现金流量表表格格式
现金流量表附表格式-概述说明以及解释
现金流量表附表格式-概述说明以及解释1.引言1.1 概述现金流量表附表是财务报表中的一项重要内容，用于详细展示企业的现金流量情况。
它是现金流量表的补充，通过对现金流量的进一步细分和分类，更加详细地呈现了企业在经营、投资和融资活动中产生的现金流量。
现金流量表附表的主要作用是帮助读者更好地理解和分析企业的现金流量状况，进一步揭示企业的经营活动和财务状况。
在现金流量表附表中，根据现金流量的来源和用途，将现金流量进一步细分为经营活动现金流量、投资活动现金流量和融资活动现金流量。
经营活动现金流量包括来自日常经营所产生的现金流入和流出；投资活动现金流量包括来自投资收益、投资支出等的现金流入和流出；融资活动现金流量包括来自借贷、发行股票等的现金流入和流出。
现金流量表附表的格式和要点可以根据实际情况进行调整，但一般包括以下内容：现金流量来源的明细、现金流量用途的明细、现金流量的变动情况、现金流量的调整项目等。
通过这些详细展示和分析，读者可以更加清晰地了解企业现金流量的组成和变动情况，从而更好地评估企业的偿债能力、经营管理水平以及财务风险。
总之，现金流量表附表在财务报表中具有重要的地位和作用。
它通过对企业现金流量的详细细分和分类，为读者提供了更加全面和准确的信息，使得读者可以更好地理解和分析企业的现金流量情况，为决策提供有力的依据。
1.2文章结构1.2 文章结构文章将按照以下结构进行展开：引言部分将概述本文的主题以及现金流量表附表的重要性。
接着介绍文章的结构安排，包括各个部分的内容和目的，以帮助读者了解整体框架。
正文部分将分为三个主要小节。
首先，我们将详细讨论现金流量表的定义和作用，探究它在财务报告中的重要性。
其次，我们将介绍现金流量表附表的概念和作用，强调其在补充与解释财务状况与经营活动相关信息方面的重要性。
最后，我们将重点探讨现金流量表附表的格式和要点，包括几个关键格式要点的介绍和解释，以帮助读者理解如何正确填写和解读现金流量表附表。
现金流量表附表模板
现金流量表附表模板1. 简介现金流量表附表模板是用于记录和分析公司或组织的现金流量情况的工具。
它是财务报表中的重要组成部分之一，用于衡量企业的现金流入和现金流出的情况，为投资者和管理层提供重要的决策依据。
2. 现金流量表附表模板的结构现金流量表附表模板主要包含以下几个部分：2.1 经营活动现金流量经营活动现金流量是指企业通过从日常经营活动中产生的现金流入和现金流出。
它包括以下几个方面的内容：•销售商品、提供劳务收到的现金•支付给职工以及为职工支付的现金•支付的各项税费•支付其他与经营活动有关的现金2.2 投资活动现金流量投资活动现金流量是指企业通过投资活动产生的现金流入和现金流出。
它包括以下几个方面的内容：•收回投资所收到的现金•取得投资收益所收到的现金•处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金•购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金2.3 筹资活动现金流量筹资活动现金流量是指企业通过筹资活动产生的现金流入和现金流出。
它包括以下几个方面的内容：•吸收投资所收到的现金•取得借款所收到的现金•偿还债务所支付的现金•分配股利、利润或偿付利息所支付的现金2.4 现金流量净增加额现金流量净增加额是指企业在一个会计期间内现金和现金等价物净增加的金额。
3. 现金流量表附表模板的编制方法编制现金流量表附表需要按照以下步骤进行：3.1 收集相关数据首先，需要收集和整理与现金流量相关的数据，包括企业的收入、支出、投资和筹资等方面的信息。
3.2 归类数据将收集到的数据按照经营活动、投资活动和筹资活动进行归类，确保每个类别下的数据清晰明了。
3.3 计算现金流量净增加额根据归类后的数据，计算每个活动类别下的现金流入和现金流出的总额，然后计算现金流量净增加额。
3.4 填写现金流量表附表模板按照模板结构，将计算得到的数据填写到相应的表格中。
3.5 分析现金流量状况根据填写好的现金流量表附表，可以进行现金流量的分析，了解企业的现金流情况及变动趋势。
项目(全)投资现金流量表格模板
一、现金流入现金流入=补贴收入+其他收入+销项税+回收固定资产余值+回收流动资金注：总成本费用表中的“经营成本（不含税）”=外购原材料+外购燃料及动力费+工资及福利费+养护费+其他费用2、其他收入=其他收入估算表中的“其他收入”3、销项税=税费估算表中“销项税额”=营业收入-不含税价格=（财政补贴收入+第三方收入）-（财政补贴收入+第三方收入）÷（1+增值税税率）=（可用性服务费+运维绩效服务费）-（可用性服务费+运维绩效服务费）÷（1+增值税税率）=（可用性服务费+运维绩效服务费）÷（1+增值税税率）×增值税税率财政补贴收入=财政补贴测算表中的“财政补贴总额”=（应收账款+存货+现金+预付账款）-（应付账款+预收账款）3、经营成本=财政补贴测算表中的“运营成本”=总成本费用表中的“经营成本（不含税）”×（1+增值税率）4、应纳增值税=税费估算表中的“应纳增值税”=当年销项税额-当年进行税额-上一年进项税额留抵额=（财政补贴收入+第三方收入）÷（1+增值税税率）×增值税税率-（总成本费用表中的“外购原材料（不含税）”×适用增值税税率+“外购燃料及动力费（不含税）”×适用增值税税率+“养护费用（不含税）”×适用增值税税率）-上一年进项税额留抵额=IF（上一年进项税额留抵额+当年进项税额-当年销项税额＞0,0,-（上一年进项税不同类型和不同行业的项目其投资内容可能不同，如发生维持运营投资应将其列入现金流量表作为现金流出。
三、净现金流量1、所得税前净现金流量=现金流入-现金流出2、所得税后净现金流量=所得税前净现金流量-调整所得税调整所得税=损益表（利润表）中的“息税前利润”×25%=（利润总额+利息）×25%=（营业收入-附加税-经营成本-折旧-摊销-维持运营投资+补贴收入）×25% 累计所得税前（后）净现金流量=上一年累计所得税前（后）净现金流量+当年所得税前（后）净现金流量。
现金流量表excel表格模板
现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金
32 33 34 35 36
现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额
37 38 39 40
企业盖章:
企业负责人:
财务负责人:
制表人:
6 7 8 9 10 11
固定资产报废损失 财务费用 投资损失(减：收益) 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) 经营性应收项目的减少(减：增加) 经营性应付项目的增加(减：减少) 其他 经营活动产生的现金流量净额
现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金
行次
41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57
金额
销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的与经营活动有关的其他现金
现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的与经营活动有关的其他现金
现金流量表
编制单位： 单位：元
项
一、经营活动产生的现金流量：
目
行次
1 2 3 4 5
Байду номын сангаас
金额
补充资料
1. 将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 加:计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益)
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
步一步教你 现金流量表该怎么编制
一步一步教你，现金流量表该怎么编制现金流量表是拆出来的，不是凑出来的！我刚开始做报表的时候拿过交接人的电子版底稿，点开每项后找公式，看每一项数据来源，然后对着教材上的公式去理解是怎么调整的，非常痛苦，最后还是配不平，看了一下别人配不平的时候把差的数放在经营活动现金流量某个项目里凑平（我第一次做的时候差了近百万无处安放，直接懵了），看了网上所谓的“现金流量表编制口诀，秒杀现金流量表”也没什么新意，无非是把理论简化了一下而已。
以我自己的经验，现金流量表可以这么编，原则加方法：（原则看不明白请直接跳过往下看，看完后自己做一遍再来体会）原则一：现金流量表是拆出来的，不是凑出来的。
教材上的编制方法、网上流传的各种口诀、各种秒杀，大部分都只针对后期调整项目的方法，而且是单向调整，缺乏整体概念，尤其是对于初学者来说，就算把这些公式记住，实际应用的时候仍然力不从心，因为这种调整属于开放式的调整，很容易遗漏，一旦有遗漏，不得不把之前做过的调整每条翻一遍，到最后基本上是“凑”出现金及现金等价物增加额，我的方法是封闭式的调整，没有遗漏，一开始是平的，一步步“拆”，到最后也是平的。
因为编制现金流量表的时候遵循了借贷相等的原则原则二：有借必有贷，借贷必相等，对，这是一句无比正确的废话，但绝对是真理，既然你的资产负债表和利润表是根据这个原理来的，那由此二表衍生出来的现金流量表不遵循这个原则，绝对是走入歧途，感谢我的领导教我T型账户编制法，让我对现金流量表原理恍然大悟，虽然我的方法不是纯粹的T型账户法，但基本原理依然是T型账户法，有兴趣的可以学一下，学不下去的，往下看步骤一：立框架。
编制的现金流量表的基本原理是从资产负债表右下角未分配利润科目（期末减期初，即本期净利润），推导出资产负债表左上角货币资金科目（期末减期初，即现金净增加额），这其实是教材上的间接法，但我不说从利润表的净利润调，而是从资产负债表的未分配利润，就是为了有一个整体的概念，把利润表和现金流量表都纳入到资产负债表中，这样三表之间的关系就更明确了。
现金流量表生成模板
2、本工作表各表间数据存在链接关系，不能分割单独存为文件使用，否则将出错。 （完）
入资产负债 录入速
在公式设置
，并补充若 量表的各项
格数据就会出
前提是原基 ，若原基础 际情况进行修
现金流量表生成模板
现金流量表自动生成编制说明
提要：本现金流量表是自动生成的，你只要做两件事：录入数据和修正，即：录入资产负债 表、利润表和几个补充数据，修正现金流量表出负数的金额栏(具体修正办法见下面说明)。录入速 度和生成速度是同步的，数据录入完成的同时，现金流量表即已生成，报表的平衡问题在公式设置 已考虑好，无须担心。使用时只需将白色空格内的数据删除即可。
a、“投资所支付的现金”如为负数，则调整到“收回投资所收到的现金”内； b、“借款所收到的现金”如为负数，则调整到“偿还债务所支付的现金”内； c、 “购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金”如为负数，则调整到“处置 固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额”等。
2、手工检查修改后，修改栏的计算公式将会被覆盖，以后引用该格式时将会出错，为便于长 期引用，建议将本工作表设置为模板，打开本文件后，点击“文件”“另存为”改名存盘后再行录 入报表数据。
五、打印 本工作表为便于数据填入，设置有色彩阴影，打印前还须点击“格式”“单元格”“图
案”“无颜色”取消色彩阴影。
六、重要说明
1、本编制办法主要是根据两大主表编制，极少依靠明细账簿，由于两大主表科目反映的是各
六、重要说明 1、本编制办法主要是根据两大主表编制，极少依靠明细账簿，由于两大主表科目反映的是各
现金流量表 资产负债表的编制和计算方法 表格 XLS格式
提要：本现金流量表是自动生成的，你只要做两件事：录入数据和修正，即：录入 资产负债表、利润表和几个表外数据，修正现金流量表出负数的金额栏(具体修正办法见 下面说明)。录入速度和生成速度是同步的，数据录入完成的同时，现金流量表即已生成， 报表的平衡问题在公式设置已考虑好，无须担心。使用时只需将白色空格内的数据删除 即可。
一、编制原理
本现金流量编制办法主要是根据资产负债表，利润及利润分配表各帐户的变动情况 进行分析，并补充若干表外数据(见“表外数据录入”工作表)，然后将这些科目的分析 结果分别归入现金流量表的各项目，以此自动生成现金流量表。
二、填制计算平衡
1.概述
各表中粉红色阴影部分不能填入任何数据！该部分为公式设置部分，一经变动表格 数据就会出现差错，只允许在白色空格内填入数据！浅蓝色部分是根本不需录入数据的。
（完）
2.编制步骤
(1).手工录入资产负债表、利润及利润分配表各栏数据。 或者：如有电子文档，则可以直接将两大表数据直接复制过来覆盖即可，此项操作前
提是原基础报表与本工作表格式一致，本工作表报表格式是根据《企业会计制度》规定 格式编制，若原基础报表是按统一格式编制，直接复制覆盖即可。
(2).手工录入表外数据(见“表外数据录入”工作表)，税率和坏账计提比例须按公司实际 情况进行修改。
a、“投资所支付的现金”如为负数，则调整到“收回投资所收到的现金”内； b、“借款所收到的现金”如为负数，则调整到“偿还债务所支付的现金”内； c、 “购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金”如为负数，则调整 到“处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额”等。
2、手工检查修改后，修改栏的计算公式将会被覆盖，以后引用该格式时将会出错， 为便于长期引用，建议将本工作表设置为模板，打开本文件后，点击“文件”“另存为” 改名存盘后再行录入报表数据。
现金流量表格式
现金流量表格式什么是现金流量表？现金流量表是一种财务报表，用于展示企业在特定期间内现金流入和流出的情况。
它记录了企业的经营、投资和融资活动对现金流量的影响，帮助分析师和投资者了解企业的现金状况，并评估其偿债能力和运营情况。
现金流量表通常由现金流量表的三个部分组成：经营活动现金流量、投资活动现金流量和融资活动现金流量。
每个部分分别列出与该活动相关的现金流入和现金流出的金额。
现金流量表的基本格式现金流量表的基本格式如下：项目金额经营活动现金流量现金流入- 销售收入- 其他收入总现金流入现金流出- 购买原材料- 员工工资- 租金支出总现金流出现金净流入投资活动现金流量现金流入- 资本收回- 投资收益总现金流入现金流出- 购买固定资产- 支付股息总现金流出现金净流入融资活动现金流量现金流入- 债务融资- 股权融资总现金流入现金流出- 偿还债务- 股权回购总现金流出现金净流入现金流量表的填写步骤填写现金流量表需要按照以下步骤进行：1.确定报告期间：通常是一年，也可以是一季度或半年。
2.收集相关数据：收集与经营、投资和融资活动相关的现金流量金额。
3.计算现金流入和现金流出的总额：根据收集到的数据计算每个活动的现金流入和现金流出的总金额。
4.计算现金净流入：将现金流入总额减去现金流出总额计算出现金净流入。
5.填写现金流量表格：将计算出的金额填写到现金流量表格中的相应项目中。
6.检查和审查：检查填写的现金流量表格，确保数据的准确性和一致性。
注意事项在填写现金流量表时，需要注意以下事项：•确保所有金额都与报告期间一致。
•金额应按照实际发生的顺序填写，以确保准确性。
•现金流量表应与企业的利润表和资产负债表保持一致。
•需要详细记载各项资金的进出，包括每笔收入和支出的描述。
•填写表格时，要遵循规定的现金流量调整规则和会计准则。
总结现金流量表是一种重要的财务报表，用于展示企业在一定期间内的现金流入和流出情况。
它由经营活动现金流量、投资活动现金流量和融资活动现金流量三个部分组成。
现金流量表自动生成模板
各表中粉红色阴影部分不能填入任何数据！该部分为公式设置部分，一经变动表格数 据就会出现差错，只允许在白色空格内填入数据！浅蓝色部分是根本不需录入数据的。 2.编制步骤 (1).手工录入资产负债表、利润各栏数据。 或者：如有电子文档，则可以直接将两大表数据直接复制过来覆盖即可，此项操作前提 是原基础报表与本工作表格式一致，本工作表报表格式是根据《企业会计制度》规定格式编 制，若原基础报表是按统一格式编制，直接复制覆盖即可。 (2).手工录入表外数据(见“补充数据录入”工作表)，税率和坏账计提比例须按公司实际情 况进行修改。 三、检查
由于两大主表本身勾稽关系已经平衡，因此只需检查核对“补充数据录入”工作表中 各数据即可。
四、表格生成 1、 在资产负债表、利润表及补充数据输入完毕之后，你可以发现，现金流量表已全 部自动完成并自动平衡，但还未大功告成，由于现金流量表正表不可能出现负数，因此还须 对自动产生的现金流量表正表进行检查并略作调整修改，如现金流入栏出现负数则将该数据 以正数填入对应项目的现金流出栏，反之亦然，例： a、“投资所支付的现金”如为负数，则调整到“收回投资所收到的现金”内； b、“借款所收到的现金”如为负数，则调整到“偿还债务所支付的现金”内； c、 “购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金”如为负数，则调整到 “处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额”等。 2、手工检查修改后，修改栏的计算公式将会被覆盖，以后引用该格式时将会出错，为 便于长期引用，建议将本工作表设置为模板，打开本文件后，点击“文件”“另存为”改名 存盘后再行录入报表数据。 五、打印 本工作表为便于数据填入，设置有色彩阴影，打印前还须点击“格式”“单元 格”“图案”“无颜色”取消色彩阴影。
现金流量表自动生成编制说明
资本金现金流量表和投资现金流量表
资本金现金流量表资本金现金流量表从投资者角度出发，以投资者的出资额作为计算基础，把借款本金偿还和利息支付作为现金流出，用以计算资本金的财务内部收益率、财务净现值等分析指标的表格。
编制该表格的目的是考察项目资本金的盈利能力。
资本金现金流量表的形式及内容，见下表14-3：表14-3资本金现金流量（单位：万元）序号123456…n合计1现金流入销售收入回收固定资产余值回收流动资金2现金流出资本金借款本金偿还长期借款本金偿还流动资金借款本金偿还借款利息偿还长期借款利息偿还流动资金借款利息偿还经营成本销售税金及附加增值税所得税3净现金流量（1-2）有利。
在对拟建项目进行投资分析时，要分别对两种现金流量表进行审查和分析，并根据分析人员所估算的基础数据编制两种现金流量表，并计算相应的分析指标。
项目投资的内容项目总投资原始投资（现实资金）建设投资固定资产投资（原始）无形资产投资项目投资现金流量表、项目资本金现金流量表和投资各方现金流量表异同：项目投资净现金流量的简化计算方法（一）单纯固定资产投资项目建设期某年的净现金流量=-该年发生的固定资产投资额运营期某年所得税前净现金流量=新增的息税前利润+新增的折旧+回收的固定资产净残值运营期某年所得税后净现金流量=某年税前净现金流量-新增的所得税（二）完整工业投资项目建设期某年净现金流量=-该年原始投资额（注意含概内容）如果项目在运营期内不追加流动资金投资。
则完整工业投资项目的运营期所得税前净现金流量：运营期某年所得税前净现金流量=该年息税前利润+该年折旧+该年摊销+该年回收额-该年维持运营投资运营期所得税后净现金流量：运营期某年所得税后净现金流量=该年息税前利润（1-所得税税率）+该年折旧+该年摊销+该年回收额-该年维持运营投资=该年自由现金流量所谓运营期自由现金流量是指投资者可以作为偿还借款利息、本金，分配利润，对外投资等财务活动资金来源的净现金流量。
1．如果不考虑维持运营投资而且回收额为零，则：经营净现金流量=该年息税前利润（1-所得税税率）+该年折旧+该年摊销2．经营期内回收额不为零时，所得税后净现金流量亦称为终结点所得税后净现金流量，终结点所得税后净现金流量=终结点那一年的经营净现金流量+该期回收额之和（三）更新改造投资项目（有建设期，税收抵减在建设期末；无有建设期，税收抵减在经营期第一期末）建设期某年净现金流量=-该年发生的新固定资产投资-该年旧固定资产变价净收入1．S＞0建设期末的净现金流量=因旧固定资产提前报废发生净损失而抵减的所得税额2．S=0，则运营期所得税后净现金流量的简化公式为运营期第一年净现金流量=△息税前利润+△折旧额+因旧固定资产提前报废发生净损失而抵减的所得税额其中：运营期第一年所得税后净现金流量=该年因更新改造而增加的息税前利润（1-所得税税率）+该年因更新改造而增加的折旧额+因旧固定资产提前报废发生净损失而抵减的所得税额运营期其他各年所得税后净现金流量=△息税前利润（1-所得税税率）+△折旧额+△固定资产净残值。
一步一步教你现金流量表该怎么编制
一步一步教你，现金流量表该怎么编制现金流量表是拆出来的，不是凑出来的！我刚开始做报表的时候拿过交接人的电子版底稿，点开每项后找公式，看每一项数据来源，然后对着教材上的公式去理解是怎么调整的，非常痛苦，最后还是配不平，看了一下别人配不平的时候把差的数放在经营活动现金流量某个项目里凑平（我第一次做的时候差了近百万无处安放，直接懵了），看了网上所谓的“现金流量表编制口诀，秒杀现金流量表”也没什么新意，无非是把理论简化了一下而已。
以我自己的经验，现金流量表可以这么编，原则加方法：（原则看不明白请直接跳过往下看，看完后自己做一遍再来体会）原则一：现金流量表是拆出来的，不是凑出来的。
教材上的编制方法、网上流传的各种口诀、各种秒杀，大部分都只针对后期调整项目的方法，而且是单向调整，缺乏整体概念，尤其是对于初学者来说，就算把这些公式记住，实际应用的时候仍然力不从心，因为这种调整属于开放式的调整，很容易遗漏，一旦有遗漏，不得不把之前做过的调整每条翻一遍，到最后基本上是“凑”出现金及现金等价物增加额，我的方法是封闭式的调整，没有遗漏，一开始是平的，一步步“拆”，到最后也是平的。
因为编制现金流量表的时候遵循了借贷相等的原则原则二：有借必有贷，借贷必相等，对，这是一句无比正确的废话，但绝对是真理，既然你的资产负债表和利润表是根据这个原理来的，那由此二表衍生出来的现金流量表不遵循这个原则，绝对是走入歧途，感谢我的领导教我T型账户编制法，让我对现金流量表原理恍然大悟，虽然我的方法不是纯粹的T型账户法，但基本原理依然是T型账户法，有兴趣的可以学一下，学不下去的，往下看步骤一：立框架。
编制的现金流量表的基本原理是从资产负债表右下角未分配利润科目（期末减期初，即本期净利润），推导出资产负债表左上角货币资金科目（期末减期初，即现金净增加额），这其实是教材上的间接法，但我不说从利润表的净利润调，而是从资产负债表的未分配利润，就是为了有一个整体的概念，把利润表和现金流量表都纳入到资产负债表中，这样三表之间的关系就更明确了。
现金流量表自动生成模板 (1)
一、编制原理
本现金流量编制方法主要是根据资产负债表、利润及利润分配表各帐户的变动情况进 行分析，并补充若干表外数据(见“表外数据录入”工作表)，然后将这些科目的分析结果 分别归入现金流量表的各项目，以此自动生成现金流量表，这一编制方法，实质是报表余 额编制法，获取尽量少的表外数据是其编制原则，在速度和精确性之间，本方法选择的是 速度。
3、本工作表各表间数据存在链接关系，不能分填制计算平衡 1、概述
各报表中只允许在报表白色空格内填入数据！，浅紫色阴影部分不能填入任何数据！ 浅紫色部分为公式设置部分或根本不需填入数据，一经改动表格数据就会出现差错，建议 将该工作簿设为模板，同时将浅紫色部分进行锁定。
2、编制步骤 (1)、首先填写“基本信息录入”工作表中的“报表编制基本信息录入”，输入完毕后， 编制单位、编制日期等信息会自动显示在各报表相关位置。 (2)、手工录入资产负债表、利润及利润分配表各栏数据。 如有两大主表的电子文档，则可以直接将两大主表数据直接复制，此项操作前提是电 子文档报表格式须与本工作表报表格式一致，本工作表各报表格式是根据《企业会计制度》 规定格式编制，若电子文档报表是按制度规定的统一格式编制的，则直接复制覆盖即可。 (3)、手工录入表外数据(见“表外数据录入”工作表)，所得税税率和坏账计提比例须按 公司实际情况进行修改，灰色阴影部分数据均可修改。 三、检查 由于两大主表本身勾稽关系已经平衡，因此只需检查核对“表外数据录入”工作表中 各数据即可。 四、表格生成 在资产负债表、利润及利润分配表及表外数据输入完毕之后，你可以发现，现金流量 表已全部自动完成并自动平衡。 五、重要说明 1、本编制办法主要是根据两大主表编制，仅从明细账簿中提取少量数据，由于两大 主表科目反映的是各科目余额，无法反映各科目的发生额，因此根据本办法编制的现金流 量表并不能完全反映公司现金流量的真实情况，只能反映大概基本状况，仅供对外使用， 如公司决策需要，则须按明细账簿认真分析，另行编制，不能用本办法应付了事。 2、本编制办法编制速度较快，一般在 10分钟内即可编制完成。
公司内账财务表格模板
公司内账财务表格模板
公司内账财务表格模板可以根据具体需求进行设计，但以下是一个基本的内账财务表格模板，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
一、资产负债表
资产负债表反映公司在一定日期（通常是期末）的财务状况，包括资产、负债和所有者权益三个方面。
具体格式如下：
二、利润表
利润表反映公司在一定期间（通常为一年）的盈利状况，包括营业收入、营业成本、税金及附加、期间费用、营业利润和净
利润等方面。
具体格式如下：
三、现金流量表
现金流量表反映公司在一定期间内的现金流入和流出情况，包括经营活动、投资活动和筹资活动等方面。
具体格式如下：
现金流入小计：经营活动产生的现金流入额：XXX；投资活动产生的现金流入额：XXX；筹资活动产生的现金流入额：XXX。
现金流出小计：经营活动产生的现金流出额：XXX；投资活动产生的现金流出额：XXX；筹资活动产生的现金流出额：XXX。
一步一步教你-现金流量表该怎么编制
一步一步教你，现金流量表该怎么编制现金流量表是拆出来的，不是凑出来的！我刚开始做报表的时候拿过交接人的电子版底稿，点开每项后找公式，看每一项数据来源，然后对着教材上的公式去理解是怎么调整的，非常痛苦，最后还是配不平，看了一下别人配不平的时候把差的数放在经营活动现金流量某个项目里凑平（我第一次做的时候差了近百万无处安放，直接懵了），看了网上所谓的“现金流量表编制口诀，秒杀现金流量表”也没什么新意，无非是把理论简化了一下而已。
以我自己的经验，现金流量表可以这么编，原则加方法：（原则看不明白请直接跳过往下看，看完后自己做一遍再来体会）原则一：现金流量表是拆出来的，不是凑出来的。
教材上的编制方法、网上流传的各种口诀、各种秒杀，大部分都只针对后期调整项目的方法，而且是单向调整，缺乏整体概念，尤其是对于初学者来说，就算把这些公式记住，实际应用的时候仍然力不从心，因为这种调整属于开放式的调整，很容易遗漏，一旦有遗漏，不得不把之前做过的调整每条翻一遍，到最后基本上是“凑”出现金及现金等价物增加额，我的方法是封闭式的调整，没有遗漏，一开始是平的，一步步“拆”，到最后也是平的。
因为编制现金流量表的时候遵循了借贷相等的原则原则二：有借必有贷，借贷必相等，对，这是一句无比正确的废话，但绝对是真理，既然你的资产负债表和利润表是根据这个原理来的，那由此二表衍生出来的现金流量表不遵循这个原则，绝对是走入歧途，感谢我的领导教我T型账户编制法，让我对现金流量表原理恍然大悟，虽然我的方法不是纯粹的T型账户法，但基本原理依然是T型账户法，有兴趣的可以学一下，学不下去的，往下看步骤一：立框架。
编制的现金流量表的基本原理是从资产负债表右下角未分配利润科目（期末减期初，即本期净利润），推导出资产负债表左上角货币资金科目（期末减期初，即现金净增加额），这其实是教材上的间接法，但我不说从利润表的净利润调，而是从资产负债表的未分配利润，就是为了有一个整体的概念，把利润表和现金流量表都纳入到资产负债表中，这样三表之间的关系就更明确了。
Excel表格模板：资产负债表、利润表、现金流量表
44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
单位：元 上期金额
0
0 0 0
0
0 0
0
0 0 0
0 0
0
现金流量表
编制单位： ２０１２年 月 日 2018年 00月 00日 项 目 行次 本期金额 一、经营活动产生的现金流量： 1 销售商品、提供劳务收到的现金 2 0.00 收到的税费返还 3 0.00 收到的其他与经营活动有关的现金 4 0.00 现金流入小计 5 0.00 购买商品、接受劳务支付的现金 6 0.00 支付给职工以及为职工支付的现金 7 支付的各项税费 8 0.00 支付的其他与经营活动有关的现金 9 0.00 现金流出小计 10 0.00 经营活动产生的现金流量净额 11 0.00 二、投资活动产生的现金流量： 12 收回投资所收到的现金 13 取得投资收益所收到的现金 14 0.00 收回固定资产、无形资产、和其他长期资产所收回的现金 15 收到的其他与经营活动有关的现金 16 现金流入小计 17 0.00 构建固定资产、无形资产、和其他长期资产所支付的现金 18 0.00 投资所支付的现金 19 0.00 支付的其他与投资活动有关的现金 20 现金流出小计 21 0.00 投资活动产生的现金流量净额 22 0.00 三、筹资活动产生的现金流量： 23 吸收投资所收到的现金 24 0.00 借款所收到的现金 25 0.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 26 现金流入小计 27 0.00 偿还债务所支付的现金 28 0.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 29 0.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 30 现金流出小计 31 0.00 筹资活动产生的现金流量净额 32 0.00 四、汇率变动对现金的影响： 33 五、现金以现金等价物净增加额 34 0.00 补充资料： 35 １、将净利润调节为经营活动现金流量： 36 净利润 37 0.00 加：计提的资产减值准备 38 固定资产折旧 39 0.00 无形资产摊销 40 长期待摊费用摊销 41 待摊费用减少（减：增加） 42 0.00 预提费用增加长期资产的损失（减：收益）
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
坏帐准备金提取额
捐赠支出
固定资产报废损失
财务费用
经营性应付项目增加数
减：经营性应收项目增加数
处置其他长期资产净收益
经营活动产生的现金流量净额
3、现金及现金等价物的净增加情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
40
41
42
43
44
现金流量表表格格式
现金流量表
编制单位：年度单位：元
项目
行次
金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工及为职工支付的现金
支付的其他与经营活动有关的现金
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
处置固定资产及其他长期资产所取得的现
金净额
现金流入小计
购置固定资产所支付的现金
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
借款所收到的现金
现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配利润支付的现金
偿还利息所支付的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
1
2
3
4567源自891011
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
四、现金及现金等价物净增加额
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动用
固定资产进行对外投资
2、净利润调整为经营活动现金流量：
净利润
加：固定资产折旧
无形资产摊销