趋势金额%趋势销货净额减：销货成本销货毛利减：管理费用营业利润加：营业外收入减：利息支出其他费用本期净利（损）第三篇：利润中心财务状况比较表利润中心财务状况比较表说明半成品存量制成品存量原料存量物料存量余废料存量应收帐款应收票据合计应付帐款应收票据借款合计第四篇：利润中心管理制度利润中心管理制度一、综合性公司的利润中心制度□ 总则第一条本办法制定利润中心有关的基本精神、组织原则、管理方式、次产划分及酬金分配等基本事项。
第二条本公司推行利润中心制度，旨在激励员工发挥自动自发精神，工作更加勤奋，俾使全体股东获得更多的投资报酬，出力员工获得合理的酬金，借以提高敬业的精神，从而加速公司的成长与发展。
第三条利润中心制度的推行，各部(中心)均须制定必须达成的盈利目标，施以分层负责，从而最大限度地发挥各级人员个人的潜力，以收个别经营之效，更须注重整体管理，这样就能发挥以公司为主体的团队精神。
第四条凡本公司所属单位人员，均依本准则制定的各项业务执行标准。
□ 组织原则第五条本公司所属单位依营业(或产品)类别分成若干部，以部为单独盈利的利润中心，依据董事会的决策，总经理的指示及董事会分配的盈利目标，经营该中心所属资材，执行营利活动。
第六条各部设经理负责该部投资的经营及业务的经营。
第七条部以下视业务需要设科，各设科长，承经理之命，执行各项业务活动。
第八条总公司设秘书室、稽核室、人事室、电脑室、总务部、会计部、财务部、支援各利润中心的经营。
(一)秘书室统筹管理全公司文书收发及资料管理。
(二)稽核室专司分析各部的经营管理状况，研究更新的经营管理方式，协助各部提高其生产力，并协助推行经营计划，公司章则制度，各部室办事细则，及新产品开发投资计划的审核。
利润中心损益表_办公表格_
折旧
间接物料
间接人工
动力水电
消耗费
维修费
劳保费
制造费用
制造成本
上期半成品
本期半成品
本期制品成本
上期成品
本期成品
销货成本
毛利
销管费用
净利
资金调度表日期月日付项款目期月日月日月日月日月日月日收入金额应收票据已收应收票据预计押汇收入预计押汇收入预计贴现贷款预计其他借款预计支付金额资本支出已开票资本支出预计材料支出已开票材料支出预计薪资支付
利润中心损益表
利润中心损益表
说明
合计
金额
%
金额
%
金额
%
金额
%
金额
%
金额%销售额Fra bibliotek退回折让
原料成本
物料成本
店铺损益表门店利润表-(各门店实际预算同比)
201905
2 5 2,380 39.85% 949 861 461 408 453 52.62% 91 98 32 0
6 10
5 4 0 245 208 24.11% 0 0 0 0 0 0 208 51% 0/Jan/00 208 51%
2019 Actual (实际)
201906
201907
201908
Act'19 （实际）
8 4 1,800 37% 661 585 352 311 274 47%
62 111
29 0
6 1 1 1 0 211 62 11%
0 0 0 0 0 0 62 22%
0 62 22%
MTD（本月）
Bgt'19 (预算)
Act'18 (去年)
MTD（本月） vs 19 Bgt % vs 18 Act %
Rental & Sales Commision Labor cost Store management Depreciation Warehouse & Distribution Material and Promotion Decoration and props Others …… Direct OPEX total Direct Operating Profit Direct OP% Salaries and Wages Office supplies Rental Entertainment …… Total G&A EBIT EBIT% Tax Net Profit NP%
2019 Actual Income Statement
Month (月份)
5
in RMB'000
损益表
总 营 运 收 入 =销 售 毛 利 +采 购 收 入 +租 金 收 入 +营 运 扣 项 +其 它 门 店 销 售 费 用 =不 可 控 费 用 +可 控 费 用
不 可控费用 不可控 费 用
可控费用
EBIT（ 利 润 ） =总 营 运 0.00 316.23 167.77 218.27 37.59 14.61% 9.38% 23.99% 34.79% 17.69% 17.10% 7.65% 5.33% 0.19% 12.77% 0.30% 64.06 61463.15 1316.48 28.55 6.92 637.06 361.63 0.31 308.61 0.50 31.00 日均净销售额/自营面积 日均净销售额/员工人数 日均客流 利润即盈利情况 折旧及摊销前利润（即EBIT+折旧+摊销） 净销售额/当月天数 销售毛利/净销售额 采购收入/净销售额 总毛利/净销售额 门店销售费用/净销售额 可控费用/净销售额 不可控费用/净销售额 员工成本/净销售额 水电暖/净销售额 耗用品/净销售额 租金支出/净销售额 存货损耗/净销售额 库存金额/日均销售成本 没有发生 没有发生 不属于以上费用的其他零星费用
营业税、城建税、教育费附加、防洪费
自有物业需缴纳 盘点损耗 银行卡刷卡手续费（目前不计入门店）
证照费 装卸驳运费 加工整理费 其它 其他费用小计 门店E B I T 门店E B I T D A 日均销售净额 销售毛利率 采购收入率 总毛利率 营业费用率 可控费用率 不可控费用率 人工费用占销售额比例 水电暖费用占销售额比例 耗用品占销售额比例 租金支出占销售额比例 存货损耗率 库存周转天数 用电量（度） 日均交易次数 平均客单价(元) 日均坪效（元） 日均人效（元） 联营销售净额 联营销售成本占比 联营销售成本 每平米投资额 天数 备注：Remark 80