某公司应收账款管理体系解决方案.doc
应收账款清欠工作方案
应收账款清欠工作方案
一、前言
应收账款是企业的重要经营资产之一，其占有率和变现能力的
优劣直接关系到企业的现金流量和盈利水平。
而随着经济不断发展，市场竞争愈加激烈，客户支付意愿下降、拖欠账款的情况也越来越
严重，增加了企业的资金风险和信用风险。
因此，应收账款清欠工
作成为了企业财务工作中必须持续进行的一项活动。
二、应收账款清欠工作的基本原则
1. 客户信用控制原则：企业应制定合理的信用管理政策和措施，根据客户的可信度、历史交易记录和实际履约能力，进行客户的风
险评估和信用额度授予，识别和防范信用风险。
2. 发票开具与配套凭证原则：企业应严格按照税务规定，提高
发票开具质量，附加符合税务要求的支持性凭证及时提交给客户，
协助客户及时支到款项。
3. 优化销售政策与价格原则：企业应根据市场变化，适时调整
销售策略和价格，改进销售方式，提高销售人员业务能力和服务水平，增强客户的忠诚度和付款意愿。
4. 发掘客户需求原则：企业应积极了解客户需求，及时掌握市
场变化，扩展新客户，加强客户管理和服务，提高客户满意度和忠
诚度。
《企业应收账款管理存在的问题与对策—以某企业为例开题报告(含提纲)2600字》
前言
1应收账款管理概述
1.1应收账款的概念
1.2应收账款管理意义
2.公司应收账款管理中存在的问题
2.1公司简介
2.2应收账款占流动资金比重过大
2.3应收账款呈现老龄化趋势
2.4企业信用机制建设不完善，应收账款管理难度大
3.公司应收账款管理问题的原因分析
3.1应收账款账龄过长
3.2公司信用政策不完善
二、研究现状
1、国外研究现状：Adrian Katz认为中小企业如何利用应收账款的融资来增加流动资金。文章从企业融资难的原因、证券化的优势、证券化的运用、企业目前存在的不足、如何改进等方面解决中小企业的这种尴尬境地，使其可以筹集到足够的资金用于企业的发展，进一步壮大其实力，使其为经济发展锦上添花。
Shien S.Perng对应收账款的处理展开研究。分析了应收账款膨胀的原因，阐述了加强应收账款管理的对策，即建立监管制度，发挥监管职能，优化库存结构，采取多种手段，积极清理逾期货款，指出企业应制定科学合理的应收账款管理制度，确保在获取最大收入的同时，尽可能降低风险损失.
3.3应收账款周转率过低
4.加强应收账款管理的建议
4.1建立专门的信用管理机构
4.2完善内部控制，加强企业监管能力
4.3对逾期的应收账款加大追款力度
结论
参考文献
致谢
四、研究方案
1、利用中国知网、维普、万方等数据库完成与毕业论文相关内容的论文的检索；利用图书馆的图书资源查阅相关的理论内容；充分的利用互联网进行资料的检索收集。
2、国内研究现状：王立华学者在《浅谈应收账款的现状及其管理》中指出我国企业应收账款的现状①在市场日益激烈的情况下企业为了扩大销售提高市场占有份额采取现金折扣、赊销的方式进行销售②减少库存商品节约库存商品的管理费用③销售和收款的时间差距导致了应收账款的发生。
应收账款解决方案
应收账款解决方案1. 背景介绍应收账款指企业向客户销售商品或提供服务后所形成的未收回款项。
应收账款一直是企业经营过程中的一个重要问题，直接影响到企业的资金流动和盈利能力。
如果企业长期无法收回应收账款，将会给企业的运营质量和盈利能力带来巨大风险。
为了解决应收账款问题，企业需要采取一系列的解决方案。
本文将介绍几种常见的应收账款解决方案，并分析其优缺点。
2. 方案一：加强信用管理加强信用管理是解决应收账款问题的一种重要手段。
企业可以通过以下几种方式来加强信用管理：•设立严格的信用额度：根据客户的信用状况，设立不同的信用额度，确保客户有能力按时偿还应收账款。
•定期进行信用评估：定期对客户进行信用评估，及时发现潜在的风险客户。
•建立良好的客户关系：与客户保持及时的沟通和联系，建立良好的合作关系，增加客户按时付款的意愿。
优点：加强信用管理可以降低坏账风险，提高应收账款的回收率。
缺点：加强信用管理需要投入大量的人力和物力，给企业增加了管理成本。
3. 方案二：提供优惠政策提供优惠政策是促使客户及时付款的一种有效手段。
以下是一些常见的优惠政策：•提供折扣：在应收账款的回收期限内，给予客户一定的价格折扣，以鼓励其尽早支付。
•推出优惠活动：推出促销活动，例如赠品、积分等，以增加客户的支付意愿。
•提供灵活的付款方式：提供多种付款方式，如分期付款、POS机刷卡等，方便客户支付。
优点：提供优惠政策可以增加客户支付的积极性，加速应收账款的回收。
缺点：过度依赖优惠政策可能导致企业利润下降，降低企业的盈利能力。
4. 方案三：委托第三方催收委托第三方催收是一种常见的应收账款解决方案。
企业可以将无法自行催收的应收账款委托给专业的催收机构处理。
委托第三方催收的流程如下：•企业将需要催收的应收账款信息提供给催收机构。
•催收机构与客户联系，逐步推动客户还款。
•催收机构与企业及时沟通催收进展，并提供催收报告。
优点：委托第三方催收可以减轻企业的催收压力，提高回收率，降低坏账风险。
应收帐款管理存在的问题及对策
应收帐款管理存在的问题及对策应收账款是一个公司的重要资产，但是如果管理不当，就会导致很多问题。
本文将探讨应收账款管理存在的问题以及解决方案。
问题一：过多的坏账如果公司没有有效的管理应收账款，可能会导致坏账的增加。
这对公司的财务状况和生产经营将产生不利影响。
一个有效的解决方案是在向客户提供信用期前对其进行评估。
公司应该考虑客户的信用记录、财务状况和付款历史等因素。
当然，如果一个客户的信用风险很高，公司可以决定不向其提供信贷额度，这是十分必要的。
问题二：客户付款期限过长应收账款不仅意味着公司需要等候客户的付款，而且意味着公司需要针对不同的客户设置不同的付款期限。
如果公司对于客户未能按期付款不予考虑，那么经常会导致未收回账款的增加。
一个有效的解决方案是为客户设定一定的预付款比例，并向客户告知付款期限的时间表，这样有利于公司的收款和客户的信用记录。
问题三：过度依赖应收账款如果公司放大了应收账款，往往会导致显著的现金流难题，因为它们可能无法及时收到适当的款项来满足财务要求。
一个解决方案是：减少应收账款，提高现金流，定义适当的应收管理数额，制定应收款项的周转计划。
实施过程应重点考虑在经济下滑时公司现金流平衡的状况。
问题四：无法应对不同的客户应收账款管理中，公司可能遇到很多不同种类的客户，例如大型公司、中小微企业等。
管理这些客户的账目可能非常困难，就是因为公司没有制定合适的策略。
针对这种情况，公司可以考虑不同的催款策略，例如繁琐的信函寄送和电话催款，需要专员去管理。
此外，公司还应为不同类别的客户制定适当的交易条款，以确保所有账目得到有效管理。
总之，应收账款管理是一个复杂的工作，需要公司根据不同需求制定适当的策略。
只有实施了一个有效的应收账款管理方案，才能确保公司的财务状况良好，提高公司的竞争力和盈利能力。
应收账款管理的方法和技巧
应收账款管理的方法和技巧在公司的日常运营中，应收账款的管理对于企业的财务状况和经营效率都有着极为重要的影响。
因此，如何有效地管理和控制应收账款，成为了每一个企业人士关注的问题。
以下是一些应收账款管理的方法和技巧，以帮助企业实现更加高效的财务管理。
第一、设立应收账款管理目标企业如何有效地管理应收账款，最重要的是设立管理目标。
这需要企业领导和财务部门停下并花时间思考应收账款管理的最终目标是什么，包括：（1）企业期望应收账款的回收速度是多快，（2）期望从应收账款中获得的收益，（3）期望达到的应收账款回收率等。
只有设立明确的管理目标，企业才能在制定应收账款管理策略和将信息转化为商业决策方面更加准确和有效地执行计划。
第二、执行合同契约规则企业必须规范化合同契约规则，以保证收款周期和收款金额的合理性，如根据契约规定确定付款期限。
履行合同契约规则的一个好处是，即使客户入不敷出，也可以多一些在法律和合同规定框架内的维权措施。
第三、开立账单和对账单对于新客户，企业可以开具正式的账单并逐步确认是否可以立刻或后续收款，以此来建立信用体系。
同时，在下单之后和订单执行结束之前，还需要与客户协商统一融资方案并策略性开具对账单，以确保客户能够按时付款。
第四、控制信贷风险企业需要建立信用评估制度，对各个客户进行分类管理，控制信用风险的风险度。
例如，对于收入稳定、历史合作良好的客户可以提供以信用额度为基础的融资方案等。
第五、建立清单管理制度企业可以建立清单管理制度，将客户的账单记录关联到跟踪和应对的流程上，以便更好地在进程中记录面临的问题或解决了哪些问题以及应对的方式等。
这样，即使在企业内部人员更替的情况下，也可以更快地跳转至销售、财务或服务相关的信息，以便快速确定或转交相关工作。
第六、疑难账户应对规则如果还有哪个企业没有遇到疑难账户，那是非常幸运的。
因此，企业必须设立一套疑难账户的应对规则，以确保该困境能得到及时的解决。
这可以通过对疑难账户的详细描述、协商、减少尚未收回的款项等方式实现。
应收账款管理方案优化设计毕业设计
应收账款管理方案优化设计毕业设计1. 背景故事在企业的运营过程中，应收账款管理就像是守护自家果园里的果实一样重要。
如果应收账款管理不好，就好比果园里的果子被偷走或者烂掉了，会影响企业的资金流和整体效益。
之前我们公司在应收账款管理方面存在一些问题，比如账期过长、坏账风险增加等，所以才要搞这个应收账款管理方案的优化设计。
2. 计划框架这个方案的核心逻辑就像是修建一个稳固的堤坝。
首先要把基础打好，也就是把应收账款的基础数据整理清楚，这就好比是挑选优质的建筑材料。
然后要建立起完善的管理制度和流程，这就如同按照设计图纸去修建堤坝的各个部分。
最后还要定期检查和维护，就像对堤坝进行巡检一样，确保应收账款管理体系能够持续有效地运行。
3. 实施步骤3.1分阶段行动3.1.1启动阶段（第1 - 2周）3.1.1.1责任人安排安排财务部门的资深会计来负责。
这个会计需要有扎实的财务知识，尤其是在应收账款核算方面要有丰富的经验。
同时，还需要和销售部门的负责人进行协调，因为销售部门对客户情况比较了解。
他们之间可以通过每周一次的小型会议来沟通相关信息。
3.1.1.2具体操作先对现有的应收账款数据进行全面的梳理，包括客户名称、欠款金额、账龄等信息。
把这些信息整理成一个详细的电子表格，就像给每个客户都建立一个小档案一样。
3.1.2优化阶段（第3 - 6周）3.1.2.1责任人安排由财务经理牵头，成立一个包含财务人员、销售人员和法务人员的小团队。
财务经理要有很强的财务分析能力和管理能力，销售人员要熟悉客户的经营状况和信用情况，法务人员要能从法律角度提供专业的建议。
他们可以通过即时通讯工具和每周两次的正式会议来进行沟通协调。
3.1.2.2具体操作根据启动阶段整理的数据，对不同账龄的应收账款进行分类分析。
对于账龄较短的客户，可以发送温馨的催款提醒函，就像提醒朋友该还钱了一样；对于账龄较长的客户，要深入调查其经营状况，评估坏账风险。
如果有必要，法务人员可以介入，准备相关的法律文件。
财务资金周转困难的解决方案.docx
财务资金周转困难的解决方案一、现状分析目前公司面临着财务资金周转困难的情况，主要表现为应收账款回收缓慢、存货积压较多、短期债务压力较大等问题，严重影响了公司的正常运营和发展。
二、具体解决方案1.加强应收账款管理(1)建立专门的应收账款催收团队，制定详细的催收计划和流程。
(2)与客户重新协商付款方式和期限，必要时采取法律手段催收。
(3)给予提前还款的客户一定优惠政策，鼓励尽快回款。
2.优化存货管理(1)进行存货盘点和分类，清理滞销存货。
(2)加强供应链管理，优化采购和生产计划，避免过度存货。
(3)采用先进先出等存货计价方法，降＜氐存货成本。
3.资金筹集(1)向银行申请短期贷款，缓解资金压力。
(2)与金融机构探讨供应链金融合作模式，利用应收账款和存货进行融资。
(3)寻找战略投资者，引入外部资金。
4.成本控制(1)全面审查各项费用，削减不必要的开支。
(2)优化人员结构，提高工作效率，降低人力成本。
(3)与供应商重新谈判采购价格，降低采购成本。
5.提升资金使用效率(1)制定详细的资金预算，严格按照预算执行。
(2)对重大投资项目进行重新评估，合理安排资金投放。
(3)加强内部资金调拨，提高资金利用率。
6.业务拓展与创新(1)开发新的产品或服务,寻找新的利润增长点。
(2)拓展新的市场和客户群体，增加收入来源。
7.加强财务管理(1)提升财务人员专业素质，强化风险意识。
(2)建立健全财务管理制度和内部控制体系。
三、实施步骤1.第一阶段(［具体时间段U)(1)完成应收账款和存货的清理与分类工作。
(2)制定并开始执行成本控制措施。
2.第二阶段(［具体时间段2］)(1)推进资金筹集工作，与相关方进行洽谈。
(2)进一步优化业务流程和管理体系。
3.第三阶段(［具体时间段3］)(1)持续跟踪各项方案的实施效果,及时调整优化。
(2)全面评估解决方案的成效，总结经验教训。
四、监督与评估成立专门的监督小组，定期对解决方案的实施情况进行检查和评估，根据实际情况及时调整方案，确保方案的有效性和可行性。
应收账款案例
应收账款案例应收账款是指企业在销售商品或提供服务后，客户欠下的应收款项。
应收账款的管理对企业的财务状况和经营效益有着重要的影响。
下面我们通过一个实际案例来看一下应收账款管理的重要性以及相关的解决方法。
某公司是一家小型制造企业，主要生产家具产品。
由于市场竞争激烈，公司通常采用信用销售的方式，客户可以在30天内支付货款。
然而，随着市场的竞争加剧，公司的应收账款开始出现逾期支付的情况。
一些客户甚至拖欠了数月之久，给公司的资金流动带来了一定的影响。
首先，公司需要加强对客户的信用管理。
在与客户签订合同之前，对客户的资信状况进行严格的审核，确保客户有偿付能力。
对于信用状况较差的客户，可以要求其提供担保措施，如提供保证金或者第三方担保。
同时，可以对客户的信用额度进行限制，避免过度欠款的情况发生。
其次，公司需要建立健全的应收账款管理制度。
包括建立完善的应收账款管理流程，确保账款的及时回笼。
同时，对逾期未付款的客户进行催款，可以通过电话、短信、邮件等方式进行提醒，及时催促客户付款。
对于长期拖欠的客户，可以考虑采取法律手段进行追讨，保护公司的合法权益。
另外，公司还可以考虑与金融机构合作，通过应收账款质押融资的方式解决资金周转问题。
将应收账款作为质押物，向银行或其他金融机构申请贷款，提前收取货款，减少资金占用时间，提高资金利用效率。
最后，公司需要加强内部管理，建立健全的财务制度。
包括加强内部审计，定期对应收账款进行清理和核对，确保账款的真实性和准确性。
同时，加强内部员工的培训，提高员工对应收账款管理的重视程度，确保每个环节都能够严格执行相关的管理制度。
综上所述，应收账款管理对企业的财务状况和经营效益有着重要的影响。
通过加强客户的信用管理、建立健全的应收账款管理制度、与金融机构合作以及加强内部管理，可以有效地解决应收账款管理中存在的问题，提高资金利用效率，保障企业的经营安全。
希望以上案例对您有所帮助，谢谢阅读！。
美的集团应收账款管理存在的问题
美的集团应收账款管理存在的问题美的集团是中国领先的家电制造企业，拥有众多知名品牌和多元化产品线。
作为一家大型企业，美的集团必须面对收账款管理方面的挑战和问题。
本文将深入探讨美的集团应收账款管理的问题，并提出相应的建议和解决方案。
1. 随着美的集团规模的不断扩大，应收账款管理变得更加复杂。
大量的销售订单和客户交易使得账款管理面临着挑战，可能导致遗漏或延误付款，并对公司的现金流产生负面影响。
2. 美的集团在国内外市场均有销售，涉及多种货币和法律体系。
这导致了外币汇率风险和合同履行风险，使得应收账款管理更加复杂。
未来汇率波动可能导致收款金额发生变化，而合同履行风险可能导致客户无法按时支付款项。
3. 美的集团的业务覆盖范围广泛，包括家电、空调、厨电、暖通、照明等多个领域。
不同产品线的销售情况和客户特点也存在差异，这给应收账款管理带来了挑战。
不同产品线的应收账款管理需要有针对性的措施和策略。
4. 美的集团的分公司和办事处遍布全国各地，由于地域差异和组织结构的复杂性，可能导致账款管理的不一致性和延误。
统一管理和规范流程变得尤为重要，以保证应收款项的及时回收和核实。
解决以上问题的方法如下：1. 建立高效的应收账款管理系统，整合销售和财务系统，确保销售订单和款项信息的准确记录和跟踪。
通过对订单的及时核实和销售数据的监控，可以提前发现拖欠或风险较大的账款，并采取相应措施。
2. 加强与客户的合作和沟通，建立长期稳定的合作关系。
与重要客户签订协议，明确付款条款和期限。
对于欠款较多或履行风险较大的客户，可以采取分期付款或保函等方式，减少潜在风险。
3. 引入先进的风险管理工具和技术，降低外币汇率风险和合同履行风险。
通过使用衍生品工具进行汇率对冲，可以降低外币收款的波动性。
加强合同履行的监督和管理，确保客户按时履行付款义务。
4. 建立统一的应收账款管理标准和流程，确保各个分公司和办事处的一致性。
制定明确的收款政策和程序，并对员工进行培训，提高其对应收账款管理的重视和专业能力。
应收款专项清理工作方案
一、工作背景近年来，我国企业应收账款问题日益突出，不仅影响了企业的资金周转，还增加了企业的财务风险。
为切实解决这一问题，提高企业资金使用效率，降低财务风险，特制定本专项清理工作方案。
二、工作目标1. 全面清理企业应收账款，摸清底数，明确责任；2. 加快应收账款回收，降低坏账风险；3. 优化企业信用管理体系，提高资金使用效率。
三、工作内容1. 组织领导成立应收款专项清理工作领导小组，负责统筹协调、监督指导专项清理工作。
2. 全面排查（1）对企业应收账款进行全面排查，包括账龄、金额、客户、合同等；（2）对排查出的逾期应收账款进行分类，分析原因，制定回收计划；（3）对存在争议或纠纷的应收账款，积极寻求法律途径解决。
3. 加快回收（1）针对不同类型应收账款，采取差异化回收策略；（2）加强与客户的沟通，明确还款期限，督促客户按时还款；（3）对恶意拖欠的客户，采取法律手段进行追讨。
4. 优化管理（1）完善信用管理体系，对客户进行信用评级，降低信用风险；（2）加强合同管理，确保合同条款明确、合法；（3）提高财务人员业务素质，加强应收账款管理。
四、工作步骤1. 第一阶段（一个月）：成立专项清理工作领导小组，制定工作方案，开展全面排查；2. 第二阶段（两个月）：针对排查出的逾期应收账款，制定回收计划，实施催收措施；3. 第三阶段（三个月）：对回收情况进行总结，完善信用管理体系，优化应收账款管理；4. 第四阶段（持续）：建立长效机制，确保应收账款管理工作常态化。
五、工作要求1. 各部门要高度重视，加强协作，确保专项清理工作顺利开展；2. 严格执行工作方案，确保工作进度和质量；3. 加强宣传引导，提高全体员工对应收账款管理的认识；4. 建立健全考核机制，对工作成效显著的单位和个人给予表彰和奖励。
六、预期效果通过实施本专项清理工作方案，预计可实现以下效果：1. 应收账款回收率显著提高；2. 坏账风险得到有效控制；3. 企业资金使用效率得到提升；4. 企业信用管理体系更加完善。
应收账款管理制度
应收帐款管理制度
应收帐款在市场销售中可以增加企业销售收入，减少企业存货，增加企业利润，但同时也会产生一定的成本，发生坏账、呆账、死账等损失，现就应收账款管理办法详细说明：
一、应收账款产生之前的一些准备工作。
1、调查客户的信誉，判断该客户是否具有偿债能力，该客户是否有赖账习惯。
2、该客户以前与我公司是否有业务往来，信誉评价如何？
3、代理我公司产品是否进行了相对规模的广告投入。
4、代理产品所经营地区经济环境和政策环境如何？
综合评价以上各信息，作出是否产生应收账款的判断。
二、应收账款事中的控制。
1、经销商有赊货要求需经总经理批准方可发货。
2、经销商事前必须出具与货物价款相当的借据。
3、经销商必须提供还款计划。
4、具体操作流程：总经理同意→经销商提供借据和还款期限→报财务部批准后业务部方可通知驻厂经理发货。
5、经销商如果频繁进行赊货的情况下，每月25日时业务部都要与经销商进行对账工作，取得有对方盖章签字的对账单。
三、应收账款事后催收。
1、由业务部根据经销商提供的还款计划提供的时间及时进行催缴。
2、如遇未按计划还款的经销商，根据实际情况酌情给予停止供货的处理。
3、经销商半年之内还未还款的，采取法律手段进行催缴处理。
四、对于新的经销商半年之后才允许其赊销产品。
以上工作以业务部门为主导，财务部门协助工作。
应收账款流转解决方案
应收账款流转解决方案摘要：应收账款是企业经营过程中非常重要的一部分，但是由于客户付款能力不足或者不愿意支付，应收账款往往会变成企业的“鸡肋”。
因此，建立一个有效的应收账款流转解决方案至关重要。
本文将介绍应收账款流转的定义、重要性以及提供一些解决方案帮助企业优化应收账款管理。
1. 应收账款流转的定义应收账款流转是指企业将已形成的应收账款通过不同渠道进行转让或者抵押，以获取资金催收欠款或者提前实现账款收益的过程。
企业通常会将应收账款转让给金融机构或者第三方机构，以换取现金或者保有相应的信用额度。
2. 应收账款流转的重要性2.1 资金周转优化通过应收账款流转，企业可以及时获取资金，解决日常经营的资金缺口，提高资金周转效率。
特别对于中小企业来说，应收账款流转可以帮助他们更快地回收款项，增加流动性，从而实现更快的发展。
2.2 风险控制通过将应收账款转让给第三方机构，企业可以实现应收账款的风险转移，降低坏账风险。
第三方机构通常会对客户的信用进行评估，降低了企业的风险暴露。
2.3 资金成本优化通过应收账款流转，企业可以获得资金成本的优化。
转让应收账款后，企业可以及时获得现金，而不需要等待客户付款。
此外，企业还可以通过与第三方金融机构合作获得更好的融资条件。
3. 应收账款流转的解决方案3.1 应收账款保理应收账款保理是一种常用的应收账款流转方式。
企业将应收账款转让给保理公司，保理公司在扣除其手续费后，即可向企业提供相应的融资或提前回收已逾期的账款。
此外，保理公司还承担了应收账款的催收工作，减轻了企业的负担。
3.2 贷款融资企业可以通过应收账款作为抵押物向银行申请贷款，以解决资金短缺问题。
银行通常在考虑放贷时会参考企业的应收账款质量和回收能力，因此，企业有必要对应收账款进行充分的管理和催收。
3.3 积极管理应收账款积极管理应收账款是应对应收账款流转问题的基本方法之一。
企业可以通过建立规范的销售合同和支付条款，加强客户信用评估，及时跟踪和催收应收账款，以减少坏账风险和提高回收效率。
应收账款调整方案
应收账款调整方案
概述
本文档旨在提供一份应收账款调整方案，以帮助公司有效管理和解决未收账款的问题。
背景
公司在经营中常常面临应收账款的管理和调整问题。
未收账款的增多可能会对公司的现金流和财务状况造成负面影响。
因此，制定一套科学合理的应收账款调整方案至关重要。
目标
本方案的主要目标是优化公司的应收账款管理，提高公司的现金流和减少不良债务。
措施
1. 客户信用评估：对现有客户及新客户进行信用评估。
建立客户信用评分体系，以便确定客户的可信程度。
将信用评分作为决定是否提供信贷和调整账款的重要依据。
2. 账款管理政策：制定明确的账款管理政策，包括账款的支付期限、提醒和催款机制等。
及时记录和追踪欠款情况，确保及时催款并采取适当措施。
3. 欠款调整策略：
- 主动沟通：与欠款客户保持密切沟通，了解其还款意愿和能力，并提供必要的帮助和支持，如延期付款、分期付款等。
- 对账款进行减值：根据财务规定，对长期欠款且无还款意愿的客户进行减值处理，从财务报表中扣除相关金额。
- 委托追债：对长期欠款客户委托专业机构进行催收，以加大追债力度。
4. 资金监控与优化：加强对公司资金流动的监控与优化，确保资金的合理运作和使用。
为支付欠款提供足够的流动资金，并通过合理的资金配置实现收款和还款之间的平衡。
结论
通过实施上述应收账款调整方案，公司可以更好地管理和解决未收账款的问题，提高现金流，降低坏账率，从而保证公司的可持续发展。
加强公司应收款管理制度
加强公司应收款管理制度制定明确的信用政策是加强应收款管理的基础。
企业应根据自身的财务状况和市场定位，确定合理的信用期限、信用额度和客户信用等级。
在此基础上，企业应建立一套完善的客户资信评估体系，对潜在客户的财务状况、信用记录进行全面审查，以确保授信的安全性。
加强应收账款的日常监控和管理是关键。
企业应建立健全的应收账款台账，对所有应收账款进行分类登记，明确每笔账款的金额、期限、责任人等信息。
同时，企业应定期对账款进行跟踪分析，及时发现问题并采取措施。
对于逾期账款，应迅速启动催收程序，必要时采取法律手段予以追回。
第三，优化账款回收流程也是提高效率的重要环节。
企业应简化账款回收流程，缩短款项回收周期。
例如，可以通过电子化手段，实现发票的快速开具和传递，加快款项的确认和回收速度。
对于长期合作的优质客户，可以考虑建立更为灵活的结算方式，如承兑汇票、电汇等，以提高资金流转效率。
第四，强化内部控制机制是确保应收款管理有效执行的保障。
企业应设立专门的应收账款管理部门，配备专业的财务人员，负责应收账款的日常管理和催收工作。
同时，要建立起严格的审批流程，对大额交易和特殊客户的信用授予进行严格控制。
通过内部审计等方式，定期检查应收账款管理的效果，及时发现并纠正管理中的漏洞。
培养全员的风险意识是提升应收款管理水平的根本。
企业应通过培训、会议等形式，加强对员工的应收账款管理教育，让员工认识到应收账款管理的重要性和紧迫性。
同时，建立起奖惩机制，对于在应收账款管理中表现突出的员工给予奖励，对于因疏忽大意导致账款损失的员工进行相应的惩处。
应收账款全过程管理
应收账款全过程管理
应收账款全过程管理是企业实施财务管理的重要环节，也是企业完成营业收入并核算成本的任务。
全过程管理包括制定应收账款管理政策、设定应收账款相关考核指标、建立应收账款管理制度等。
一、制定应收账款管理政策
应收账款管理政策是企业实施财务管理的重要依据，其制定内容包括：一是物料采购方式的规定，二是应收账款的确认条件和结算流程；三是账款催收的程序，比如催收时间、周期和方式等；四是应收账款保证措施，比如抵质押，协议签订以及其他形式的等等。
二、设定应收账款相关考核指标
实施应收账款管理是要落实全过程的考核跟踪的，所以要建立应收账款相关的考核指标，主要包括应收账款的实际收回率和应收款项匹配比例等，同时要监控账款核销情况，包括方式、时间、金额等。
建立应收账款管理制度是对应收账款进行合理控制的重要工具。
制度主要分为内部控制体系及附属制度和部门制度，内部控制体系及附属制度是用来建立催收程序及处理顾客关系的，主要包括财务核实、财务登记、财务分析报表和账款发票处理等，而部门制度则是用来控制应收款项数额、登记入账时效性的保障及合理的核销表现等。
上述就是应收账款全过程管理的一些基本要点，它既要求企业采取合理的管理措施，又要求企业加强对应收账款本身的控制，以降低企业的财务风险，保障企业正常运营，做到有序经营。
内控视角下企业应收账款管理存在的问题及对策
加强部门之间的沟通协作
建立跨部门的应 收账款管理团队， 提高协同工作效
优化应收账款核算流程，提高工 作效率
加强应收账款催收力度，降低坏 账损失
强化信息化手段的应用
建立完善的应收账款管理系统，实现对账款信息的实时监控和管理 利用大数据技术，对客户信用进行评估，降低坏账风险 采用电子发票、电子支付等方式，提高收款效率 加强内部沟通协作，提高对账、催收等环节的效率
提高工作人员素质
定期对合同管理流程进行 评估和优化，提高合同管 理效率和水平
建立风险预警机制
建立风险预警指标体系，包括客 户信用评级、账龄、坏账准备金 等
定期对风险预警指标进行监控和 评估，及时发现潜在风险
制定风险应对策略，包括催收、 诉讼、债权转让等
建立风险预警信息系统，实现风 险信息的及时传递和处理
严格执行收款政策
理
企业内部缺乏 对坏账准备的
计提和管理
缺乏有效的责任落实机制
企业内部缺乏明确的应收账款管 理责任分工
员工对应收账款管理的重视程度 不足
企业没有建立有效的应收账款管 理绩效考核制度
企业内部缺乏对逾期应收账款的 有效追收机制
Part Two
完善企业应收账款 管理的对策
建立健全内部控制体系
建立完善 的应收账 款管理制 度，明确 各部门职 责和权限
案例分析与应用有 助于企业防范应收 账款风险，保障企 业经营安全
感谢您的观看与聆听
公司应收款流程管理制度
公司应收款流程管理制度一、目的与原则为规范我公司的应收账款管理，确保应收账款的安全性、流动性和收益性，特制定本制度。
本制度遵循公正、客观、透明的原则，旨在通过标准化流程，降低坏账损失，提高资金使用效率。
二、适用范围本制度适用于我公司所有产生应收账款的业务活动，包括但不限于产品销售、服务提供、融资租赁等。
三、职责分配1. 销售部门负责与客户签订销售合同，明确付款条件和收款时间。
2. 财务部门负责应收账款的记账、催收、监控和报告工作。
3. 审计部门负责对应收账款管理流程进行监督和审计。
四、操作流程1. 合同签订：销售部门与客户协商确定付款条款，签订销售合同，并确保合同的合法性和可执行性。
2. 发货与开票：根据合同约定，销售部门负责组织发货，财务部门负责及时开具发票。
3. 记账管理：财务部门应当按照会计准则和公司规定，准确记录应收账款的发生、变动和回收情况。
4. 收款跟踪：财务部门应定期对应收账款进行跟踪，包括到期提醒、逾期催收等。
5. 坏账处理：对于无法回收的应收账款，应当按照公司规定和相关法律进行处理。
五、风险控制1. 信用评估：在与客户建立业务关系前，应对客户的信用状况进行评估，并根据评估结果设定信用额度。
2. 账期管理：合理设置账期，避免过长的账期导致资金周转不灵。
3. 逾期预警：建立逾期应收账款预警机制，一旦发生逾期立即采取措施。
六、考核与激励公司应将应收账款管理情况纳入相关部门及员工的绩效考核体系，对于催收效果好、坏账率低的员工或部门给予相应的奖励。
七、附则本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释，如有变更，需经公司管理层批准后修订。
会计实务案例分析与解决方法
会计实务案例分析与解决方法在现代经济环境中，会计实务案例分析对于企业和个人来说都具有重要意义。
通过分析真实的会计实务案例，我们可以更好地了解会计领域的挑战和解决方法。
本文将通过几个具体案例来分析会计实务中常见的问题，并提供相应的解决方法。
案例一：应收账款管理某公司销售出一批商品，并发出了发票，但客户未能及时支付款项。
公司在报表中将应收账款列为资产以反映预期的收入，但这也带来了一定的风险，即客户无法按时付款或无法付款。
这可能会导致公司资金紧张，进而影响正常运营。
解决方法：1. 加强应收账款的管理和监控，建立以客户信用状况和历史付款记录为基础的评估体系，以便及时发现可能存在的风险。
2. 提前与客户进行沟通，明确付款日期和方式，并及时跟进款项的回收情况。
3. 建立应收账款逾期催收机制，包括催款信函、电话催收等，以促使客户尽快支付。
案例二：税收筹划某公司在进行税务申报时，发现可以通过合法的税收筹划方式降低纳税额。
公司担心是否符合相关法规，并且如何避免触犯法律风险。
1. 建议与注册会计师或税务顾问合作，确保所采取的筹划方式符合法律法规要求。
2. 对预计可获得的税收优惠进行综合评估，避免因追求短期利益而忽视长期发展。
3. 注意纳税申报的时效性，确保遵守相关报税期限和要求。
案例三：内部控制某公司发现员工在财务处理过程中存在操纵行为，包括盗取公司资产、虚报销售等行为。
这对公司的财务稳定和声誉造成了严重威胁。
解决方法：1. 强化内部控制体系，包括明确员工职责分工、实施审计制度、建立风险评估与防范机制等。
2. 实施合理的权限制度和审批流程，确保财务处理过程的透明度和可追溯性。
3. 建立举报机制，鼓励员工主动揭发公司内部违规行为，并保护举报人的合法权益。
案例四：资产负债表调整某公司在编制资产负债表时发现有一项资产被错误地列为长期资产，导致财务状况的真实性受到质疑。
1. 审查资产负债表编制的流程和环节，检查错误产生的原因，并采取相应纠正措施。
应收账款案例
应收账款案例某公司是一家生产和销售家具的企业，面临着日益增长的业务需求和竞争压力。
为了维持业务的正常运营，公司与一些经销商签订了合作协议，并提供了一定的信用额度。
然而，随着时间的推移，公司发现有一些经销商没有按时支付欠款，并且一些欠款已经超过了预定的支付期限。
这给公司的资金流动性造成了困扰，同时也影响了公司与其他供应商和债权人之间的关系。
首先，公司决定与拖欠款项的经销商进行沟通，了解他们拖欠款项的原因，并希望能够找到解决方案。
经与经销商的交流后，公司发现有一些经销商因为市场销售不畅而导致资金短缺，无法按时支付欠款。
另一些经销商则是由于经营问题、管理不善或者是恶意拖欠而导致欠款问题。
针对这些情况，公司采取了以下措施：1. 与经销商进行详细的对账和账目核实，确保欠款的准确性和金额的真实性。
2. 根据经销商的实际情况，有针对性地采取措施。
对于因市场销售不畅而导致资金短缺的经销商，公司可以考虑调整信用额度、提供灵活的付款方式等，以减轻其经营压力。
对于恶意拖欠的经销商，公司将采取法律手段进行追讨欠款。
3. 加强对经销商的信用审查和风险管理，并根据企业的实际情况制定更加合理的信用政策和付款条件，以降低应收账款的风险。
4. 加强内部管理，做好应收账款的跟踪和催收工作，及时发现和解决欠款问题，确保公司的资金流动性。
通过以上措施的实施，公司取得了一定的效果。
一些经销商意识到了自己的问题，并同意与公司合作解决欠款问题。
同时，公司对于恶意拖欠的经销商采取了法律手段，成功追回了一部分欠款。
然而，公司也面临着一些困难。
由于经销商的资金短缺或者恶意拖欠，公司的应收账款仍然存在一定的风险。
为了减轻这些风险，公司需要加强内部管理，提高风险识别和预警的能力。
总的来说，应收账款的管理是一个复杂和长期的过程，需要公司从多个角度进行综合考虑和分析。
通过与经销商的有效沟通、加强内部管理和风险控制，可以有效降低应收账款的风险，维护公司的资金流动性，实现可持续发展。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
某公司应收账款管理体系解决方案陕西XXXX股份有限公司应收账款管理体系解决方案审批人签字：应收账款管理体系解决方案文档控制修改记录时间作者版本更改参考 1.0建立文件传阅姓名职位签字分发编码姓名地点及位置目录概述 14业务现状 14问题 15解决方案 15新客户开发管理 18业务现状18解决方案 18客户信用调查 22业务现状 22解决方案 22客户信用等级评估35业务现状 35解决方案 35销售合同管理 45业务现状 45解决方案 45产品订货价格 46业务现状 46解决方案 46客户信用控制评估 47业务现状 47解决方案 47订单处理 52业务现状 52解决方案 52发票开具 56业务现状 56解决方案 56应收账款管理体系解决方案 58业务现状 58解决方案 58收款管理 69业务现状 69解决方案 69折扣管理 72业务现状 72解决方案 72逾期帐款和及时付款折扣管理 75业务现状 75解决方案 75问题账款管理 78业务现状 78解决方案 78应收账款催收管理 82业务现状 82解决方案 82呆、坏账管理 88业务现状 88解决方案 88销售退货处理 91业务现状 91解决方案 91兼并公司 93业务现状 93解决方案 93用友ERP 应收账款模块 94业务现状 94解决方案 94惩罚及奖励管理 96业务现状 96解决方案 96应收账款管理体系解决方案概述文档说明该文档描述了陕西XXXX股份有限公司（以下简称“XXXX”）应收账款管理体系解决方案，该文档是以后进行应收账款管理指导文件，该文档适用于XXXX应收账款管理事务。
实施范围本方案设计涵盖了XXXX各个部门、子公司及控股公司。
总体方案设计总体方案设计依据本总体方案设计依据的是XXXX 的业务现状和未来管理需求，并结合《企业内部控制基本规范》、《ISO9001管理体系》、《企业会计准则》及美国《萨班斯——奥克斯利法案》（Sarbanes—Oxley Act）控制标准来设计确保管理体系的高效率。
实施目标实施目标根据《企业内部控制基本规范》、《ISO9001管理体系》、《企业会计准则》及美国《萨班斯——奥克斯利法案》（Sarbanes—Oxley Act），综合考虑XXXX管理的特点，在XXXX实施应收账款管理体系将达到如下目标：应收账款管理体系解决方案减轻业务部门的管理负担。
相关文档陕西XXXX股份有限公司的相关规定（销售、财务部分）。
应收账款管理体系解决方案总体方案业务现状资金是一个公司的血液，如果企业缺少血液，轻则“营养不良”，重则“奄奄一息”，随时都有死亡的可能。
现实中很多公司正是因为资金周转不良而破产，倒闭。
应收账款是公司资金管理的重要组成部分，如果加强应收账款管理，可以提高资金使用率、降低公司经营风险，提高公司综合竞争 XXXX2008年8月31日应收账款为222973.44万元，2007年12月31日应收账款为3699.36万元及2006年12月31日222919.13万元，2006年、2007年及2008 年8月31日XXXX应收账款分别占到流动资产比例的76.83%、52.45％及51.5 ％，而且截至2008年8月31日，逾期一年以上的账款占应收账款总额3.5 ％，其中1年内为2869.5万元、1——2年61.94万元、2——3年41.99万元；截至2008年8月31日XX公司应收账款总额为141453.84万元，占应收账款总额的44.9％，其中1年内1351.06万元，占总额的47.08％、1——2年为61.93 万元，占总额的100％、2——3年为40.84万元，占总额的97.26万元。
目前XXXX为了扩大销售额，增强了XXXX的市场竞争力，XXXX近期相继成立了XX销售部、XX事业部。
但在市场竞争比较激烈的情况下，赊销是促进销售的一种重要方式，尤其在市场疲软，资金匮乏的情况下，赊销具有明显的促销作用，对于XXXX的产品来说，可以达到迅速占领市场，从而快速获得利润，当然这样也会产生一些风险；而且XXXX持有存货，相应的要追加管理费、仓储费和保险费等开支，相反如果XXXX 把存货变成应收账款则没有这方面的烦恼，但是应收账款是把双刃剑，XXXX在得到上述一些好处的同时，相应的也会为应收账款的存在付出一些代价。
应收账款管理体系解决方案问题目前XXXX在应收账款管理中将会存在及产生以下几种问题：夸大了企业经营成果由于我国企业实行的记账基础是权责发生制，发生的当期赊销全部记入当期收入。
因此，XXXX的账上利润的增加并不表示能如期实现现金流入。
如果XXXX应收款的大量存在，虚增了账面上的销售收入，在一定程度上夸大了XXXX经营成果，增加了XXXX的风险成本。
降低资金使用效率由于XXXX的物流与资金流不一致，发出商品，开出销售发票，货款却不能同步回收，而销售产品已告成立，这种没有货款回笼的入账销售收入，势必产生没有现金流入的销售业务损益产生、销售税金上缴及年内所得税预缴，如果涉及跨年度销售收入导致的应收账款，则可产生XXXX流动资产垫付股东年度分红。
XXXX因上述追求表面效益而产生的垫缴税款及垫付股东分红，占用了大量的流动资金，久而久之必将影响XXXX资金的周转，进而导致XXXX经营实际状况被掩盖，影响XXXX生产计划、销售计划等，无法实现XXXX既定的效益目标。
费用的增加赊销虽然能使XXXX产生较多的利润，但是并未真正使XXXX的现金流入增加，反而使XXXX不得不运用有限的流动资金来垫付各种税金和费用，加速了XXXX的现金流出，主要表现为：（1）流转税的支出。
应收账款带来销售收入，并未实际收到现金，流转税是以销售为计算依据的，XXXX必须按时以现金交纳。
XXXX交纳的流转税如增值税、营业税、消费税、资源税以及城市建设税等，必然会随着销售收入的增加而增加。
（2）所得税的支出。
应收账款产生了利润，但并未以现金实现，而交纳所得税必须按时以现金支付。
（3）现金利润的分配，也同样存在这样的问题，另外，应收账款的管理成本、应收账款的回收成本都会加速XXXX现金流出。
应收账款管理体系解决方案资金周转不良营业周期即从取得存货到销售存货，并收回现金为止的这段时间，营业周期的长短取决于存货周转天数和应收账款周转天数，营业周期为两者之和。
由此看出，不合理的应收账款的存在，使营业周期延长，影响了XXXX 资金循环，使大量的流动资金沉淀在非生产环节上，致使XXXX现金短缺，影响工资的发放和原材料的购买，严重影响了XXXX正常的生产经营。
呆账 XXXX如果面对庞杂的应收款账户，核算差错难以及时发现，不能及时了解应收款动态情况以及应收款对方公司详情，造成责任不明确，应收账款的合同、合约、承诺、审批手续等资料的散落、遗失，有可能使XXXX已发生的应收账款该按时收的不能按时收回，该全部收回的只有部分收回，能通过法律手段收回的，却由于资料不全而不能收回，直至到最终形成 XXXX资产的损失。
解决方案管理得好的工厂，总是单调乏味，没有任何激动人心的事件发生。
——彼得德鲁克应收账款管理体系的解决方案是作为XXXX内部控制管理体系的一个重要组成部分，在服从XXXX 总体目标的同时又对其做出了细化，即通过规定相关部门、相关个人在产品销售、货款回收方面的行为来保证XXXX既拥有维持自身运营所需的充足的现金流量，又能够在销售市场上拥有充分的竞争力，同时还能够及时回收赊销款项，避免发生不必要的坏账损失，同时可降低XXXX整个销售收入循环的管理成本、降低折扣损失，改进客户服务质量，减轻销售部门的管理负担。
XXXX建立健全内部控制管理体系是为了增强XXXX自身的自我控制、自我调节能力、纠正经营过程中偏离公司整理目标及损害XXXX利益的行为，以保证实现XXXX价值最大化，最终是为XXXX股东服务的管理体系，即XXXX股东的“看门狗”。
应收账款管理体系解决方案方案一：接触接触接触洽谈洽谈洽谈签约签约签约发货发货发货收款收款收款客户筛选客户筛选客户筛选信用政策信用政策信用政策合同保障合同保障合同保障账物跟踪账物跟踪账物跟踪普通催收普通催收普通催收频繁沟通实地考察信用调查信用形式信用期限信用额度担保抵押保险电话确认信函提示实地走访分析征兆保持压力适度催收客户信息系统客户信用分析系统欠款追收系统事前控制点事中控制点事中控制点欠款监控系统危机处理清欠分析征兆诊断追讨奖罚事后控制点事后控制点应收账款管理体系价值链事前控制应收账款的事前控制也就是在销售环节的控制，对于应收账款管理非常重要，他们直接影响着应收账款的的质量。
应收账款是指企业因销售商品、产品、提供劳务等应向购货单位或接受劳务单位收取的款项，也就是说应收账款是由于企业的销售行为产生的，因此要有效的控制应收账款必须从其产生的源头即公司的销售行为抓起。
下面有一个简单的公式就能说明：高的客户满意度+有效的控制体系＝卓越的应收账款管理成果高质量的订单满足率产生较高的客户满意率，再加上有效的控制体系，就可以使错误、折价和应收账款的成本就可以大大降低，既而使整个应收账款管理的收益达到最大化。
1、建议成立内控部负责客户信用管理，制定及XXXX 的内部流程、政策、方法及执行标准；依据XXXX 管理的需求组织并执行XXXX 的内部审计及控制工作，帮助下属各分公司及控股子公司现场规范相关的业务流程及操作规程，降低管理风险；协调 XXXX 的内部控制自我评估项目，确保 XXXX 的有效控制达到董事会或管理层的控制目标；检查各分公司及控股公司执行XXXX 的相关运营、财务、人力资源等业务政策及流程情况；制定及优化XXXX 各分公司及控股公司风险评估体系；帮助管理层鉴别各分公司及应收账款管理体系解决方案 10 管理上存在的风险；做好XXXX 内部审计及内部控制问题的改良跟踪，确保审计及内部控制问题得以解决；进行XXXX 内部财务审计及市场审计业务；进行XXXX 全面预算管理并进行考核；根据XXXX 董事会及管理层的安排进行专项审计。
建议在用友ERP-U8中增加应收款模块，应收款模块介绍如下：应收款模块，通过发票、其它应收单、收款单等单据的录入，对企业的往来账款进行综合管理，及时、准确地提供客户的往来账款余额资料，提供各种分析报表，如账龄分析表，周转分析、欠款分析、坏账分析、回款分析情况分析等，通过各种分析报表，帮助公司合理地进行资金的调配，提高资金的利用效率。
内控部在应收账款事前控制中的作用是对各业务部门提出的赊销申请根据事先制定好的授权审批制度进行审批。
为此，内控部应当在各业务部门收集相关客户的资料之后，对赊销客户的资信状况进行审议及复查，详细审核该客户的经济性质、隶属关系、注册资金、主营业务、管理水平、经济效益、以往的信誉记录等，经过仔细评估后将意见汇签于赊销申请单上；对于经评估发现财务状况或信用不好的客户，内控部可以要求其出具信用证明或经济担保，在经责任业务部门、会计部、内控部、审计部填汇签后，上报副总裁或总裁审批，审批后责任业务部门、会计部、审计部、内控部各留一份审批复印件，原件在销售业务部门定期归整后，统一交与行政部保管；会计部应当定期进行应收账款的账龄分析；内控部定期向债务客户汇寄应收账款余额对账函进行核对，并通知会计部，会计部责成业务部门及时催收货款。