XX证券集团管理财务系统
SAP财务管理概述培训文档
会计科目表
公司代码
业务范围
采购组织
工厂
发运点
库存地点
装运点
销售组织
分销渠道
销售办公室
产品组
销售组
文档原则
SAP系统的任何一笔业务，都会保存为一个SAP文档（凭证） 每个模块都具有本模块的凭证：财务凭证、采购订单、物料凭证、维修订单… 只有与财务相关的业务，才会产生财务凭证 各模块业务之间的关联，通过凭证流(document flow)实现
FICO概述（财务管理会计概述） 王建利
毕博管理咨询（上海）有限公司 2010年12月
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采购
采购订单
仓库
• 物料 • 服务
运行
仓库
销售
订单
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采购组织
客户
A AA
销售组织
人员
物料资源
固定资产
项目 能力资源
折旧
财务会计、管理会计与后勤管理的集成
采购
库存
运行
销售
供应商
客户
财务会计
费用管理
成本核算 WIP
获利能力分析 管理会计
SAP 中的组织结构
采购组
客户端 /集团
信贷控制区域
cfo岗位职责(10篇)
cfo岗位职责（10篇）首席财务官CFO岗位的具体职责篇一1、负责公司的财务、成本、预算、会计核算、财务分析等工作；2、主持建立和完善财务管理制度和相关工作程序，制定和管理税收政策方案及程序；3、掌握公司财务状况、经营成果和资金变动情况，拟订或规划资金筹措和资本运作方案；4、组织拟定公司年度预算大纲及财务预算，并提交董事会审议；5、审核融资计划，报上级批准后组织实施；6、组织编制预算、财务收支计划、成本费用计划、信贷计划、财务报告和会计报表等；7、负责组织实施内部审计并配合外部审计工作；8、参与集团重大投融资决策，优化资本结构和资本配置；9、协调公司同银行、工商、税务等部门的关系；10、资本接待与洽谈，对接投融资、银行、证券等。
CFO的职责与义务篇二职责：1、根据公司中长期经营计划，组织编制年度综合财务计划和控制标准：2、建立、健全财务管理体系，对公司各部门的年度预算、资金运作等进行总体控制：3、监督指导财务预决算、税收统筹、内部审计工作：4、对公司重大的投资、融资、并购等级营活动提供建议和决策支持，主导谈判，参与风险评估、指导、跟踪和控制：5、与财政、税务、银行、证券等相关部门及会计师事务所等相关中介机构建立并保持良好的关系：6、负责团队管理与培训提升。
任职要求：1、48岁以下，本科以上学历，会计、财务、金融及经济管理类相业，有CPA、ACCA 资格者优先；2、xx年以上的工作经验，5年以上的国内、外大型公司财务高管工作经验，有医药行业经验者优先；3、具有创业型公司资金管理、投融资、财务管理经验优先；4、熟悉会计、审计、税务、财务管理、会计电算化相关法律法规；5、熟悉相关财经法律法规，具有较全面的财会专业理论知识和实践经验，具备较强的税务筹划能力和执行力；6、具有较强的成本管理、风险控制和财务分析、投资分析能力；7、良好的职业道德，较强的工作热情和责任感；8、出色的组织、沟通、协调能力，具备良好的抗压能力。
集团财务公司运营情况汇报
06 未来发展规划及建议
CHAPTER
明确战略定位，优化业务结构
确定核心业务
专注于提供专业化的金融服务，如企业融资、资金管理、投资银 行等，形成具有竞争优势的核心业务。
拓展新兴业务
积极开拓资产管理、财富管理等新兴业务领域，满足客户多元化 需求。
优化业务结构
通过剥离非核心业务、整合内部资源等方式，优化业务结构，提 高运营效率。
高运营效率。
风险管理能力分析
01
02
03
04
风险管理架构
建立了完善的风险管理架构， 包括风险识别、评估、监控和
报告等环节。
信贷风险管理
通过严格的信贷审批流程和风 险分类管理，有效控制信贷风
险。
市场风险管理
建立了市场风险管理体系，对 市场风险进行实时监控和报告
。
操作风险管理
通过加强内部控制和操作规范 ，降低操作风险发生的可能性
。
05 集团财务公司面临的挑战和机遇
CHAPTER
行业政策变化带来的挑战和机遇
挑战
随着金融行业的政策调整，集团财务公司需要不断适应新的监管要求，如更严格的资本充足率、流动性管理等， 这增加了公司的运营压力和合规成本。
机遇
政策调整为集团财务公司提供了更加规范的市场环境，有利于公司长期稳健发展。同时，政策鼓励金融机构创新 ，为集团财务公司拓展业务领域、提升服务质量创造了有利条件。
集团财务公司运营情况汇报
汇报人：小文
2024-01-17
目录
CONTENTS
• 引言 • 集团财务公司整体运营情况 • 集团财务公司主要业务运营情况 • 集团财务公司运营绩效分析 • 集团财务公司面临的挑战和机遇 • 未来发展规划及建议
关于进一步加强资金财务管理的工作意见
关于进一步加强资金财务管理的工作意见为适应国有资产监督管理的要求，提升企业资金财务管理水平，加强xx系统资金统筹、监管力度，逐步实现资金财务管理由粗放型向集约型转变，根据省委、省政府关于深化国有企业改革工作会议的精神，结合xx公司目前资金财务管理的状况，对加强资金财务管理提出以下工作意见。
一、加强预算管理实施预算管理是企业加强财务监管的有效手段，是实现经营发展目标的有力保证，为强化预算管理的全面性和预算执行的刚性提出以下工作要求:(一)强化预算编制的全面性。
各级企业预算编制内容要全面，涵盖企业的生产经营、投资、筹资、资产处置、债务重组等各个方面;要求结合自身的实际经营状况、资源条件、发展规划，科学、客观地反映企业在未来年度的经营活动情况。
各级企业的法定代表人担任本级企业预算编制小组的负责人，统筹预算编制的组织领导，以确保预算编制工作按时按质完成。
(二)强化预算执行的刚性。
为了保证预算执行的严肃性，预算一经批准，不得随意更改，企业的一切资金支付必须按预算执行。
目前各级企业要强化对预算的执行力度，特别是对期间费用预算、工资总额预算、投资预算、经营活动现金流预算等重点预算的执行力度，要求原则上不得突破。
(三)加强预算分析，发挥预算控制作用。
各级企业要坚持按月对预算执行情况进行分析，重点加强对经营活动现金流和投资活动现金流预算执行情况分析，及时掌握企业的资金状况和存在问题，采取积极应对措施，确保预算目标和盈余现金保障倍数考核指标的实现。
(四)加强预算执行情况的考核。
各级企业要加强预算执行情况的考核，将各级企业预算执行结果和经营责任制完成情况结合起来，作为经营责任制考核的重要补充内容，对严重违背预算的责任主体，根据xx公司有关规定追究管理责任。
二、加强银行账户管理银行账户的集中管理是加强资金财务管理的源头，是规范资金结算行为，确保资金使用安全和完善内部控制的重要手段。
为了规范xx系统的银行账户的管理，逐步改善部分企业账户管理混乱的局面，抓住资金监管的源头，xx公司要实施企业银行账户集中管理。
财务分析经典案例
XX集团财务分析案例随着我国市场经济体制的推进，企业外部环境发生了巨大变化。
不论是企业经营者，还是投资者都深刻体验到加强企业内部经济管理的重要性。
财务分析作为一门系统分析企业经营管理成果和财务状况的科学，已得到整个社会尤其是企业界人士的认同，其分析的理论和方法也得到了进一步的深化和发展。
财务分析不仅是企业内部的一项基础工作，对企业内部人计划和控制理财行为，估计本企业当前财务状况，评价各种投资机会，提高各类资产的投资收益率和管理水平发挥重要作用，又对财政、税务、银行、审计及企业主管部门和广大投资者全面了解企业生产经营情况，正确评价企业效绩，从外部推动企业挖潜增效和改善管理起着不可替代的作用。
武汉XX集团股份有限公司（以下简称“XX集团”）的前身是武汉商场，创建于1959年，是全国十大百货商店之一。
1986年12月改造为股份公司。
1992年11月20日公司股票在深交所上市。
1999年末公司总股本为507248590股。
公司是一家集商业零售、房地产、物业管理及餐饮服务的大型集团公司。
下面我们结合XX集团1999年年报和2000年中报从偿债能力、营运能力、获利能力、资金结构、资金平衡、和发展能力六个方面进行企业常规财务分析。
（一）偿债能力分析企业的偿债能力，静态地讲，就是用企业资产清偿企业长、短期负债的能力；动态地讲，就是用企业资产和经营过程中创造的收益偿还长、短期负债的能力。
企业有无支付现金的能力和偿还债务的能力是企业能否生存和健康发展的关键。
企业偿债能力分析主要从现金支付能力、短期偿债能力和长期偿债能力三方面进行。
1.现金支付能力分析我国目前金融市场不发达，企业有价证券存量极少，虽然拥有较多存货和应收帐款，但它们的变现性很难得到保证。
因此现金支付能力分析就成为衡量企业偿债能力的一个不可缺少的内容。
现金支付能力是指企业用现金或银行存款支付资金需求的能力，它是企业短期、长期偿债能力的具体和直接表现，也是判断企业应变力大小的根据。
内部控制基本制度
XX银行股份有限公司内部控制基本制度第一章总则第一条为建立健全本行内部控制体系，防范风险，保障业务、管理体系安全稳健运行，确保本行的可持续发展，依据《中华人民共和国商业银行法》、财政部等五部委《企业内部控制基本规范》（财会［2008］7号）、《商业银行内部控制指引》（中国银行业监督管理委员会令［2007］第6号）和《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等法律法规和规章，制定本制度。
第二条本制度属于“基本制度”,适用于本行各级机构。
第三条本制度所称“本行"是指XX银行股份有限公司；“单位”是指总行各部门、各分行等相关机构或部门。
第四条本制度所称内部控制，是指由本行董事会、监事会管理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
第五条本行内部控制目标包括：（一）确保国家法律、法规和本行内部规章制度的贯彻执行。
（二）确保本行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现.（三）确保风险管理体系的有效性。
（四）确保本行业务记录、财务信息和其他管理信息的及时真实和完整。
（五）确保本行资产安全。
—1—第六条本行内部控制应当贯彻以下基本原则：（一）全面性原则。
内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖本行及其所属单位的各种业务和事项。
（二）重要性原则。
内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
（三）制衡性原则。
内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
（四）独立性原则。
内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门,并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。
（五）适应性原则。
内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整.（六）成本效益原则。
内部控制应当权衡实施成本与预期效益,以适当的成本实现有效控制.第七条内控控制包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五项要素，本行应建立并实施有效的内部控制。
绿盟科技安全服务白皮书-中国安全网
绿盟科技安全评估服务白皮书(节选)目录绿盟科技安全评估服务白皮书(节选) (1)目录 (1)安全评估服务 (2)应用安全评估 (3)应用安全评估服务简介 (3)服务内容 (3)服务案例 (8)安全评估服务要获得有针对性的安全服务，就需要专业安全顾问在对您的信息系统进行充分调研和访谈的基础上，配合使用专业的安全工具，对系统实际情况进行专业的安全现状分析和报告，并以此为基础进行后续的定制和设计工作。
这个针对信息系统的安全分析和报告的过程就是常说的安全评估服务。
绿盟科技的安全评估服务包括全面的风险评估服务、远程安全扫描、本地安全评估、应用安全评估和渗透性测试等多种方式，通过安全评估服务可以帮助您明确目前信息系统或者应用系统面临着什么样的信息安全风险，同时在业务发展过程中可能会遇到什么安全问题？安全风险可能导致的损失是多少？当前主要的安全威胁是什么，应如何划分安全区域和安全建设的优先级等一系列问题。
绿盟科技的安全评估服务包括如下模块：模块编号模块名称模块说明SES-0401 全面风险评估全面风险评估是对信息系统的影响、威胁和脆弱性进行全方位评估，归纳并总结信息系统所面临的安全风险，为信息系统的安全建设提供决策依据。
SES-0402 远程漏洞扫描利用安全评估系统对客户信息系统进行远程技术脆弱性评估。
SES-0403 本地安全检查利用安全工具和人工服务对客户信息系统进行远程或本地的技术脆弱性评估。
SES-0404 应用安全评估利用人工或自动的方式，评估客户应用系统的安全性并协助进行改善和增强。
SES-0405 渗透测试评估利用各种主流的攻击技术对网络做模拟攻击测试，以发现系统中的安全漏洞和风险点。
应用安全评估应用安全评估服务简介应用系统评估服务是绿盟科技在2002年就开始为用户提供的评估服务模块之一。
早期主要以评估CGI程序的安全性为主要内容。
经过两年的工作，绿盟科技的应用系统评估的范围，已经扩展到了更多的评估项目和更有体系的评估方法。
财务管理的基本理论
第四节 财务管理目标
(三)股东财富最大化
股东财富最大化是指通过财务上的合理经营，为股东带来最多的财 富。又称为股票价格最大化。
优点：(1)科学地考虑了资金的时间价值和风险因素 (2)能够克服企业在追求利润上的短期行为 (3)容易量化，便于考核和奖惩
缺点：(1)它只适合上市公司，对非上市公司则很难适用。 (2)它只强调股东的利益，而对企业其他关系人的利益重视不够。 (3)股票价格受多种因素影响，并非都是公司所能控制。
衰退
萧条
限制生产规模，紧缩 限制投资规模 停止新产品开发，裁减劳动力
第二节 财务管理环境
2．经济发展水平
发达国家——经济发展水平高，财务管理水平高。 发展中国家——经济发展水平一般，经济发展速度快，经济政策变
更频繁，财务管理水平不高。 不发达国家——经济发展水平很低，财务管理呈现水平很低、发展
较慢。
第三节 财务管理假设
(三)有效市场假设
有效市场假设是指财务管理所依据的资金市场是健全和有效的。
弱 式 有 效 市 场完 全 反 映 了 证 券 历 史 价 格 中 的 全 部 信 息 有 效 市 场 次 强 式 有 效 市 场完 全 反 映 了 证 券 所 有 公 开 的 可 用 信 息
强 式 有 效 市 场完 全 反 映 了 证 券 一 切 公 和 不 公 开 的 可 用 信
理财主体假设的派生——自主理财假设
第三节 财务管理假设
(二)持续经营假设
持续经营假设是指理财的主体是持续存在并且能执行其预计的经济 活动。它明确了财务管理工作的时间范围。
企 业 前 景 持 停 续 业 经 清 营 算 （ （ 持 清 续 算 经 假 营 设 假 ） 设 ）
持续经营假设的派生——理财分期假设
XX集团股份有限公司公司治理措施
XX集团股份有限公司公司治理措施一、公司治理相关情况说明报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》和中国证监会、上海证券交易所其他有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，强化内部管理，规范公司运作。
1、股东与股东大会公司严格执行中国证监会、上海证券交易所的相关法律法规，股东大会的召集、召开和表决程序规范，历次股东大会均经律师现场见证并对股东大会的合法性出具法律意见书，确保所有投资者享有平等地位并能够充分行使自己的权利。
2、控股股东与上市公司公司控股股东行为规范，公司与控股股东之间在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五分开”，公司董事会、监事会和内部机构均独立运作。
3、董事与董事会公司严格按照《公司章程》规定的程序选聘董事，董事会的人数和人员构成符合法律法规的规定和要求。
董事会会议严格按照规定的会议议程进行，并有完整、真实的会议记录。
董事能忠实、勤勉地履行职责并积极参加有关培训。
4、监事和监事会公司严格按照《公司章程》规定的程序选聘监事，监事会的人数和人员构成符合法律法规的规定和要求。
公司监事能够认真履行自己的职责，依法、独立地对公司生产经营情况、财务状况以及公司董事和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，维护公司及投资者的合法权益。
5、信息披露与透明度公司始终把信息披露的准确性、及时性和完整性放在信息披露工作的首位，根据中国证监会和上海证券交易所及公司《信息披露管理制度》的有关规定，依法履行信息披露义务，确保所有股东平等获得信息，切实维护投资者的合法权益。
6、投资者关系管理公司不断完善、加强投资者关系管理工作，提升投资者关系工作质量。
报告期内，公司根据中国证监会《上市公司投资者关系管理工作指引》，修订了公司《投资者关系管理制度》，进一步完善、规范了投资者关系管理的制度体系与工作流程。
公司通过投资者服务热线、传真、投资者关系公共邮箱、“上证e互动”以及面对面接待等多渠道、多方式加强与投资者的沟通，充分尊重和维护广大投资者的利益，努力构建与投资者等各方和谐共嬴的良好局面。
国家开放大学2020年春季学期电大《财务管理》综合联系题库
财务管理综合练习一、 单项选择题1. 与其他企业组织形式相比，公司制企业最重要的特征是（ D ）。
A ．创办费用低B ．筹资容易C ．无限责任D ．所有权与经营权的潜在分离2.公司的所有者同其管理者之间的财务关系反映的是（ A ）。
A ．公司与股东之间的财务关系B ．公司与债权人之间的财务关系C ．公司与政府之间的财务关系D ．公司与员工之间的关系3.按照公司治理的一般原则，重大财务决策的管理主体是（ D ）。
A ．财务会计人员B ．经营者C ．财务经理 D. 出资者4.企业价值最大化作为企业财务管理目标，其主要优点是（ A ）。
A ．考虑了时间价值因素B ．有利于明确企业短期利润目标导向C ．无需考虑了风险与报酬间的均衡关系D ．无需考虑投入与产出的关系5.企业财务管理目标的最优表达是( C )。
A. 利润最大化 B ．每股利润最大化 C ．股东财富最大化 D ．资本利润率最大化6.每年年底存款5 000元，求第5年末的价值，可用（ C ）来计算。
A ．复利终值系数B ．复利现值系数C ．年金终值系数D ．年金现值系数7.在资本资产定价模型公式()j f j m f K K K K β=+-中f K 表示的含义为（ B ）。
A ．第j 项资产的必要报酬率B ．无风险收益率C ．第j 项资产的风险系数D ．市场均衡报酬率8.某项目的贝塔系数为1.5，无风险报酬率为10%，所有项目平均市场报酬率为14%，则该项目的必要报酬率为（ B ）。
A ．18%B ．16%C ．15%D ．14%9. 普通年金终值系数的倒数称为( B )。
A ．复利终值系数 B. 偿债基金系数 C ．普通年金现值系数 D ．投资回收系数10.如果一笔资金的现值与将来值相等，那么（ C ）。
A ．折现率一定很高B ．不存在通货膨胀C ．折现率一定为0D ．现值一定为011.某人在2015年1月1日将现金10 000元存入银行，其期限为3年，年利率为10%，则到期后的本利和为（ A ）元。
公司治理情况及报告
公司治理情况及报告公司自xx年上市以来，一直努力致力于完善公司内部治理结构，提升公司治理水平的工作，并按照中国证监会，上海证券交易所等相关法律法规，结合公司的实际情况，逐步建立了严格的股东会，董事会，监事会三会运作制度，及明晰的决策授权体系。
同时公司也加强了对内部各项制度的建设，为公司的内部控制与治理提供了基础的制度保障。
公司治理总体来说比较规范，但也还存在以下一些问题：1，《公司章程》尚未完全按照《上市公司章程指引（xx年修订）》修改；根据公司的实际情况，公司已在xx年度股东大会对《公司章程》中股东大会召开通知等内容作了部分修改，但是还有大部分条款未进行修改。
公司将在情况明了后对《公司章程》进行全面修改，并提交股东大会审议通过。
2，公司部分制度尚待修订与完善；（1）公司需要对内控制度进行完整的评估并形成自我评估报告；（2）公司需建立《募集资金管理办法》。
3，公司股权分置工作尚未完成。
由于公司第一大非流通股股东与第一大流通股股东对公司股改方案未达成一致意见，公司非流通股股东提出的两次股改方案都未获通过。
公司将促进大股东之间加强沟通，尽快就股改方案达成一致意见，以启动第三次股改。
4，期权激励工作尚未开展由于公司未完成股改，无法实施有效的期权激励。
董事会将结合公司实际情况出台期权激励方案，待股改完成后实施。
为了向广大投资者全面扼要地揭示公司的治理架构，使投资者能更全面地了解公司治理情况，公司对治理情况进行了自查，并拟订了该份治理报告。
针对上述几方面的问题，公司已制订了整改计划。
并将自查报告全文刊登于上海证券交易所网站及公司网站，诚挚希望广大投资者对公司治理提出宝贵意见建议，促进公司提升治理水平，以更持久，更健康，更稳健的发展回报投资者。
公司严格按照《公司法》，《证券法》和中国证监会有关规定的要求，不断完善股东大会，董事会，监事会和经营层独立运作，相互制衡的公司治理结构。
下：股东大会方面：股东大会为公司最高权力机构，公司股东大会依据相关规定认真行使法定职权，严格遵守表决事项和表决程序的有关规定。
财务部部门简介_自我介绍范文_
财务部部门简介财务部是企业、事业机构设立的职能部门，负责本机构的财务管理。
下面小编为你整理了财务部部门简介，欢迎阅读。
财务部部门简介1.起草公司年度经营计划;组织编制公司年度财务预算;执行、监督、检查、总结经营计划和预算的执行情况，提出调整建议。
2.执行国家的财务会计政策、税收政策和法规;制订和执行公司会计政策、纳税政策及其管理政策。
3.整合公司业务体系资源，发挥公司综合优势，实现公司整体利益的最大化。
4.公司的会计核算、会计监督工作;公司会计档案管理及(协议)、有价证券、抵(质)押法律凭证的保管。
5.编写公司经营管理状况的财务分析报告。
6.负责公司股权管理工作，实施对全资子公司、控股公司、最大股东公司、参股公司的日常管理、财务监督及股利收缴工作。
7.组织经济责任制的实施工作，下达各中心核算与考核指标，组织业务考核和评价。
8.综合统计并分析公司债务和现金流量及各项业务情况。
9.研究公司融资风险和资本结构，进行融资成本核算，提出融资计划和方案;防范融资风险。
10.负责公司存货及低值易耗品盘点核对。
会同公司综合部、技术部、采购部、仓库等有关部门做好盘点清查工作，并提出日常采购、领用和保管等工作建议和要求。
11.公司总经理授权或交办的其它工作。
财务部门1、真实、可比、准确、及时是核算的基本要求2、以最小的支出，获取最大收益是我们不懈的追求。
3、以专业素养为矛，决策支持锐不可挡。
4、以勤恳诚信为盾，风险防范坚不可催。
5、为下一年度提早预算，为年度决算早早安排。
6、为领导当好参谋，为单位依法理财。
7、完善财务流程管理，有效降低业务风险。
8、拓宽融资途径，保障业务的资金需求。
9、推行全面预算管理，引导公司业务发展，有效降低经营成本。
10、推行科学的财务考核，推动和促进公司各项业务的发展。
11、通过预算管理，加强费用控制。
12、提供深入的财务分析，为公司领导决策发挥参谋作用。
13、提高资金的使用效益，提升公司的盈利能力。
所属公司管控实施细则
XXXXX集团股份有限公司所属公司管控实施细则（试行）第一章总则第一条为进一步加强对XXXXX集团股份有限公司（以下简称：“XXX 集团”或“集团”）所属公司管理，规范决策程序，明确各层级权限与管理责任，根据集团《XXX集团子公司管控体系》、《子公司管理办法》以及其它相关规章制度，制订本细则。
第二条本细则适用于包含XXX集团三大产业体系以及投资体系在内的所属全资、控股、准控股（“包括一致行为人在内股权超过50%”或“拥有董事会超过半数席位”）及财务性参股公司（以下简称“参股公司”）。
各公司可根据具体需要制订相关实施细则报集团审核后执行。
第三条XXX集团总部相关职能部门负责人、所属全资公司及（准）控股公司的董事长、总经理及分管高管为执行本细则的责任人。
第二章管控层级第四条XXX集团经营体系分为产业体系和投资体系。
其中，产业体系涵盖XX产业、XX产业和XX产业三大产业板块的所属公司，投资体系则包括投资平台型所属公司和集团XX营运中心。
第五条产业体系内所属公司的管控层级依次为“集团层级”、“产业层级”和“企业层级”，管控主体分别对应为集团总部、产业平台、所属公司自身。
第六条投资体系内所属公司的管控层级依次为“集团层级”、“投资平台层级”和“企业层级”，管控实施主体分别对应为集团总部（相关职能部门）、投资平台、所属公司自身。
第七条在两大体系的三级管控层级中，针对全资和（准）控股所属公司而言，集团总部定义为一级企业；集团总部直辖范围内全资和（准）控股所属公司以及产业平台和投资平台定义为二级企业；产业平台和投资平台下属公司定义为三级企业。
且一至三级由上至下进行管理，即一级为二级的直接上级，二级为三级的直接上级。
详见附图。
第八条参股公司的上级管理单位为直接持股企业。
第九条集团总部实施管控的统筹协调平台为XX营运中心，相关职能部门则依据专业化管理原则对所属公司实行对口职能管理，各职能部门基本责权范围（包含但不限于）：（一）XX营运中心的基本责权范围1、负责集团总部资本营运项目的信息收集、资源配备及组织实施。
CH集团公司财务治理
CH集团公司财务治理第三章CH公司概况3。
1 CH公司简介CH公司始创于1958年,公司前身是我国“五一"期间的156项重点工程之一，是当时国内唯一的机载火控雷达生产基地.历经多年发展，CH公司完成了由单一的军品生产到军民结合的战略转变，逐步成为集电视、空调、冰箱、IT、通讯、网络、数码、芯片、能源、商用电子、电子部品、生活家电等产业研发、生产、销售、服务为一体的多元化、综合型跨国企业集团。
50年来，CH公司植根中国，在广东、江苏、长春、合肥等地建立数字工业园，在北京、上海、深圳、成都设立研发基地，在中国30多个省市区设立200余个营销分支机构，拥有遍及全国的30000余个营销网络和8000余个服务网点;同时，CH公司融入全球，在印尼、澳大利亚、捷克、韩国等国投资设厂，在美国、法国、俄罗斯、印度、乌克兰、土耳其、阿联酋、阿尔及利亚、泰国等10个国家和地区设立分支机构，为全球100多个国家和地区提供产品与服务。
历经50年的发展，CH公司从单一的产品经营策略，及较粗放的管理模式走向了多元化经营时代。
为了更好的发挥子公司经营的积极性和能动性，同时保证各子公司服从集团整体规划及价值最大化,CH公司将母公司（总部）定位为战略中心、投资中心、融资中心及监控中心。
在组织结构设计中,采取了职能制和事业部制相结合的组织模式，形成了母子公司互动的高效组织机构（图3—1）。
现如今，公司在3C战略的指导下,正逐步发展成为全球具有竞争力和影响力的3C信息家电综合产品与服务提供商.现在，CH公司倡导“创造、快乐"的品牌精神，为个人和家庭创造更富有乐趣的娱乐和交流体验,成为创造3C新生活的领导者.截止2008年，CH公司品牌价值达到655.89亿元.23建国后，我国的工业体系基本上是在前苏联工业模式的影响下，并借助前苏联力量建立大量军工企业及重工业企业,CH公司正是在这样的时代背景下成立的. 1978年我国改革开放开始，全国大力发展经济建设,同时号召军工企业转向民品生产。
会计内部控制案例
会计内部控制案例【篇一：会计内部控制案例】【摘要】内部控制是企业全体员工的共同责任，尤其是企业领导者是领导者在建立和实施内部控制中起到重要作用。
本文以作者在司法鉴定中参与的案例为样本，解析企业领导者漠视企业内部控制对企业和个人造成的伤害，强调内部环境对内部控制的关键性作用。
一、引言内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的，旨在实现控制目标的过程。
内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
内部控制的表现形式为企业内控制度和管控流程。
企业构建和实施内部控制应当遵循全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则、成本效益原则。
内部控制由内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督五要素组成。
内部环境是企业建立与实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。
内部环境是内部控制其他四个构成要素的基础，在企业内部控制建立和实施中发挥着基础性作用。
受固有理念和思维模式影响，许多企业认为内控的实施会限制管理层权力，影响企业管理者个人魅力的发挥和自由裁量的权度。
企业领导者对内部控制的建设和实施缺乏主动性。
但在企业内部控制建设过程中，企业领导者对于内部控制没有足够的认识和高度的重视，内部控制是难以有效实施的。
根据作者接触到的事件，企业领导者对内部控制不重视，未营造出以身作则的企业内部控制文化，最终造成个人犯罪、企业受损的事实。
内部控制究竟是在为企业和领导者制造困难还是在保驾护航？二、关于案例a的分析案例a：b股份公司为1992年经s省体改委批准，以原国有商场为发起人，向职工个人和部分社会公众定向募集设立的股份公司。
b股份公司在发起设立时以无记名股权证的方式向自然人股东证明其持有的股份。
2000年b股份公司得到证监会的核准向社会公众公开发行股份，并将在证券交易所上市。
按照规范股权登记的要求，其在公开发行前的股份需在中国证券登记结算有限公司集中托管登记。
中小企业财务管理方面的问题及对策—以xx公司为例
63某公司存货管理存在的问题及对策
64基于公司治理的内部控制浅析
65美特斯邦威服饰公司财务综合分析
66企业无形资产管理问题的研究
67高校固定资产会计核算问题探析
68通货膨胀环境下会计计量问题研究
69基于公司治理的内部控制浅析
70基于公司治理的内部控制浅析
71关于我国发行地方政府债券的问题分析
200企业所得税征管现状与对策探讨
54基于公司治理的内部控制浅析
55上市公司会计信息披露问题研究
56浙江苏泊尔股份有限公司年度财务报告分析
57中外资银行竞争优势比较分析
58信息技术对企业内部控制的影响及对策研究－－以xx公司为例
59会计信息系统下企业应对《企业内部控制基本规范》的改进
60企业增值税会计处理探讨
61某实业公司现金流量管理研究
46中小企业内部控制环境优化研究——以xx公司为例
47出口退税率调整对义乌市外贸企业的影响研究
48科技型中小企业融资问题研究
49论会计造假的防范与治理
50服装生产企业销售与收款内部控制设计——以某服装集团为例
51浅谈打造我国连锁零售企业竞争力的成本控制方式
52我国企业海外并购中的财务风险及防范
53融资决策对公司的影响及对策研究——以某公司为例
37关于上市公司会计政策选择的思考
38民营企业内部审计管理及发展策略研究
39我国国有企业经营者薪酬激励的问题与对策
40三一重工财务分析
41民营企业成本核算方法的选择与管理
42基于平衡计分卡的某公司绩效评价研究
43某机械制造公司应收账款管理研究
44某集团内部控制现状及解决方案研究
组织管理体系优化方案报告
集团定位
作为投资管理主体
集团组织优化方向
精简业务管理机构， 加强投资管理职能
xx股份公司定位 股份公司组织优化方向
作为经营管理主体
提高组织运作效率， 加强业务管理计划 协调职能
共同 发展
第6页
目前xx集团的组织结构
董事会秘书
江苏xx集团有限公司组织管理体系优化方案
董事会 经理层
监事会
控股子公司
职能部门
盐 城 汽 油 机 公 司
石 家 庄 拖 拉 机
石盐 家城 庄瑞 xx 鼎 公公 司司
xx 越 南 公 司
xx 美 国 公 司
第11页
江苏xx集团有限公司组织管理体系优化方案
证券部
董事会秘书 管理顾问委员会
采购供应中心 生产中心
人事行政中心
股东大会 董事会
总经理
监事会
技术开发中心
公司管理委员会 市场营销中心 财务中心
江苏xx集团有限公司 组织管理体系优化方案
江苏xx集团有限公司组织管理体系优化方案
目录
? 组织调整的目的与原则 ? 组织结构设计与调整方案 ? 部门职责划分
第2页
江苏xx集团有限公司组织管理体系优化方案
根据综合管理诊断报告，xx的主要危机来自组织的控制和协调 失效，必须通过组织管理体系的优化，才能实现以下目的
? 依据国家和地方政府财务，税收、借贷的有关规定，制定相应的计划和措施，并负责检查落实； ? 负责协助总经理制定公司利润与分配计划，并负责实施； ? 对集团资金实行统一管理，定期召开资金运用情况分析会，搞好资金调度； ? 负责集团财务报表汇总和统计资料汇总审核，搞好年度财务预决算，定期召开财务工作会议； ? 指导财务部搞好资金的借贷、使用和管理工作，提高资金使用率； ? 定期向总裁提供财务收支情况报表，为总裁决策新开发项目和资金开支提供依据； ? 对分管部门的负责人进行考核 。
保险公司合规自评报告
保险公司合规自评报告保险公司合规自评如何写？下面请看给大家收集的保险公司合规自评报告相关范文，供大家阅读参考。
依据《公司法》、《xx证券交易所股票上市规那么》、《企业内部控制根本标准》等相关法律、法规和的要求及xx证券交易所《中小企业板上市公司内部审计工作指引》，公司董事会审计委员会、公司内部审计部门对公司目相关公司股票走势前的内部控制及运行情况进展了全面检查，并出具了《xxxx化学(集团)股份内部控制的自我评价报告》。
现将公司xxx年度内部控制情况作如下自评：(一)全面性原那么：评价工作包括内部控制的设计与运行，涵盖企业及其所属单位的各种业务和事项。
(二)重要性原那么：评价工作在全面评价的根底上，关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域。
(三)客观性原那么：评价工作准确地提醒经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。
评价工作是根据《企业内部控制根本标准》以及xx证券交易所《上市公司内部控制指引》、《中小企业板上市公司内部审计工作指引》相关法律、法规和规章制度有关要求进展的。
对公司内部控制设计与运行情况进展全面评价，评价工作围绕公司内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监管等要素进展，评价范围涵盖公司组织架构、人力资源、企业文化、社会责任、风险管理体系、内部控制制度、信息传递与报告、内部监视等详细内容，涉及公司所有业务部门及职能管理部门，涵盖公司层面制定的各项根本制度及公司各部门制定的各项业务制度、管理制度、业务流程、操作手册等。
本次内部控制评价工作在公司董事会审计委员会领导下开展，详细经办部门为公司审计部。
主要评价程序如下：(一)由公司审计部制定内部控制评价工作方案，明确评价要求、并做好内部学习、研讨及评价底稿设计等相关准备工作。
(二)公司各部门对与本部门业务开展、内部管理相关的内部控制制度设计的健全性和运行的有效性进展自查、自我评价，并将自查报告在的期限内报送审计部。
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XX证券集团管理财务系统————————————————————————————————作者：————————————————————————————————日期：2XX证券集团管理财务系统本系统的目标是设计一套一流的适用于证券公司的通用财务管理系统。
系统应涵盖证券公司总部及其所属证券营业部的主要财务管理需求，包括一般会计业务处理、证券会计业务处理、清算中心财务管理、集团财务管理、财务监控等五类主要功能。
一、一般会计业务处理1、系统维护提供管理系统所需要的各种全局性功能，包括：·帐套维护：管理用户的帐套，设置每套帐所需的各种参数，建立数据库、表及其它数据；·操作员设置：操作员名单的增/删/改，操作员职责的分配；·职责设置：设定系统中涉及到的各种岗位职责，分配每种职责的权限；·日志管理：查看系统的运行日志（所有操作员在系统中的操作记录）；·数据备份：制作会计数据的年度备份或日常备份；·数据恢复：恢复会计数据的年度备份或日常备份；·数据删除：删除系统中的历史会计数据；2、帐务处理完成一般企业的基本会计业务处理。
任何公司只要使用本组功能就可以使用计算机建立一套完整的基本财务系统，实现多币种、多帐套的管理，可进行部门核算、项目核算、数量核算等。
·l 会计科目管理：设置会计科目及相当于会计科目的核算部门、项目、币种。
包括科目结构的设定, 允许用户自定义会计科目的结构(级数和各级长度）,科目、部门、项目的增加/修改/删除/查询/打印，外币及汇率的设定，科目有关属性设定，初始会计科目、部门、项目的本币/外币/数量余额录入。
·记帐凭证处理：设定记帐凭证的类别，输入/修改/查询/打印/汇总/审核记帐凭证，凭证过帐；记帐凭证应包含本币、外币、数量、部门、项目核算及往来核算的有关数据；凭证输入的操作应简单、直观；提供反过帐功能。
·专项凭证处理：期末各项提取、转帐的设置，实际提取、结转数据，生成相应凭证；接收其他子系统转入的凭证。
·会计帐簿处理：生成并输出日记帐、三栏式明细帐、数量金额式明细帐、多栏式明细帐、科目汇总表等各科目、各部门、各项目的各种会计帐簿。
·往来管理：管理企业与其他单位及个人间的往来业务,包括各种应收/应付款的管理,包括：往来单位及个人设置、往来业务核销、往来帐表；·银行对帐：核对本身与开户银行之间的帐目，确保双方业务记录的一致。
功能包括：支票管理、对帐单处理、日记帐处理、未达帐处理、已达帐处理。
·期末处理：会计数据存档，期末结帐后转入新的会计期处理；结帐前应作备份；提供反结帐功能；（对应界面：帐务处理主界面，凭证修改，凭证查询，会计分录序时簿，现金日记帐，科目汇总表，往来帐龄分析表，期末结帐）3、会计报表管理允许用户以电子表风格自由定义各种财务报表，包括报表的格式/取数方法/勾稽关系，系统应提供丰富的财务数据取数方式（各科目、部门、项目的期初/期末/年初余额、本期发生额、本年累计额、预算数、上年数等）和表运算公式，保证财务报表的需要。
（对应界面：会计报表主界面，费用表，公式定义向导）4、工资管理核算企业的职工工资，并产生相应的凭证，功能要求；·工资项目定义：允许用户自定义本单位的工资项目及相互关系；·工资其它设置：设定职工名单/所属部门，设定工资的转帐方法、个人所得税扣除方法等各种参数；·工资表处理：录入/修改/查询工资表数据，自动计算相关项目；·工资汇总与转帐：根据工资表产生工资汇总表,并生成相应的转帐凭证；·工资报表：打印工资表、工资条、配款单、工资汇总表、工资卡；工资图表；·工资对外数据接口：可根据需要输出工资表，按银行要求设定输出文件类型及格式；（对应界面：工资系统主界面，工资项目设置，工资汇总表）5、固定资产管理企业的固定资产、计提折旧、产生固定资产的统计报表，功能要求:·资产卡片项目的设置：允许用户设置资产的类别、使用部门、资产来源、折旧方法等资产卡片预设项目；·资产变动管理：管理资产的增加/迁移/修理/变卖等各项变动；·折旧处理：计提折旧，生成相应记帐凭证；·固定资产报表：统计生成各种固定资产的明细表/汇总表；（对应界面：固定资产主界面，固定资产卡片，固定资产汇总表）6、管理会计处理部分在基本会计业务处理的基础上，结合券商的实际业务流程，XX财务软件中提供了管理会计处理功能。
侧重于券商营业部和总部的不同业务需求，软件中提供了不同的数据模块进行处理。
管理会计处理部分同基本会计处理部分的关系图如下：由图可见，对于券商营业部，XX证券财务软件提供证券业务会计模块，实现证券交易系统与财务系统的衔接，并完成日常委托、交易、清算数据的接收与会计处理、自营证券的核算与管理；融资融券业务管理等工作。
对于券商总部，除证券业务会计外，提供了清算会计模块，实现与法人清算系统的衔接，主要处理与法人清算、营业部头寸调拨相关的财务业务。
此外提供了集团财务管理模块，实现集团管理中总部对下属单位报表汇总、查询、监控、规范管理的需要。
在证券财务的实现过程中，为企业管理层提供了财务监控模块，该模块以简洁直观的方式显示企业的财务状况。
允许用户对费用/收入及其它有关财务指标制定财务预算计划，并跟踪预算执行情况，可以查询企业的财务状况及其它关心的财务数据。
二、证券会计业务处理主要包括与证券营业部柜面系统的衔接，包括日常委托、交易、清算数据的接收与会计处理、自营证券的核算与管理；融资融券业务管理。
1、柜面数据的会计处理接收前台数据并制作相应会计凭证。
XX的财务系统与证券交易系统完全实现"无缝衔接"，并提供标准数据接口可以与其它证券交易系统对接，保证业务交易的有关数据通过计算机系统直接进入财务系统，在业务系统与财务系统间需设计相应的数据接口。
这些数据及来源包括：委托系统（手续费收入数据）、资金柜面系统（保证金变动/利息/备用金变动数据）、清算系统（二级清算/三级清算数据）。
按照实际业务需要，将券商营业部业务划分为客户保证金业务与证券交易清算业务。
并按照财务要求进行凭证分录的设置。
每天营业部完成清算后，财务系统由交易系统取得相应数据，这些数据在财务软件系统数据库中以"表"的形式存在。
根据凭证分录的设置），系统自动在上述"表"中取得相应数据，自动形成会计凭证。
2、自营证券的核算与管理接收清算系统中的自营券种的交易数据，制作相应会计凭证；自营证券成本核算、自营证券浮动盈亏管理及分析；期末结算证券销售收入、成本与利润。
3、融资管理管理企业与其他单位间的资金拆借业务，包括各种拆入/拆出款的管理，详细记录每一笔资金的来龙去脉。
由于证券公司的业务特点，资金往来业务频繁，涉及金额巨大，需要比一般通用系统更细致的管理，功能要求：·融资合同管理：增加/修改/删除/清算融资合同，制作相应会计凭证；·利息处理：按期计提拆入资金/拆出资金的利息，制作相应会计凭证；·融资帐表：生成各种融资报表（拆入资金一览表/拆出资金一览表等）；三、清算中心财务管理用于证券总部清算中心的财务管理，与法人清算系统相衔接。
功能要求：·清算帐户管理：设置各清算单位的有关参数（单位名、代码、各交易所席位号、对应会计科目等）；·资金与利息处理：资金调拨，设定计息周期、利率，计算利息，产生利息清单及凭证；头寸查询及头寸数据输出。
·一级清算/二级清算的会计处理：接收一级清算数据并生成二级清算数据及清算记帐凭证。
·国债数量及回购管理四、集团财务管理应满足集团管理中对下属单位报表汇总、查询、监控、规范管理的需要。
主要包括证券总部的会计报表合并、中央财务监控、穿透式查询下级财务数据、定义/发放各种统一模板。
1、下级单位设置：设定所属的下级单位；2、会计报表合并：汇总所属下级单位财务报表，相互抵销有关会计项目，生成统一的反映全公司财务状况的汇总报表。
主要功能：l 下级单位报表收集：接收下级单位的报表，进行审核，如不合格可进行修改或重新接收。
l 报表合并（汇总与抵销)：根据设定汇总下级单位报表，相互抵销有关会计项目，生成统一反映全公司财务情况的汇总报表；l 生成并输出汇总报表、汇总明细报表3、中央财务监控：动态监控集团本身和下级单位的财务状况，及时发现财务异常；4、穿透式查询下级财务数据：上级单位可以直接查看下级单位的财务报表、帐簿及其它财务数据；5、定义/发放各种统一模板：设置会计报表格式，并发送给各下级单位；数据流程：五、财务监控本功能面向企业管理高层,以简洁直观的方式显示企业的财务状况.允许用户对费用/收入及其它有关财务指标制定财务预算计划,并跟踪预算执行情况,可以查询企业的财务状况及其它关心的财务数据. 包括：财务预算、财务分析、领导查询。
·财务预算：按科目、部门、项目制定月度/年度预算；·预算执行情况分析：比较以前年度/本年实际/本年预算之间的差异，提交管理高层分析；·财务状况分析：分析企业的常用财务指标，显示企业的财务状况，并以简洁直观的图表方式提供给管理层；·随机分析：自定义分析项目、指标及数据来源，生成相应的分析图表；·结构分析：分析科目内各组成部分的结构，生成相应的分析图表；·趋势分析：分析某一项目的变动趋势，生成相应的分析图表；·领导查询：查询分布在以上各功能及其它财务功能中的有关财务数据,并以简洁直观的图表方式提供给管理层。
XX证券（集团）财务软件的组成：技术特点p安全性：·采用具有C2级的操作平台和数据库系统选用WINDOWS NT SERVER4.0作为操作平台，SQL SERVER 6.5作为数据库系统；·财务数据的隔离安全由于采用多层结构的设计，前台应用层只依靠中间的业务部件层提供各种面向业务的服务接口，不需要也不能够对数据层进行直接的访问，只有部件层可以访问财务系统的数据层；从而实现了将财务系统的使用者和数据库完全隔离的目的，有效防止了直接攻击数据库的可能性；·业务部件层接口的安全性封装在中间的业务部件层，通过将安全性的检查封装在整个部件中，防止了直接调用某个单独部件而实现业务功能的可能性；·操作员的权限安全对于操作员的权限设计，不仅提供在功能一级的权限控制，还进一步提供了对于各种细节的控制；·操作员的业务安全对于允许操作员操作的各种业务，可以自由定义各种业务安全性方面的限制，从而在操作员角度实现对于操作员各种异常发生业务的监控；p 多用户：支持多部门,多帐套,多站点。