中国建设银行小微企业“税易贷”

中国建设银行小微企业“税易贷”

为进一步丰富小微企业大数据产品体系,促进与政府的合作, 不断提升小微企业金融服务能力,中国建设银行制定了小微企业

“税易贷”业务。小微企业“税易贷”业务基于大数据产品设计

理念，根据不同的区域、税种、客户纳税信用等级、在我行开立

基本结算户及纳税账户情况，对按时足额纳税的小微企业发放

的，用于短期生产经营周转的可循环的人民币信用贷款业务。

[贷款对象]

经国家工商行政管理机关核准登记的小企业。

[基本条件]

（一）经工商行政管理部门核准登记，持有人民银行核发的

贷款卡（证），并年检有效；

（二）符合国家产业政策和建设银行信贷政策，依法合规从

事生产经营,近两年无环保违法记录和食品安全违法记录；

（三）在当地具有固定的经营场所。若经营场所为租赁，需

按时交纳房屋租金；

（四）在建设银行开立结算账户；

（五）信誉良好，通过中国人民银行企业征信系统查询近5年无不良信用记录；

（六）无参与高利贷、洗钱、地下钱庄等交易行为，无购买期货等高风险经营行为，

且其实际控制人（及其配偶）无涉黑、参与高利贷等违法行为；

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（七）企业主及其配偶品行端正，无不良嗜好，无不良信用

记录。个人无不良信用记录是指通过中国人民银行个人征信系统

查询，近2年内逾期或欠息在30天（含）以内的次数不超过 6 次，且不存在逾期或欠息在30天以上的信用记录；

（八）企业主及其配偶同意提供连带责任保证。

（九）企业主在当地有稳定住所，且至少具备以下条件之一：

1.有当地户籍；

2.在当地有房产（指居住用房及商铺，配偶双方任意一方名下均可，且未为第三方借款提

供抵押）。

[ 准入条件]

业务申请人需全部满足以下准入条件：

（一）企业成立且实际经营2年（含）以上，主营业务突出；

（二）企业主从事本行业3年（含）以上；

（三）企业近2年按时足额缴税，无不良纳税记录，上一年

度纳税总额在5万元（含）以上。其中，纳税总额是指小微企业

在国税、地税部门缴纳的增值税、营业税和企业所得税等税项的

总和（含减免税额）；

（四）申请评分卡数据驱动评分结果在270分（含）以上，

或企业在建设银行信用等级为10级（a+级）及以上；

1

银行无个人经营性借款，企业有贷款余额的银行不超过1家。

[贷款用途]

1授信额度是指授信余额、已签订合同但未支用金额以及审批结论有效期内未签

信贷资金仅用于企业短期的生产经营资金周转活动，与企业主营业务一致，不得用于股市和证券投资以及其他权益性投资或

国家有关法律、法规和规章禁止的其他投资行为(包括但不限于高利贷、非法集资等)。

[贷款额度]

贷款额度综合考虑企业经营能力、企业纳税情况、企业主家庭资产、企业及企业主总体负债情况等因素确定。

贷款额度需同时满足以下要求，按照孰低原则确定最高贷款额度：

（一）单户贷款额度最高不超过（二）单户贷款额度依据企业近

200万元；

2年年平均纳税额、近2年

内纳税信用等级2评定结果及在建设银行开户情况进行核定：

单户贷款额度=（增值税纳税额+营业税纳税额）×放大倍数+企业所得税纳税额×放大倍数，最高放大倍数如下表：

最高放大

A级纳税信用在建设银行开立基本

缴纳税种等级单位最高结算账户或纳税账户

倍数

放大倍数的最高放大倍数增值税+营

4 5 5

业税

企业所得税 6 7 7

（三）对于贷款额度超过100万元的，贷款额度不得超出企

业主家庭净资产。

2纳税信用等级是指税务机关根据纳税人履行纳税义务情况，依据《纳税信用等级评定管理试行办法》（国税发

[2003]92号）的相关标准及要求，就纳税人在一定周期内的纳税信用所评定的等级。评定结果按照从高到底分为

A、B、C、D四个等

级。

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其中，家庭净资产=家庭房产价值-家庭负债。家庭房产指企

业主或其配偶名下、未为第三方借款提供抵押的居住用房及商

铺；房产价值根据周边同类房产市值等综合判断，可通过当地知名房产中介网站查询成交均价估算。家庭负债指企业主及其配偶的银行负债及其他可佐证的负债。

[贷款期限]

贷款期限最长为1年（含）；

[计息方式]

按日计息，按月结息。

[还款方式]

可采用到期一次性还款或分次还款方式；循环贷款在额度有

效期内随借随还、循环使用。

[客户营销]

主要采用与当地税务部门等政府有关部门合作，批量获取小微企业纳税信息，筛选符合条件的企业进行营销。政府有关部门可向建设银行批量推荐依法纳税的小微企业优质客户，并出具

《小微企业“税易贷”客户推荐函》（附件1）。

[业务受理]

建设银行小企业客户经理、机构网点均可直接受理小微企业

“税易贷”业务申请，并收集客户材料。

客户资料包括：

（一）企业资料：

1.小微企业评分卡信贷业务申请书；

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2.经年审合格的企业(含个体工商户等)营业执照、组织机构代码证书、贷款卡；

3.税务登记证；

4.两年及最新一期财务报表(如有)；

5.公司章程或合伙经营协议(如有)；

6.《小微企业“税易贷”客户推荐函》(如有)；

7.税务部门签章的《小微企业“税易贷”业务纳税证明》（附

件2）或税务部门开具的近2年营业税、增值税、企业所得税的

完税证明（盖章）或同时提供近2年缴税付款凭证、纳税账户的

银行对账单（银行盖章）、网上纳税申报系统截图。

（二）企业主资料

1.身份证；

2.当地户口簿，如企业主非当地户籍，则需提供当地房产证

明；

3.婚姻证明材料，已婚的应提供结婚证及其配偶的身份证；

4.家庭房产证明（如需）。

[合同签订]

借款人签订《人民币额度借款合同》或《人民币流动资金借款合同》，企业主及其配偶应相应签订《人民币额度借款最高额

保证合同（自然人版）》或《自然人保证合同》。对于开通网上

银行循环支用功能的，签订《小企业网银循环贷款业务人民币循

环额度借款合同》。

在贷款审批通过后的30日内，双人共同见证企业、企业主

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