内部控制试题及答案
内部控制试题及答案
内部控制试题及答案一、单选题：1、企业为提高会计信息质量，保护财产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等制定和实施的一系列控制方法、措施和程序的总和，称为(D 。
A．内部资金控制B．内部信息控制C．内部监审工作D．内部会计控制2、内部会计控制原则的正确表述是(C )。
A．企业高管层是制度的制定者，有权掌控内部会计控制B．财务会计主管是财会工作的领导者，应当有权操纵内部会计控制C．企业内部涉及财会工作的所有人员均不拥有超越内部会计控制的权力D．监察、审计是企业专司监督的部门，可修改掌控内部会计控制3、内部会计控制中，关于修订和完善的原则规定(A 。
A．随外部环境变化、职能调整和管理要求提高，应不断修订和完善B．未接单位上级指示，不得修改内部会计控制C．未经单位最高行政首长准许，不得变更内部会计控制D．未经业务主管同意，不得修订内部会计控制4、关于内部会计控制原则，下列表述中错误的是(B )。
A．内部会计控制应涵盖企业内部涉及会计工作业务的所有人员B．内部会计控制仅涵盖企业内部财会部门的所有工作岗位和人员C．针对业务处理过程的关键点落实决策，执行、监督、反馈等各个环节D．企业内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置、职责权限应合理划分5、为了明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理项目业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，企业应当建立业务的( C )。
A．经济责任制B．目标责任制C．岗位责任制D．成本责任制6、为了明确审批人的授权批准方式、权限、程序、责任及相关控制措施，规定经办人的职责范围和工作要求，企业应当对相关业务建立严格的( A )。
A．授权批准制度 B．业务流程制度C．信息传递制度 D．经济责任制度7、企业内部控制监督检查，针对业务相关岗位及人员的设置情况应重点检查的是( D )。
A．是否存在岗位设置不合理现象B．是否存在从业人员专业技能不合格现象C．是否存在在岗人员业务素质不过关现象D．是否存在不相容职务混岗的现象8、下列要素中，不属于内部控制程序的是（ D ）。
内部控制试题(有答案)
内部控制试题(有答案)《企业内控概述》一、单项选择题1.相互牵制是以为核心的自检系统，通过职责分工和作业程序的适当安排，使各项业务活动能自动地被其他作业人员查证核对。
A. 职责分工B. 事务分管C. 作业程序D. 授权批准2.( A )是对企业控制的建立和实施有重大影响的各种因素的统称。
包括管理者的思想和经营作风；组织结构；董事会的职能；授权和分配责任的方式；管理控制方法；内部审计；人事政策和实务；外部影响等。
A. 控制环境B.会计系统C.控制程序D. 控制活动3.( C )要求单位按照不相容职务相互分离的原则，合理设计会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。
A. 授权批准控制B.会计系统控制C.组织结构控制D. 内部报告控制二、多项选择题1．内部控制是单位内部的一种管理制度，它具有特征。
A.主体是单位内部人员B.客体是单位内部的经济活动C.手段和方法多种多样D.属于单位内部的管理2．建立和设计单位内部控制制度，必须遵循和依据的基本原则包括。
A.合法性原则 B.全面性原则 C.重要性原则 D.有效性原则 3．内部控制规范体系一般包括 A.基本规范 B.具体规范 C.授权批准 D.应用指南 4．建立有效的内部控制制度应当考虑的重点包括。
A.注重选择关键控制点 B.以预防为主、查处为辅 C.注重相互牵制D.设立补救措施5．不相容职务之间应实行分离,其中会计记录应与( A B C D )相分离。
A.会计监督B.业务经办C.财产保管D.预算编制三、判断题1．具体规范规定内部控制的基本目标、基本要素、基本原则和总体要求，是制定基本规范和应用指南的基本依据。
2．应用指南是根据基本规范和相关具体规范制定的详细解释和说明，主要是为某些特殊行业、特殊企业、特定内控程序提供操作性强的指引。
3．内部牵制主要包括体制牵制、簿记牵制和价值牵制。
四、问答题1、内部控制的目标是什么？有哪些基本要素？《货币资金控制》一、单项选择题1. 按照内控要求，应核对“银行存款日记账”和“银行对账单”，编制“银行存款余额调节表”。
内部控制试题含答案
精品文档否存在不相容职务混岗的现象内部控制试题及答案）。
D 一、单选题：8、下列要素中，不属于内部控制程序的是（、企业为提高会计信息质量，保护财产的安全、完整，1独立稽 C B 职责划分 A 交易授权D 内部审计确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等制定和实施核、下列各项中，预防员工贪污、挪用销货款的最有效的9 的一系列控制方法、措施和程序的总和，称为(D 。
．内部C ．内部信息控制A．内部资金控制 B ）。
方法是（ C 人员不得兼任出纳A、记录应收账款明细账的．内部会计控制D监审工作。
B、收取顾客支票与收取顾客现金由不同人员担任2、内部会计控制原则的正确表述是(C ) C、请顾客将货款直接汇入公司所指定的银行账户A．企业高管层是制度的制定者，有权掌控内部会D、公司收到顾客支票后立即寄送收据给顾客计控制10、关于内部审计的下列说法中，不正确的是（D B．财务会计主管是财会工作的领导者，应当有权）。
A、对内部控制进行监控是内部审计的工作职责操纵内部会计控制BC．企业内部涉及财会工作的所有人员均不拥有超、相对于政府审计、注册会计师审计而言，独立性最弱C、它是被审单位内部控制的一个重要组成部分越内部会计控制的权力D．监察、审计是企业专司监督的部门，可修改D、与注册会计师审计的公正性相同同一职工可以负、在一个设计适当地内部控制结构中，11掌控内部会计控制。
(A 3、内部会计控制中，关于修订和完善的原则规定责（D）．随外部环境变化、职能调整和管理要求提高，应A收账款批A接受和保管支票，并准注销客户应B审核付款凭证，同时签发支票不断修订和完善B．未接单位上级指示，不得修改内部会计控制节银行存款余额调表制C保管现金，编C．未经单位最高行政首长准许，不得变更内部会计控制D签发支票，同时保管原始凭证D．未经业务主管同意，不得修订内部会计控制挪用销货款的最有效的、下列各项中，预防员工贪污、12、关于内部会计控制原则，下列表述中错误的是4(B )。
内部控制试题及答案
会计继续教育内部控制试题及答案一、单选题1、内部控制的资产目标是（A）。
A.资产安全B.企业经营管理合法合规C.提高经营效率和效果D.促进企业实现发展战略A B C D2、（D）处于内部控制五大要素之首。
A.内部环境B.风险评估C.控制活动D.内部监督A B C D3、下面不是业务外包类型的是（D）。
A.研发外包B.生产外包C.物流外包D.销售外包A B C D4、以下说法错误的是（A）。
A.内部控制不健全是指缺少实现内控目标必需的控制B.运行缺陷是指缺少为实现控制目标所必需的控制C.实施内部控制自我评价后，要正式地征求反馈意见，总结经验和教训，使其不断得到完善。
D.运行缺陷是指现存设计完好的控制没有按设计意图运行，或执行者没有获得必要授权或缺乏胜任能力以有效地实施控制A B C D5、企业根据检查评价需要，对被检查单位员工进行单独访谈，以获取有关信息。
体现了内容控制评价的（A）方法。
A.个别访谈法B.调查问卷法C.专题讨论会法D.抽样法A B C D6、发展战略过于（B），脱离企业实际能力或偏离主业，可能导致企业过度扩张，甚至经营失败。
A.保守B.激进C.简单D.复杂A B C D7、下列关于组织结构特点说法错误的是（A）。
A.所有问题的集体决策或联签制度B.避免业务重复或职能重叠C.明确岗位职责D.不相容职务分离A B C D8、内部控制评价报告报经（A）批准后对外披露或报送相关主管部门。
A.董事会B.出纳C.会计D.市场总监A B C D9、我国相关法规反映出（A）在公司管理中居于核心地位，应该对公司内部控制的建立、完善和有效运行负责。
A.董事会B.出纳C.兼职D.外勤A B C D10、在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
这体现了内部控制的（D）原则。
A.全面性B.制衡性C.适应性D.重要性A B C D二、多选题1、在固定资产管理中应当注意的风险有（ABCD）。
A.虚计固定资产运输费、安装费和重估价值，可能造成固定资产损失B.固定资产购买、建造决策失误，可能造成企业资产损失或资源浪费C.固定资产盘点结果不准确、未及时处理或处理程序不恰当，可能造成企业资产流失D.固定资产租赁未经有效审批、租赁费用会计处理不当，可能造成成本费用失真A B C D2、销售业务涉及部门的岗位职责有（ABCD）。
内控试题及答案
内控试题及答案一、单选题（每题2分，共10分）1. 内控的定义是什么？A. 内部控制B. 内部审计C. 内部管理D. 内部监督答案：A2. 内控的目标是什么？A. 提高企业利润B. 确保财务报告的准确性C. 降低企业成本D. 提高员工满意度答案：B3. 以下哪项不是内控的要素？A. 控制环境B. 风险评估C. 信息与沟通D. 员工培训答案：D4. 内控的五大目标不包括以下哪项？A. 运营效率B. 财务报告的准确性C. 遵守法律法规D. 员工福利答案：D5. 内控的实施需要哪些步骤？A. 制定内控政策B. 进行风险评估C. 建立控制程序D. 所有以上答案：D二、多选题（每题3分，共15分）1. 以下哪些是内控的基本原则？A. 符合性B. 有效性C. 经济性D. 可操作性答案：A, B, C, D2. 内控的控制活动包括哪些？A. 授权B. 审批C. 监督D. 记录答案：A, B, C, D3. 内控的监督活动包括哪些？A. 定期检查B. 持续监控C. 内部审计D. 外部审计答案：A, B, C4. 内控的控制环境包括哪些要素？A. 企业文化B. 组织结构C. 人力资源政策D. 董事会的参与答案：A, B, C, D5. 内控的风险评估包括哪些内容？A. 识别风险B. 分析风险C. 应对风险D. 监控风险答案：A, B, C, D三、判断题（每题2分，共10分）1. 内控仅适用于大型企业。
（错误）2. 内控可以提高企业的运营效率。
（正确）3. 内控的目标是确保企业盈利。
（错误）4. 内控的实施不需要员工的参与。
（错误）5. 内控的监督活动是一次性的。
（错误）四、简答题（每题5分，共20分）1. 请简述内控的重要性。
答案：内控对于确保企业运营的合规性、提高效率、降低风险、保障财务报告的准确性等方面具有重要作用。
2. 内控的实施需要哪些关键步骤？答案：内控的实施需要包括制定内控政策、进行风险评估、建立控制程序、实施监督活动以及定期进行内控审查等关键步骤。
内部控制试题与答案
内部控制试题与答案1、（）是在本担保设定后,为了保障担保人在承担担保责任后,对被担保人的追偿权能够实现而设定的担保。
A、人的担保B、物的担保C、约定担保D、反担保答案：D2、企业( )负责拟订筹资方案。
A、投资部门B、证券发行部门C、销售部门D、财会部门答案：D3、审批人应在授权范围内审批，不得越权。
经办人应在职责范围内，按审批意见办理工得项目业务。
对于审批人超越授权范围审批的工程项目业务,经办人有权（）。
A、暂缓办理,并建议审批人纠正B、先按审批人意见办理,并向上级部门报告C、先按审批人意见办理,并向审批人的上级授权部门报告D、拒绝办理,并及时向审批人的上级授权部门报告答案：D4、在存货采购验收流程中仓储部门一般负责( )。
A、接收货物B、审核单据与货物是否相符C、检验货物的质量D、检验货物的数量答案：C5、月末企业财会部门对有验收报告而没有发票的采购项目,应（）。
A、暂不入账B、付款时入账C、暂估入账D、按预付款金额入账答案：C6、成本费用预算是以企业( )为基础,由成本费用消耗部门,根据成本费用预测结进行编制。
A、生产经营预算B、销售预算C、现金预算D、投资预算答案：B7、出纳人员可以兼管的工作有( )。
A、稽核工作B、会计档案保管C、收入账目登记D、在建工程账目登记答案：D8、在成本费用预测方案制定流程中,一般不由财会部门负责的是( ).A、编制部门成本费用预测方案B、编制企业成本费用预测方案C、调整成本费用D、下达成本费用预测方案答案：A9、在担保业务管理流程中,提出担保业务申请的是（）。
A、担保人B、被担保人C、担保受益人D、担保经办人答案：B10、下列各项中,没有违反现金內部控制的行为包括( )。
A、不得私设小金库B、用本单位银行账号为他人支取现金C、用白条顶替库存现金D、将本单位的现金借给他单位临时支用答案：A11、在采购招标业务流程中供应商需要( )。
A、准备招标文件B、提供相关材料C、填报资格审查文件D、发布招标信息答案：C12、可以保证现金收支业务按照授权进行,增强经办人员和负责人员责任感的控制措施为( )。
企业内部控制试题含答案
企业内部控制试题含答案一、单选题（共30题，每题1分，共30分）1.内部控制评价报告应当报经( )批准后对外披露或报送相关部门。
A、高级管理层B、董事会或类似权力机构C、股东大会D、内部审计部门正确答案：B2.企业应当根据（）制定年度工作计划。
A、以前年度工作计划B、全面预算C、发展战略D、管理制度正确答案：C3.企业实施并购重组后，要进行跨文化的管理，其主要包括四个步骤，及识别文化差异、控制和利用文化差异、防范文化差异带来的冲突、进行文化整合，其中核心的步骤是哪步。
A、识别文化差异B、文化整合C、控制和利用文化差异D、防范文化差异带来的冲突正确答案：B4.担保业务不相容岗位不包括（）。
A、担保业务的审批与执行B、担保业务的执行和审核C、担保业务的审批与核对D、担保业务的评估与审批正确答案：C5.重大担保业务，应当报批准的机构是（）。
A、董事会或类似权力机构B、股东会C、审计委员会D、战略委员会正确答案：A6.下列各项中，不适合外包业务的是（）。
A、IT服务B、资信调查C、核心业务D、物业管理正确答案：C7.企业的筹资方案一般由（）提出。
A、筹资部门B、生产部门C、需求部门D、财务部门正确答案：D8.企业的工程项目一般应当采用( )的方式，择优选择具有相应资质的承包单位和监理单位。
A、熟人介绍B、转包C、公开招标D、分包正确答案：C9.以下不是信息系统开发的方式有（）。
A、自行开发B、外购调试C、联合开发D、业务外包正确答案：C10.内部控制为财务报告的编制( )。
A、不提供任何保证B、提供绝对保证C、提供有限保证D、提供合理保证正确答案：D11.在实施审计工作的基础上对内部控制的有效性发表审计意见的责任主体是（）。
A、注册会计师B、监事会C、股东大会D、董事会正确答案：A12.信息系统发挥作用的阶段（）。
A、开发建设阶段B、运行阶段C、规划阶段D、维护阶段正确答案：B13.（）负责资金活动的日常管理，参与投融资方案等可行性研究。
内部控制试题及答案免费
内部控制试题及答案免费一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 内部控制的首要目标是（）。
A. 保护资产安全B. 提高经营效率C. 确保财务报告的可靠性D. 遵守法律法规答案：C2. 下列哪项不属于内部控制的要素？（）A. 控制环境B. 风险评估C. 信息与沟通D. 人力资源管理答案：D3. 内部控制制度的建立和完善，主要依靠（）。
A. 企业高层管理者B. 内部审计部门C. 财务部门D. 所有员工答案：A4. 内部控制的监督机制包括（）。
A. 日常监督和专项监督B. 内部审计和外部审计C. 内部审计和内部控制评价D. 日常监督和内部控制评价答案：A5. 内部控制评价报告的编制主体是（）。
A. 企业内部审计部门B. 企业财务部门C. 企业高层管理者D. 企业内部控制评价工作组答案：D6. 内部控制评价报告的编制时间是（）。
A. 每年一次B. 每季度一次C. 每半年一次D. 每月一次答案：A7. 内部控制评价报告的接收对象是（）。
A. 企业内部审计部门B. 企业财务部门C. 企业高层管理者D. 企业所有员工答案：C8. 内部控制评价报告的内容不包括（）。
A. 内部控制评价的范围B. 内部控制评价的结论C. 内部控制缺陷的描述D. 内部控制缺陷的整改措施答案：D9. 内部控制缺陷的整改措施应由（）来制定。
A. 企业内部审计部门B. 企业财务部门C. 企业高层管理者D. 企业内部控制评价工作组答案：C10. 内部控制缺陷的整改措施应（）。
A. 立即执行B. 定期执行C. 根据具体情况执行D. 无需执行答案：C二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 内部控制的目标包括（）。
A. 保护资产安全B. 提高经营效率C. 确保财务报告的可靠性D. 遵守法律法规答案：ABCD2. 内部控制的要素包括（）。
A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 信息与沟通答案：ABCD3. 内部控制的监督机制包括（）。
A. 日常监督B. 专项监督C. 内部审计D. 外部审计答案：ABC4. 内部控制评价报告的内容应包括（）。
内部控制试题(有答案)
企业内控概述》一、单项选择题1.相互牵制是以( B )为核心的自检系统，通过职责分工和作业程序的适当安排，使各业务活动能自动地被其他作业人员查证核对。
A.职责分工B. 事务分管C. 作业程序D. 授权批准2.( A ) 是对企业控制的建立和实施有重大影响的各种因素的统称。
包括管理者的思想和经营作风；组织结构；董事会的职能；授权和分配责任的方式；管理控制方法；内部审计；人事政策和实务；外部影响等。
A. 控制环境B. 会计系统C. 控制程序D. 控制活动3.( C ) 要求单位按照不相容职务相互分离的原则，合理设计会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。
A. 授权批准控制B. 会计系统控制C. 组织结构控制D. 内部报告控制二、多项选择题1 ．内部控制是单位内部的一种管理制度，它具有( B C D )特征。
A. 主体是单位内部人员B.客体是单位内部的经济活动(或经营管理活动)C. 手段和方法多种多样D.属于单位内部的管理2．建立和设计单位内部控制制度，必须遵循和依据的基本原则包括( A B C D )。
A. 合法性原则B.全面性原则C.重要性原则D.有效性原则3．内部控制规范体系一般包括( A B C D )A. 基本规范B.具体规范C.授权批准D.应用指南4．建立有效的内部控制制度应当考虑的重点包括( A B C D )。
A. 注重选择关键控制点B. 以预防为主、查处为辅C. 注重相互牵制D.设立补救措施5．不相容职务之间应实行分离 ,其中会计记录应与 ( A B C D )相分离。
A. 会计监督B.业务经办C.财产保管D. 预算编制三、判断题（× ）1．具体规范规定内部控制的基本目标、基本要素、基本原则和总体要求，是制定基本规范和应用指南的基本依据。
（√ ）2．应用指南是根据基本规范和相关具体规范制定的详细解释和说明，主要是为某些特殊行业、特殊企业、特定内控程序提供操作性强的指引。
内部控制期末试题及答案
内部控制期末试题及答案一、选择题1. 内部控制是指组织为实现以下目标而采取的一系列措施，除了______。
A. 保护资产B. 提高效率C. 保证财务报告的准确性D. 隔离管理层与员工答案：D2. 内部控制的五大组成要素包括______。
A. 控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督B. 控制技术、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督C. 控制环境、风险评估、控制活动、信息系统、监督D. 控制环境、风险评估、控制活动、信息系统、内部审计答案：A3. 内部控制风险评估的基本步骤包括______。
A. 识别风险、评估风险、应对风险、监督风险B. 识别风险、评估风险、控制风险、监督风险C. 识别风险、排除风险、控制风险、监督风险D. 识别风险、评估风险、管理风险、监督风险答案：B4. 内部控制活动包括______。
A. 风险识别、风险评估、风险应对B. 环境保护、质量保证、成本控制C. 授权与责任、会计核算、信息系统D. 采购、销售、库存管理答案：C5. 内部审计是指______。
A. 由公司自己组织的内部审计工作B. 由外部专业机构进行的审计工作C. 由公司内部员工进行的自我审计工作D. 由监管机构进行的强制性审计工作答案：A二、简答题1. 请简要说明内部控制的意义及目标。
内部控制的意义在于帮助组织达成其经营目标，保护资产免受损失，确保财务报告的准确性，提高工作效率，同时也有助于遵守法律法规和规范行为准则。
内部控制的目标包括保护资产安全、提高财务报告的可靠性、提高工作效率和促进组织的合规性。
2. 请列举三种常见的内部控制失效原因，并举例说明。
常见的内部控制失效原因包括：管理层的不诚信、员工的不理解和不配合、制度设计不合理。
例如，管理层的不诚信导致内部控制失效，他们可能会进行违法行为，操纵财务报表，或者利用职权进行个人谋利；员工的不理解和不配合也会导致内部控制失效，例如员工不遵守制度规定，或者对制度规定的重要性缺乏认识，从而导致操作失误或信息丢失；制度设计不合理也是内部控制失效的原因之一，例如制度规定不明确、流程复杂等，容易导致操作困难或错误。
内部控制试题及答案
内部控制试题及答案一、单选题：1、企业为提高会计信息质量，保护财产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等制定和实施的一系 列控制方法、措施和程序的总和，称为 (D 。
A .内部资金控制B .内部信息控制C .内部监审工作D .内部会计控制2、 内部会计控制原则的正确表述是 (C )。
A •企业高管层是制度的制定者，有权掌控内部会计控制B .财务会计主管是财会工作的领导者，应当有权操纵内部会计控制C •企业内部涉及财会工作的所有人员均不拥有超越内部会计控制的权力D .监察、审计是企业专司监督的部门，可修改掌控内部会计控制3、 内部会计控制中，关于修订和完善的原则规定(A 。
A •随外部环境变化、职能调整和管理要求提高，应不断修订和完善B •未接单位上级指示，不得修改内部会计控制C •未经单位最高行政首长准许，不得变更内部会计控制D •未经业务主管同意，不得修订内部会计控制 4、 关于内部会计控制原则，下列表述中错误的是(B )。
A .内部会计控制应涵盖企业内部涉及会计工作业务的所有人员B .内部会计控制仅涵盖企业内部财会部门的所有工作岗位和人员C .针对业务处理过程的关键点落实决策，执行、监督、反馈等各个环节D .企业内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置、职责权限应合理划分5、 为了明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理项目业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，企业应当建立业务的 ( C )。
A .经济责任制B .目标责任制C .岗位责任制D .成本责任制6、 为了明确审批人的授权批准方式、权限、程序、责任及相关控制措施，规定经办人的职责范围和工作要求，企业应当对相关业务建立严格的 ( A ) 。
A .授权批准制度B .业务流程制度C .信息传递制度D .经济责任制度7、企业内部控制监督检查，针对业务相关岗位及人员的设置情况应重点检查的是 ( D ) 。
8、下列要素中，不属于内部控制程序的是( D )。
内部控制试题及答案
内部控制试题及答案一、选择题（每题2分，共40分）1. 内部控制是指组织通过设计合理的制度和措施，确保企业的（）。
A. 财务报表真实性和可靠性B. 资产准确性和完整性C. 经营活动的合法性和合规性D. 以上都是2. 以下哪项不是内部控制的目标？A. 资产的保护B. 信息的可靠性C. 经营效率的提高D. 创造价值3. 内部控制要素包括（）。
A. 控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督B. 风险管理、决策分析、资源分配、业绩评估C. 审计、法律合规、财务管理、市场营销D. 以上都不是4. 内部控制评价的目的是（）。
A. 识别企业的风险B. 发现系统漏洞和问题C. 提供合理保证D. 以上都是5. 内部控制评价的方法包括（）。
A. 检查和测试B. 风险评估C. 访谈和调查D. 以上都是6. 内部控制的整体评价层次依次是（）。
A. 公司级评价、部门级评价、流程评价B. 流程评价、公司级评价、部门级评价C. 公司级评价、流程评价、部门级评价D. 部门级评价、流程评价、公司级评价7. 内部审计的任务不包括（）。
A. 提供风险评估B. 发现违法和不合规行为C. 提供财务报告D. 检查内部控制有效性8. 内部控制缺陷可能导致的后果包括（）。
A. 对外部利益相关方的损害B. 不合规行为的增加C. 经济损失或财务损失D. 以上都是9. 以下哪项不是强化内部控制的方法？A. 建立风险意识B. 增加检查环节C. 增加审计程度D. 进行员工培训10. 内部控制的建立和运行应该遵循的原则是（）。
A. 合理性、有效性、全面性、适用性B. 合规性、稳健性、节约性、公平性C. 安全性、灵活性、公开性、经济性D. 以上都不是二、简答题（每题10分，共30分）1. 请简要说明内部控制的重要性和作用。
内部控制对于企业的经营活动具有重要的意义和作用。
它可以提高企业财务报表的真实性和可靠性，保护企业资产的安全，预防欺诈和错误，规范企业的经营行为，提高经营效率，降低风险，创造企业的价值。
内控知识测试题及答案
内控知识测试题及答案一、单选题（每题2分，共20分）1. 内控的全称是什么？A. 内部控制B. 内部分控C. 内部管理D. 内部审计答案：A2. 内控的主要目的是什么？A. 提高企业利润B. 确保企业资产安全C. 增加员工满意度D. 降低企业成本答案：B3. 以下哪项不是内控的基本原则？A. 合法性原则B. 重要性原则C. 灵活性原则D. 经济性原则答案：C4. 内控的五大要素包括以下哪项？A. 环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督B. 环境、风险评估、审计、信息与沟通、监督C. 环境、风险评估、控制活动、审计、监督D. 环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、审计答案：A5. 内控的监督机制主要包括哪些？A. 内部审计B. 外部审计C. 员工自查D. 管理层审查答案：A6. 内控的控制活动包括哪些类型？A. 预防性控制和纠正性控制B. 预防性控制和发现性控制C. 预防性控制和指导性控制D. 预防性控制和反馈性控制答案：A7. 内控环境的构建需要考虑哪些因素？A. 企业文化和价值观B. 员工的个人能力C. 企业的规模和性质D. 企业的地理位置答案：A8. 风险评估在内控中的作用是什么？A. 确定控制措施B. 降低风险发生的概率C. 预防风险的发生D. 以上都是答案：D9. 信息与沟通在内控中的重要性体现在？A. 确保信息的准确性和及时性B. 促进员工之间的交流C. 提高企业的市场竞争力D. 以上都是答案：A10. 内控的实施需要哪些人员参与？A. 企业高层管理人员B. 内部审计人员C. 所有员工D. 外部顾问答案：C二、多选题（每题3分，共15分）11. 内控的控制活动可以包括哪些？A. 授权审批B. 记录和报告C. 预算控制D. 风险评估答案：A、B、C12. 内控监督机制的实施方式包括？A. 定期内部审计B. 员工自查C. 管理层审查D. 外部审计答案：A、C、D13. 内控环境的构建需要考虑哪些方面？A. 企业文化B. 组织结构C. 人力资源政策D. 信息技术系统答案：A、B、C、D14. 风险评估的步骤通常包括？A. 风险识别B. 风险分析C. 风险评估D. 风险应对答案：A、B、C、D15. 内控信息与沟通的方式包括？A. 会议B. 报告C. 电子邮件D. 口头交流答案：A、B、C、D三、判断题（每题1分，共10分）16. 内控的实施可以完全依赖于外部审计。
内部控制试题及答案
内部控制试题及答案一、单选题:1、企业为提高会计信息质量，保护财产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等制定和实施的一系列控制方法、措施和程序的总和，称为（D 。
A．内部资金控制B．内部信息控制C．内部监审工作D．内部会计控制2、内部会计控制原则的正确表述是(C ）。
A．企业高管层是制度的制定者，有权掌控内部会计控制B．财务会计主管是财会工作的领导者，应当有权操纵内部会计控制C．企业内部涉及财会工作的所有人员均不拥有超越内部会计控制的权力D．监察、审计是企业专司监督的部门，可修改掌控内部会计控制3、内部会计控制中，关于修订和完善的原则规定(A .A．随外部环境变化、职能调整和管理要求提高,应不断修订和完善B．未接单位上级指示,不得修改内部会计控制C．未经单位最高行政首长准许，不得变更内部会计控制D．未经业务主管同意,不得修订内部会计控制4、关于内部会计控制原则，下列表述中错误的是（B )。
A．内部会计控制应涵盖企业内部涉及会计工作业务的所有人员B．内部会计控制仅涵盖企业内部财会部门的所有工作岗位和人员C．针对业务处理过程的关键点落实决策,执行、监督、反馈等各个环节D．企业内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置、职责权限应合理划分5、为了明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理项目业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，企业应当建立业务的( C )。
A．经济责任制B．目标责任制C．岗位责任制D．成本责任制6、为了明确审批人的授权批准方式、权限、程序、责任及相关控制措施,规定经办人的职责范围和工作要求，企业应当对相关业务建立严格的（ A ）。
A．授权批准制度 B．业务流程制度C．信息传递制度 D．经济责任制度7、企业内部控制监督检查，针对业务相关岗位及人员的设置情况应重点检查的是（ D )。
A．是否存在岗位设置不合理现象B．是否存在从业人员专业技能不合格现象C．是否存在在岗人员业务素质不过关现象D．是否存在不相容职务混岗的现象8、下列要素中，不属于内部控制程序的是( D ）.A 交易授权B 职责划分C 独立稽核D 内部审计9、下列各项中，预防员工贪污、挪用销货款的最有效的方法是( C）。
内部控制考试题及答案
内部控制考试试题及答案姓名（正楷）___________分数___________一、单项选择题：（每小题1分，共10分）1、在( a )环节,要将企业的业务流程,内控措施,权限配置,预警指标,核算方法等固化到信息系统中。
A、信息系统的开发建设B、信息系统内部控制C、信息系统实施D、信息系统管理2、企业梳理治理结构,应当重点关注( c )的任职资格和履职情况.A、董事,经理及其他高级管理人员,一般员工B、监事,经理及其他高级管理人员,一般员工C、董事,监事,经理及其他高级管理人员D、董事,监事,一般员工3、企业内部控制应用指引所称人力资源,是指( a )。
A、董事,监事,高级管理人员,全体员工B、股东,董事,监事,高级管理人员C、股东,董事,经理,全体员工D、股东,董事,监事,高级管理人员4、有确凿证据表明承包方存在重大违约行为,导致外包业务合同无法履行的,企业应当( b )。
A、继续执行合同B、及时终止合同C、修改合同D、进行评估,限期整顿5、销售政策和策略不当,市场预测不准确,销售渠道管理不当等,可能导致(a ),库存积压,经营难以为继。
A、销售不畅B、货物损失C、销售款项不能收D、客户服务水平低6、对于重大固定资产处置,应当考虑聘请具有资质的中介机构进行资产评估,采取( d )或联签制度。
A、董事长审批B、总经理审批C、财务部门审批D、集体审议7、重要和技术性较强的采购业务,由( c )。
A、董事长决策和审批B、总经理决策和审批C、专家进行论证,实行集体决策和审批D、请购部门论证,决策和审批8、企业收到承包单位的工程竣工报告后,应当及时编制( a ),开展竣工决算审计,组织设计,施工,监理等有关单位进行竣工验收。
A、竣工决算B、工程项目概算C、工程项目预算D、交付使用资产明细表9、企业编制财务报告,应当重点关注会计政策和( b )。
A、会计计量B、会计准则C、会计估计D、会计方法10、企业应当根据发展战略,制定年度工作计划,编制( c ),将年度目标分解,落实;同时完善发展战略管理制度,确保发展战略有效实施。
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部控制试题及答案一、单项选择题：1、企业为提高会计信息质量，保护财产的平安、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等制定和实施的一系列控制方法、措施和程序的总和，称为(D。
A．部资金控制B．部信息控制C．部监审工作D．部会计控制2、部会计控制原则的正确表述是(C)。
A．企业高管层是制度的制定者，有权掌控部会计控制B．财务会计主管是财会工作的领导者，应当有权操纵部会计控制C．企业部涉及财会工作的所有人员均不拥有超越部会计控制的权力D．监察、审计是企业专司监视的部门，可修改掌控部会计控制3、部会计控制中，关于修订和完善的原则规定(A。
A．随外部环境变化、职能调整和管理要求提高，应不断修订和完善B．未接单位上级指示，不得修改部会计控制C．未经单位最高行政首长准许，不得变更部会计控制D．未经业务主管同意，不得修订部会计控制4、关于部会计控制原则，以下表述中错误的选项是(B)。
A．部会计控制应涵盖企业部涉及会计工作业务的所有人员B．部会计控制仅涵盖企业部财会部门的所有工作岗位和人员C．针对业务处理过程的关键点落实决策，执行、监视、反应等各个环节D．企业部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置、职责权限应合理划分5、为了明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理工程业务的不相容岗位相互别离、制约和监视，企业应当建立业务的(C)。
A．经济责任制B．目标责任制 C．岗位责任制D．本钱责任制6、为了明确审批人的授权批准方式、权限、程序、责任及相关控制措施，规定经办人的职责围和工作要求，企业应当对相关业务建立严格的(A)。
A．授权批准制度B．业务流程制度 C．信息传递制度D．经济责任制度7、企业部控制监视检查，针对业务相关岗位及人员的设置情况应重点检查的是(D)。
A．是否存在岗位设置不合理现象B．是否存在从业人员专业技能不合格现象C．是否存在在岗人员业务素质不过关现象 D．是否存在不相容职务混岗的现象8、以下要素中，不属于部控制程序的是〔 D 〕。
内部控制考试题及答案
页眉内容内部控制考试试题及答案姓名（正楷）___________分数___________一、单项选择题：（每小题1分，共10分）1、在( a )环节,要将企业的业务流程,内控措施,权限配置,预警指标,核算方法等固化到信息系统中。
A、信息系统的开发建设B、信息系统内部控制C、信息系统实施D、信息系统管理2、企业梳理治理结构,应当重点关注( c )的任职资格和履职情况.A、董事,经理及其他高级管理人员,一般员工B、监事,经理及其他高级管理人员,一般员工C、董事,监事,经理及其他高级管理人员D、董事,监事,一般员工3、企业内部控制应用指引所称人力资源,是指( a )。
A、董事,监事,高级管理人员,全体员工B、股东,董事,监事,高级管理人员C、股东,董事,经理,全体员工D、股东,董事,监事,高级管理人员4、有确凿证据表明承包方存在重大违约行为,导致外包业务合同无法履行的,企业应当( b )。
A、继续执行合同B、及时终止合同C、修改合同D、进行评估,限期整顿5、销售政策和策略不当,市场预测不准确,销售渠道管理不当等,可能导致(a ),库存积压,经营难以为继。
A、销售不畅B、货物损失C、销售款项不能收D、客户服务水平低6、对于重大固定资产处置,应当考虑聘请具有资质的中介机构进行资产评估,采取( d )或联签制度。
A、董事长审批B、总经理审批C、财务部门审批D、集体审议7、重要和技术性较强的采购业务,由( c )。
A、董事长决策和审批B、总经理决策和审批C、专家进行论证,实行集体决策和审批D、请购部门论证,决策和审批8、企业收到承包单位的工程竣工报告后,应当及时编制( a ),开展竣工决算审计,组织设计,施工,监理等有关单位进行竣工验收。
A、竣工决算B、工程项目概算C、工程项目预算D、交付使用资产明细表9、企业编制财务报告,应当重点关注会计政策和( b )。
A、会计计量B、会计准则C、会计估计D、会计方法10、企业应当根据发展战略,制定年度工作计划,编制( c ),将年度目标分解,落实;同时完善发展战略管理制度,确保发展战略有效实施。
内部控制试题与答案
1、内部控制的基本概念是从早期（ B ）思想的基础上逐步发展起来的。
A.科学管理B.内部牵制C.内部审计D.管理控制2、下列有关企业内部控制的表述中，正确的有（ABD）。
A.内部控制是一个过程B.内部控制是由企业的董事会和管理层实施的C.有效的内部控制可以绝对保证控制目标的实现D.内部控制不仅仅是制度和手册，而是渗透到企业活动之中的一系列行为3、下列有关企业内部控制信息与沟通要素的表述中，正确的有（BD ）。
A.内部控制信息与沟通针对的是企业内部生成的信息，不涉及企业外部的信息B.信息系统生成与控制目标及其实现程度有关的信息，从而使对业务的管理和控制成为可能C.有效的信息沟通需要自上而下、自下而上或平行地贯穿于企业之中D.管理层与下属相处时的行为也会成为有效的信息沟通方式4、下列各项中，属于导致内部控制固有局限原因的有（ ABCD）。
A.控制的有效性会受到决策过程中人为判断的影响B.内部控制只能为控制目标的实现提供合理保证C.管理人员可能会凌驾于内部控制之上D.内部控制的设计与实施需要考虑成本与效益5、关于美国科索委员会（COSO）发布的《内部控制--整合框架》（1992）和《企业风险管理--整合框架》（2004）之间的关系，下列说法正确的有（ ABC ）A.后者并没有取代前者，对于那些着眼于内部控制的主体，前者依旧有用B.后者增加了战略目标，并将报告目标扩大到非财务报告C.后者延续了前者中有关主体风险偏好、风险容忍度和风险组合观等基本概念，将风险评估扩充为目标设定、事项识别、风险评估、风险应对等四个要素D.前者和后者都认为风险发生在主体的各个层次上，并且来源于许多内部和外部因素6、与《内部控制--整合框架》（1992）相比，2013年5月，美国科索委员会（COSO）发布的修订后的《内部控制--整合框架》主要变化表现有（ BC ）A.修改了内部控制核心定义B.概括了"对诚信和道德价值观的承诺"等17条原则C.将报告的范围从对外财务报告目标扩展到内部和外部、财务和非财务的报告目标D.将目标设定作为内部控制的组成部分7、下列关于上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的要求，正确的有（ABCD ）A.中央和地方国有控股上市公司，应于2012年全面实施企业内部控制规范体系，并在披露2012年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告B.非国有控股主板上市公司，且于2011年12月31日公司总市值（证监会算法）在50亿元以上，同时2009年至2011年平均净利润在3000万元以上的，应在披露2013年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告C.选项A、B范围之外的其他主板上市公司，应在披露2014年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告D.新上市的主板上市公司应于上市当年开始建设内控体系，并在上市的下一年度年报披露的同时，披露内部控制自我评价报告和审计报告8、下列关于中央企业实施企业内部控制规范体系的要求正确的有（AC ）。
(完整版)内部控制试题及答案
1、内部控制的基本概念是从早期( B )思想的基础上逐步发展起来的。
A.科学管理B.内部牵制C.内部审计D.管理控制2、下列有关企业内部控制的表述中，正确的有(ABD)。
A.内部控制是一个过程B.内部控制是由企业的董事会和管理层实施的C.有效的内部控制可以绝对保证控制目标的实现D.内部控制不仅仅是制度和手册，而是渗透到企业活动之中的一系列行为3、下列有关企业内部控制信息与沟通要素的表述中，正确的有(BD )。
A.内部控制信息与沟通针对的是企业内部生成的信息，不涉及企业外部的信息B.信息系统生成与控制目标及其实现程度有关的信息，从而使对业务的管理和控制成为可能C.有效的信息沟通需要自上而下、自下而上或者平行地贯通于企业之中 D.管理层与下属相处时的行为也会成为有效的信息沟通方式4、下列各项中，属于导致内部控制固有局限原因的有( ABCD)。
A.控制的有效性会受到决策过程中人为判断的影响B.内部控制只能为控制目标的实现提供合理保证C.管理人员可能会凌驾于内部控制之上D.内部控制的设计与实施需要考虑成本与效益5、关于美国科索委员会(COSO)发布的《内部控制--整合框架》(1992)和《企业风险管理--整合框架》(2004)之间的关系，下列说法正确的有( ABC )A.后者并没有取代前者，对于那些着眼于内部控制的主体，前者依旧实用B.后者增加了战略目标，并将报告目标扩大到非财务报告C.后者延续了前者中有关主体风险偏好、风险容忍度和风险组合观等基本概念，将风险评估扩充为目标设定、事项识别、风险评估、风险应对等四个要素D.前者和后者都认为风险发生在主体的各个层次上，并且来源于许多内部和外部因素6、与《内部控制--整合框架》(1992)相比， 2022 年 5 月，美国科索委员会(COSO) 发布的修订后的《内部控制--整合框架》主要变化表现有( BC )A.修改了内部控制核心定义B.概括了"对诚信和道德价值观的承诺"等 17 条原则C.将报告的范围从对外财务报告目标扩展到内部和外部、财务和非财务的报告目标D.将目标设定作为内部控制的组成部份7、下列关于上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的要求，正确的有 (ABCD )A.中央和地方国有控股上市公司，应于 2022 年全面实施企业内部控制规范体系，并在披露 2022 年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告B.非国有控股主板上市公司，且于 2022 年 12 月 31 日公司总市值(证监会算法)在50 亿元以上，同时 2022 年至 2022 年平均净利润在 3000 万元以上的，应在披露 2022年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告C.选项 A、B 范围之外的其他主板上市公司，应在披露 2022 年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告D.新上市的主板上市公司应于上市当年开始建设内控体系，并在上市的下一年度年报披露的同时，披露内部控制自我评价报告和审计报告8、下列关于中央企业实施企业内部控制规范体系的要求正确的有(AC )。
内部控制试题含答案
内部控制试题含答案1、工程项目业务不相容的职务一般包括( )。
A、项目建议、可行性研究与项目决策B、预算的编制与审核C、工程财务会计与出纳D、项目实施与价款支付E、竣工决算和竣工审计答案：ABDE2、银行存款收支业务记账前,应由稽核人员审核银行存款收付凭证及所附原始凭证、结算凭证基本内容的完整性,处理手续的完备性,所反映经济业务的( )。
A、合规性B、合法性C、真实性D、有效性答案：ABCD3、担保管控中常见的问题有（）。
A、缺乏风险意识B、担保评估与评价机制缺失C、越权行事D、决策审批与责任制度不健全答案：ABCD4、存货退出企业的控制一般包括( )。
A、存货损坏的控制B、存货销售的控制C、存货盘点的控制D、存货丢失的控制答案：ACD5、对外投资控制的内容主要包括( )的控制。
A、对外投资预算与计划B、对外投资可行性报告C、对外投资取得与保管D、对外投资变动与处置E、对外投资信息披露答案：ABCDE6、企业应当对影响内部控制目标实现的各种风险进行评估,根据评估结果制定相应的措施。
下列有关企业风险评估程序的表述中,正确的有 ( )。
A、在充分调研和科学分析的基础上,对业务流程和管理活动进行全面梳理,找出影响内部控制目标实现的各风险点B、依据风险发生的可能性及其对企业影响的严重程度进行风险排序,确定应当关注的重要风险点C、合理确定企业整体风险承受能力和具体业务层次上的可接受风险水平D、选择系列风险应对措施使重要风险处于期望的限度内答案：ABCD7、风险应对措施包括( )。
A、风险回避B、风险承担C、风险降低D、风险分担答案：ABCD8、工程项目内部控制目标包括( )。
A、规范企业会计行为,保证会计资料真实、完整B、确保企业经营战略和计划的贯彻执行C、堵塞漏洞,清除隐患,预防并及时发现、纠正错弊行为D、保护企业资产的安全完整E、确保国家法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行答案：ACDE9、企业内部控制重点包括( )。
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A
B
C
D
5、单位建立与实施内部控制，应当遵循原则的原则有（ A. 全面性原则 B. 重要性原则 C. 制衡性原则
ABCD
D. 适应性原则
A
B
C
D
6、下面是筹资业务预算控制程序内容的有（
ABCD ）。
A. 确定预算方针和预算目标 B. 编制预算，包括明确预算原则、编制预算草案、协调预算、复议和审批等 C. 预算执行、监控和调整
A
B
C
D
3、人力资源管理的主要风险有（
ABCD ）。
A. 人力资源政策违反国家法律、法规，可能遭受外部处罚，导致经济损失和信誉损失
B. 人力资源需求计划不合理， 需的人员
岗位职责安排不科学， 可能导致企业无法获得经营管理所
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C. 员工业务能力或者道德素养无法满足所属岗位要求，
A. 董事会 B. 出纳
C. 会计
D. 市场总监
A
B
C
D
9、我国相关法规反映出（
A ）在公司管理中居于核心地位，应该对公司内部控制的建
立、完善和有效运行负责。
A. 董事会
B. 出纳
C. 兼职
D. 外勤
A
B
C
D
10、在全面控制的基础上， 则。
关注重要业务事项和高风险领域。
这体现了内部控制的 （ D ）原
D. 销售费用支出失控，成本增加
A
B
C
D
9、企业收款环节常见的弊端有（
AB ）。
A. 销售账款不能及时足额收回 B. 收款环节存在舞弊 C. 应收账款核算不规范 D. 销售费用支出失控，成本增加
A
B
C
D
10、下面是形成存货管理风险的原因的有（
ABCD ）。
A. 经济的波动性 B. 市场的季节性变化 C. 市场竞争 D. 通货膨胀
D. 预算考评
A
B
C
D
7、我国企业招标过程各环节常见问题有（
ABCD ）。
A. 职责分离不够 B. 项目招标未编制标底，对低价接标的风险防范不足 C. 评标方式和过程存在缺陷 D. 招标流程操作缺乏操作时限规定
A
B
C
D
8、企业销售环节常见的弊端有（
ABCD ）。
A. 虚构销售收入 B. 销售成本结转不实 C. 应收账款核算不规范
A
B
C
D
2、销售业务涉及部门的岗位职责有（
ABCD ）。
A. 销售部门主要负责处理订单、签订合同、执行销售政策催收货款 B. 发货部门主要负责审核发货单据是否齐全、办理发货具体事宜 C. 信用管理部门主要负责制定企业信用政策、监督各部门信用政策执行情况 D. 财务部门主要负责销售款项的结算和记录、监督管理货款回收
）。
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A
B
C
D
三、判断题
1、适当的职责分工重点是，不应由一个人控制一项交易或一个事件的所有关键方面，而且
一个人履行的职能应通过其他人执行的职各种现金流量由经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量构成，
应当按照规定划清各类交易和事项的现金流量的界限（
A. 全面性 B. 制衡性 C. 适应性 D. 重要性
A
B
C
D
二、多选题
1、在固定资产管理中应当注意的风险有（
ABCD ）。
A. 虚计固定资产运输费、安装费和重估价值，可能造成固定资产损失 B. 固定资产购买、建造决策失误，可能造成企业资产损失或资源浪费
C. 固定资产盘点结果不准确、未及时处理或处理程序不恰当，可能造成企业资 产流失 D. 固定资产租赁未经有效审批、租赁费用会计处理不当，可能造成成本 费用失真
可能导致企业目标无法实现或发生欺
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诈、舞弊等损害企业利益的行为
D. 人力资源考核政策和薪酬制度不合理，可能导致企业员工流失或业绩低下
A
B
C
D
4、销售与收款业务的主要控制目标有（ A. 保证销售收入的真实性和合理性 B. 保证产品的安全、完整
ABCD ）。
C. 保证销售折扣的适度性 D. 保证销售折让和退回的合理性与正确性
√ ）。
对错 3、由财务部门根据企业经营战略、预算情况与资金现状等因素，与其他生产经营相关业务 部门沟通协调，提出筹资方案，一个完整的筹资方案应包括筹资金额、筹资形式、利率、筹
资期限、资金用途等内容（
√ ）。
对错 4、员工普遍对薪酬福利现状不满，难以有效激励员工努力工作。没有处理好资历、职位、
能力、智慧、贡献等要素在薪酬分配体系中的关系， 到很好的体现（ √ ）。
A. 保守 B. 激进 C. 简单 D. 复杂
A
B
C
D
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7、下列关于组织结构特点说法错误的是（
A. 所有问题的集体决策或联签制度 B. 避免业务重复或职能重叠
C. 明确岗位职责
D. 不相容职务分离
A
B
C
D
A ）。
8、内部控制评价报告报经（
A ）批准后对外披露或报送相关主管部门。
总结经验和教训， 使其不断得到完善。 或执行者没有获得必要授权或缺
A
B
C
D
5、企业根据检查评价需要，对被检查单位员工进行单独访谈，以获取有关信息。体现了内 容控制评价的（ A ）方法。
A. 个别访谈法 B. 调查问卷法
C. 专题讨论会法 D. 抽样法
A
B
C
D
6、发展战略过于（ 经营失败。
B ），脱离企业实际能力或偏离主业，可能导致企业过度扩张，甚至
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2013 年会计继续教育内部控制试题及答案
2013 综合卷
一、单选题
1、内部控制的资产目标是（
A ）。
A. 资产安全 B. 企业经营管理合法合规
C. 提高经营效率和效果 D. 促进企业实现发展战略
A
B
C
D
2、（ D ）处于内部控制五大要素之首。
A. 内部环境 B. 风险评估 C. 控制活动 D. 内部监督
“凭能力上岗、凭贡献取酬”没有得
对错 5、投资方案审批的控制目标是选择批准最优投资方案（
√ ）。
对错
6、企业应根据全面预算管理的要求从事采购业务。对于超出预算和预算外采购，应 履行预算调整程序（ √ ）。
对错 7、存货管理的验收控制包括外购存货验收控制、自制存货验收控制（
√ ）。
对错 8、企业的销售退回须经销售部门负责人审批后方可执行。要求退货的批准、退货货物的接
A
B
C
D
3、下面不是业务外包类型的是（
D ）。
A. 研发外包 B. 生产外包 C. 物流外包
D. 销售外包
A
B
C
D
4、以下说法错误的是（
A ）。
A. 内部控制不健全是指缺少实现内控目标必需的控制
B. 运行缺陷是指缺少为实现控制目标所必需的控制
C. 实施内部控制自我评价后， 要正式地征求反馈意见， D. 运行缺陷是指现存设计完好的控制没有按设计意图运行， 乏胜任能力以有效地实施控制