南玻A度内部控制的自我评价报告

中国南玻集团股份有限公司

2010年度内部控制的自我评价报告

管理者声明：本公司全体董事、监事及高级管理人员承诺本内部控制自我评价报告不存在任何虚假、误导性陈述或重大遗漏，所披露的信息是真实、准确与完整的。

一、公司内部控制综述

中国南玻集团股份有限公司（以下简称“南玻集团”或“公司”）秉承“以完善的法人治理结构为基础，以规范的管理制度为手段，以走高端产品路线和精品意识为经营理念”，不断创新公司运行机制，严格控制经营风险，在维护各利益相关方合法权益的基础上，切实履行企业的社会责任。公司以财政部等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》及其配套应用指引和深圳证券交易所颁布的《上市公司内部控制指引》作为建立健全企业内部控制的行动指引，并按照深圳市证券交易所《关于做好上市公司2010年年报披露工作的通知》精神出具此报告。

建立健全内部控制是公司董事会及管理层的责任和义务，为此，南玻集团确定的内部控制基本目标是：以涵盖公司各主要业务流程和操作环节的控制活动作为着力点，为公司经营管理的合法合规、资产安全、财务报告及相关信息的真实完整提供合理保证；公司在建立健全内控体系过程中坚持以风险为导向，在规避风险的同时，努力提高公司经营效率和效果，为促进公司实现既定战略目标提供重要支撑。

在上述目标的指引下，公司在2010年度对内部控制体系的设计作了进一步完善、对内控体系实际运行的有效性进行了测试，实施了包括观察、询问、访谈、检查、抽样和实地查验等必要的测试程序，在测试过程中较以往更加注重了对既定控制活动执行效果以及内控缺陷的整改，将内部控制评价的深度进一步推向深入。

南玻集团内控体系在整体上包含三个层次，即以各级业务部门为主的第一层次，充分体现了内部控制的全员性；第二个层次是以内控部为主的内部控制建设评价部门，体现了南玻集团内控工作的专业性；第三个层次是以审计部为主的独

立鉴证部门，承担了对整个集团的经营效率、效果审计，专项审计以及反舞弊工作的开展。南玻集团现有的内部控制体系与国务院国资委关于“企业风险防范的三道防线”原理不谋而合，以下是公司内部控制体系三个层次的具体现状：第一层次：南玻集团一直致力于推动各级员工对内部控制的熟悉、掌握与执行，并通过内控宣传、培训、测评、考核、整改等多种方式加以推动，目前控制理念已被公司各级员工所广泛接受，并能在实际业务中带着控制意识开展工作。

第二层次：南玻集团自2008年通过与外部咨询机构合作导入内部控制体系以来，内控体系已在公司成功运行两年有余。在这两年中，公司完成了内部控制组织机构的构建，于2008年成立集团内控部，由集团财务总监分管，并配备专业内部控制人员，负责统筹推进整个集团的内部控制工作。同时，结合公司的实际情况，集团各下属全资和控股子公司均成立了内部控制办公室（内控办），并视业务需要配备了1-2名专职内控人员（内控专员），接受集团内控部业务指导，负责其所在公司内部控制体系的持续完善及内控测评工作，并推动业务部门对内控缺陷进行整改。截止目前，集团内控部配备4名专业人员，下属子公司共配备24名内控专员。

在本报告年度内，集团总部内控部统筹公司各级内控人员对公司内控体系进行了全面测试与评价，并且，公司高层对测评产生的每份《年度内控测评报告》均进行了认真的审阅与批示。

第三层次：公司审计部在集团审计委员会的领导下开展工作，目前配备8

名专业内审人员，审计部根据审计委员会审批通过的审计计划实施各项具体审计业务，审计过程中注重业务流程的遵从效益，从管理的角度开展深度审计，审计范围覆盖整个集团范围内所有全资、控股子公司。公司审计部2010年度的审计范围重点涵盖销售业务、采购业务和工程建设业务等高风险领域，同时审计范围兼顾了审计覆盖的完整性，对财务管理、存货管理、固定资产管理、人力资源管理、生产管理和信息系统管理等业务流程也有针对性的实施审计工作；在2010年度，公司审计部根据业务需要，开展了多项专项审计工作，并相应出具了专项审计报告；同时，公司审计部还承担着公司反舞弊调查工作。

总体而言，2010年度，公司通过推行内控建设、检查、报告及整改，公司内控体系的内涵得到了进一步的丰富，内控评价涵盖了公司的主要业务流程和操

作环节，并做到了兼顾全面，基本建立起了全面的内控缺陷识别与整改机制，内部控制的执行力得到不断加强，公司内控体系的整体水平持续提高，达到了公司既定的年度内部控制预期目标。

二、公司内部控制体系建设情况

2010年度，公司在结合自身业务特点及内部控制现状的基础上，持续推进公司内部控制体系的建立健全，主要工作开展情况如下：

1、内部控制文档的持续完善。

集团内控部在2010年度对公司现有的内控手册做了进一步的修订与完善，修订完善过程中遵循了重点性与全面性相结合的原则。具体而言，本年度的内控手册修订重点关注了公司的核心业务流程，包括销售与收款流程、采购与付款流程和存货管理流程，除此之外还兼顾了全面性，对固定资产流程、筹融资流程、人力资源管理流程、研发及无形资产流程、信息系统流程和财务报告流程的内控手册也进行了必要的修订与完善。

2、控制活动执行情况的测评。

南玻集团内部控制活动执行情况的测评工作同样划分为三个层次，第一个层次的内控测评是业务部门各级员工对其所负责、所参与控制活动进行自检自查，员工通过对内控手册进行学习，比较其在实际工作中的操作流程，对存在的偏差及时进行修正；

第二个层次的内控测评是全资和控股子公司内控专员所执行的测试，内控专员每年根据其所在公司的实际情况制定内部控制测试计划，对本公司内部控制活动的执行情况进行抽查。目前各个子公司均已经实现每年对本公司所有业务流程内部控制活动进行一次全面抽查，针对重要业务流程，有的子公司内控专员甚至抽查两次以上。

第三个层次的内控测评是年度内部控制测评，集团内控部于2010年10月份下发了《关于开展2010年度内部控制测评及其培训的通知》以及《2010年度内控测评方案》，对集团总部、各全资、控股子公司2010年的内部控制执行情况进行了年度综合测试，并形成了17份内控测评报告。

3、权限指引的制定与完善。