国际结算复习整理
国际结算知识点整理
国际结算知识点整理一、国际结算概述。
1. 定义。
- 国际结算是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。
2. 国际结算的产生与发展。
- 从早期的现金结算发展到非现金结算（票据结算等）。
- 随着国际贸易的发展，国际结算的规则和方式不断完善。
例如，从简单的商业信用结算方式（如汇款、托收）发展到银行信用介入的结算方式（如信用证）。
二、国际结算中的票据。
1. 票据的概念与特性。
- 概念：票据是出票人签发的，约定自己或委托付款人在见票时或指定日期向收款人或持票人无条件支付一定金额的有价证券。
- 特性：- 流通性：票据可以通过背书或交付而转让，受让人取得票据权利。
- 无因性：票据行为不因票据的基础关系无效或有瑕疵而受影响。
- 要式性：票据的制作、形式、文义都有法定的要求，必须符合规定。
- 文义性：票据上的权利义务关系完全依据票据上的文字记载为准。
2. 汇票（Bill of Exchange）- 定义：汇票是由出票人签发，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
- 汇票的内容：包括表明“汇票”的字样、无条件支付的委托、确定的金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、出票人签章等必要记载事项。
- 汇票的种类：- 按出票人不同分为银行汇票和商业汇票。
银行汇票是银行签发的，商业汇票是企业或个人签发的。
- 按付款时间不同分为即期汇票和远期汇票。
即期汇票是见票即付的汇票，远期汇票是在指定的未来日期付款的汇票。
- 按有无附属单据分为光票和跟单汇票。
光票不附带货运单据，跟单汇票附带货运单据。
3. 本票（Promissory Note）- 定义：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
- 本票与汇票的区别：- 出票人不同：本票的出票人是付款人本身，而汇票的出票人和付款人是不同主体。
国际结算课程复习资料
国际结算课程复习资料一、重点词汇英汉互译：第一章国际结算的介绍Correspondent Bank 代理行 Control Documents 控制文件Test key 密押 Terms and conditions 费率表Specimen of authorized signature 印鉴 SWIFT 环球银行金融电讯协会Debit (for bank) 借记Credit (for bank) 贷记Nostro account 往户账 Vostro account 来户账IMF 国际货币基金组织 ICC 国际商会 WBG 世界银行组织CHIPS 英国同业银行自动支付系统 CHAPS 纽约银行同业电子清算系统URC522 《跟单托收统一规则》 UCP 600《跟单信用证统一惯例》国际结算 International Settlement预付货款 Payment in advance 赊账 Open Account(O/A)汇款(汇付）Remittance 托收 Collection跟单信用证Documentary L/C 银行保函 Bank Guarantee第二章票据Recourse 追索Non-causation 无因性流通工具 Negotiable Instrument汇票 Bill of Exchange/Draft本票 Promissory Note支票 Check/Chequedrawer 出票人payer/drawee 付款人payee 收款人endorser 背书人acceptor 承兑人Holder 持票人Holder for value 对价持票人Holder in due course/Bona fide holder 正当持票人/善意的持票人汇票出票Issue 背书Endorsement）提示（Presentation 承兑（Acceptance保证Guarantee 付款Payment 拒付Dishonor 追索Recourse拒绝证书Protest Tenor 付款期限 Usance bill 远期汇票Blank endorsement 空白背书Acceptance/payment for honor参加承兑和参加付款支票Crossed check 划线支票 Uncrossed check 非划线支票 Open check 现金支票Rubber check/bad check 空头支票Collecting bank 托收行out of date 过期第三章Remittance 汇付，顺汇 Reverse remittance 逆汇Remitter 汇款人 Remitting bank 汇出行Paying bank 汇入行，解付行Beneficiary or payee 收款人，受益人Reimbursement of remittance cover 拨头寸T/T 电汇 M/T 信汇 D/D 票汇 Payment in advance 预付货款Open account / payment after goods arrival 赊销 Consignment 寄售第四章Documentary collection 跟单托收Clean collection 光票托收Direct collection 直接托收 D/P at sight 即期付款交单D/P after sight 远期付款交单 D/A 承兑交单D/P.T/R/ 付款交单凭信托收据借单 Outward bills/出口押汇Inward bills /进口押汇 Principal/委托人Remitting Bank/托收行 Collecting Bank/代收行Drawee/付款人Principal’s representative in case of need/需要时的代理第五章Applicant 申请人 Beneficiary 受益人 Issuing Bank 开证行Advising Bank通知行 Confirming Bank 保兑行 Paying Bank 付款行承兑行Accepting Bank 议付行Negotiating Bank 偿付行Reimbursing Bank 索偿行Claiming Bank 寄单行Remitting Bankin duplicate 一式两份 in triplicate 一式三份in quadruplicate 一式四份 in quintuplicate 一式五份Confirm 保兑 Negotiate 议付 undertaking 承诺Primary liability forpayment of the Issuing Bank 开证行承担第一性付款责任Documentary Credit Nominated Bank指定银行soft clause软条款跟单与光票信用证 Documentary and clean L/C不可撤销与可撤销信用证 Irrevocable and revocable L/C保兑与不保兑信用证 Confirmed and unconfirmed L/C即期付款、延期付款、承兑和议付信用证，假远期信用证Sight、 Usance、 Acceptance and Negotiation L/C可转让与不可转让信用证 Transferable and Untransferable L/C循环信用证 Revolving L/C 对开信用证 Reciprocale L/C背对背信用证 Back to back L/C 预支（红条款）信用证）Anticipantory L/C 备用信用证 Standby L/C二、知识重点：第一章国际结算的介绍一、国际结算定义：（Definition）1、是指处于两个处于不同国家的当事人通过银行办理的两国间货币收付业务。
国际结算复习汇总
the sum of 大写金额
dawn under 出票依据
To 受票人名称
出票人签字
3．支票只能开出一张，汇票可以开出一套。
4．支票的付款人一定是银行或其他金融机构，汇票的付款人没有这种规定。
5．支票可以保证付款。汇票没有保付的做法。
6．支票可以止付，汇票承兑后即不可撤销。
7．支票有划线的做法，而汇票没有这种做法。
三者
1、类别不同。
2、付款期限不同。
3、基本当事人不同。
1、国际结算概念及主要国际惯例
国际结算：是指两个不同的国家或地区的当事人(个人、企事业单位或政府)，因商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷、金融交易等，需要通过银行办理的两国间货币收付的业务。
内涵
范围：国家与国家或国家与地区之间
原因：国际贸易、对外劳务、资金国际流动、政府间资金转移、其他
5、托收方式及业务流程
1. 跟单托收(DOCUMENTARY COLLECTION) （1）跟单托收概念 跟单托收是汇票连同商业单据向进口行收取款项的一种托收方式，有时为了避免印花税，也有不开汇票，只拿商业单据委托银行代收。 （2）跟单托收种类 即期付款交单(DOCUMENT AGAINST PAYMENT AT SIGHT)：俗称D/P AT SIGHT，指开出的汇票是即期汇票，进口商见票，只有付完货款，才能拿到商业单据。 远期付款交单(DOCUMENTS AGAINST PAYMENT OF USANCE BILL)：出口商开出远期汇票，进口商向银行承兑于汇票到期日付款交单的付款交单方式。 承兑交单方式(DOCUMENT AGAINST ACCEPTANCE)：俗称D/A，代收银行在进口商承兑远期汇票后向其交付单据的一种方式。 2. 光票托收(CLEAN COLLECTION) 光票托收指汇票不附带货运票据的一种托收方式。主要用于货款的尾数、样品费用、佣金、带垫费用、贸易从属费用、索赔以及非贸易的款项。
国际结算复习重点
✓票据权利义务：票据权利——依票据而行使的、以取得票据金额为直接目的的权利。
特点：证券性、单一性、双重性种类：主票据权利、副票据权利、辅助票据权利票据义务——票据债务人依票据所载文义支付票据金额及其他金额的义务。
特点：单向性、法定连带性、双重性种类：主票据义务、副票据义务、辅助票据义务汇票p23 本票支票三者比较p30✓汇票与支票的区别1．支票是支付工具，只有即期付款，没有承兑，也没有到期日的记载。
2．支票的主债务人是出票人，远期汇票承兑后的主债务人是承兑人。
3．支票只能开出一张，汇票可以开出一套。
4．支票的付款人一定是银行或其他金融机构，汇票的付款人没有这种规定。
5．支票可以保证付款。
汇票没有保付的做法。
6．支票可以止付，汇票承兑后即不可撤销。
7．支票有划线的做法，而汇票没有这种做法。
✓汇付（电汇（T/T）、信汇（M/T）、票汇(D/D)、赊销(O/A)）P37顺汇特点是资金流向和结算工具的流向一致。
逆汇特点是资金流向和结算支付工具的流向不相同。
预付货款有利于出口商，不利于进口商货到付款有利于进口商而不利于出口商✓托收（付款交单(D/P)、承兑交单(D/A)）P54托收各当事人的责任：1．委托方责任：（1）填写委托申请书，指示明确；（2）对意外情况及时指示；（3）承担收不到货款的损失。
2．托收行责任：（1）审查委托申请书，核对单据；（2）缮制托收委托书；（3）按常规处理业务，并承担过失责任。
3．代收行责任：（1）审查委托书，核对单据；（2）代收行有保管好单据的责任；（3）及时反馈托收情况；（4）谨慎处理货物。
4.付款人的责任：履行付款义务光票托收（Clean collection）光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单据（主要指货运单据）的托收。
光票托收的汇票，在期限上也应有即期和远期两种。
但在实际业务中，由于一般金额都不太大，即期付款的汇票较多。
跟单托收（Documentary Collection ）跟单托收是指附有商业单据的托收。
国际结算考试知识点复习考点归纳总结
三一文库（）*电大考试*1、国际结算international settlement：指为清偿国际间债权债务关系而发生在不同国家之间的货币收付活动。
即运用一定的金融工具（汇票、本票、支票等），采取一定的方式（汇付、托收、信用证等），利用一定的渠道（通讯网络、电脑网络等），通过一定的媒介机构（银行或其他金融机构等），进行国与国之间的货币收支行为，从而使国际间债权债务得以清偿。
2、票据bill：由出票人签发，具有法定格式，约定由自己或指定他人无条件支付一定金额的可以转让流通的有价证券3、贴现discount：指远期汇票经承兑后，汇票持有人在汇票尚未到期前在贴现市场上转让，受让人扣除贴现息后将票款付给出让人的行为。
或银行购买未到期票据的业务。
4、背书back endorsement：在票据或单证的背面签名。
表示该票据或单证的权利，由背书者转让给被背书者4、汇票bill of exchange,draft：由出票人签发，委托付款人在检票时或者在制定的日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
5、本票：出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。
6、对价持票人holder for value：本人或者前手在去的票据时付出过适当代价的持票人。
所谓对价，是指任何足以支持一项简单合约的票据双方当事人所认可的相应代价。
7、顺汇（Remittance）：进口方或债务人将款项交给银行，委托银行用某种结算工具，将款项交给债权人或出口方的结算方法。
在顺汇方式中，资金的流动方向与结算工具的流动方向一致，都是从债务人流向债权人。
8、逆汇(Reverse Remittance）：出口方或债权人向银行提供收款凭证，委托本地银行通过国外代理行向国外债务人索取款项。
在逆汇中，资金的流动方向与结算工具的传递方向相反。
9、电汇（Telegraphic Transfer, T/T)：汇款人委托当地银行以电报，电传，或环球银行间金融电讯网络的方式，委托另一家银行作为付款行，向收款人解付货款的方式10、信汇（Mail Transfer, M/T)：汇出行应汇款人的要求，用航空邮寄信函的方式通知汇入行向收款人付款的汇付方式，对于金额较小或者不急于使用的款项，这种方式比较适合。
国际结算》总复习
第一篇 国际结算中的票据
• 1、国际结算的含义（概念、基本要 素） • 2、票据的含义 • 3、票据的特性 • 4、票据的作用 • 5、票据行为 • 6、票据的基本当事人
• • • • • • •
7、汇票的含义 8、汇票的内容（绝对必要记载项目） 9、汇票的种类 10、本票的含义 11、本票与汇票的区别 12、支票的概念 13、支票的特征
Байду номын сангаас
第四篇 国际结算中的融资担保
• • • • • • • 1、担保的含义 2、担保的方式 3、外汇担保的含义、特点 4、外汇担保的基本当事人 5、外汇担保按合同方式的分类 6、银行保函的含义、作用 7、保函的基本当事人
• • • • • • • •
8、保函的基本内容 9、备用证的性质 10、福费廷的含义、特点、应用 11、福费廷业务对出口商的益处 12、国际保理的含义 13、国际保理的服务项目 14、国际双保理的业务程序 15、福费廷与国际保理的比较
第二篇 国际结算的方式
• • • • 1、汇付的含义 2、汇付的特点、种类 3、汇付的业务程序 4、汇款在国际经济与贸易中的主要应用方 式 • 5、托收的概念 • 6、托收的业务程序（当事人的权利和义务） • 7、托收方式下的融资
• • • •
8、信用证的含义 9、跟单信用证的特点 10、信用证的种类（应用） 11、信用证的业务程序（当事人的权利和 义务） • 12、信用证下的融资（进口贸易、出口贸 易） • 13、信用证的风险与防范（出口商、进口 商、银行）
第三篇 国际结算中的单据
• • • • • • • • 1、单据的作用 2、单据的种类 3、出口商制单的原则 4、银行审单的原则 5、海运提单的含义、作用 6、国际多式联运单据含义 7、海运单含义、应用 8、空运单的含义、作用
国际结算重点知识整理
国际结算重点知识整理一、国际结算的含义：国与国之间的货币收付活动。
方式：商业信用、银行信用、非贸易结算二、票据（一）定义（1）广义的票据是指一般商业凭证。
（发票、提单、保险单、纸币）（2）狭义的票据是以支付金钱为目的的信用工具，可以约定为由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或另一人支付一定金额的，可以流通转让的证券。
（汇票、本票、支票）。
（二）票据的特性：（1）流通转让性：除票据上写出“禁止转让”字样，或者是表示它是不可转让的意旨以外，一切票据不论它是采用任何形式支付票款给持票人，该持票人都有权把它流通转让给别人。
（3种书面凭证权利转让：过户转让、交付转让、流通转让）（2）无因性：票据只要具备票据法上规定的规定的文件，票据权利就成立，不需考虑产生票据上的权利和义务的原因。
（3）要式性：票据形式必须符合规定，从形式上看记载必要项目必须齐全，各个必要的项目又必须符合规定。
（三）票据作用（功能）：1）支付作用2）信用作用3）三大功能：①结算作用②流通作用③抵消债务作用（四）票据当事人关系：基本关系人（出票人、受票人/付款人、收款人/受款人）非基本关系人（背书人、承兑人、持票人、对价持票人、正当持票人）5、票据行为：出票、背书（记名、无记名/空白、指示）、承兑、提示、付款、追索1.汇票.是出票人签发的，委托付款人在见票时或指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
-根据出累人的不同，汇票分为银行汇票和商业汇票。
-按照承兑人的不同，商业票据可分为商业承兑汇票与银行承兑汇票。
-按付款时间不同，分为即期汇票与远期汇票。
-按有无附属单据.分为光票汇票与跟单汇票.•汇票到期日的计算：算尾不算头•信用证项下汇票与托收下汇票填制的不同•汇票的贴现汇票的必要项目：（1）“汇票”字样。
（2）无条件支付命令。
（3）确定的金额。
（4）付款人名称（5）收款人名称（6）出票日期（7）出票人签字。
2.本票：是由出票人签发，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
最新国际结算总复习
国际结算总复习国际结算总复习第一篇1、国际结算的含义——是对国际间债权债务进行了结和清算的一种经济行为。
——就是运用一定的金融工具，采取一定的方式，利用一定的渠道，通过一定的媒介机构，进行国与国的货币支付行为，从而使国际间债务债权得以清偿。
2、国际结算的基本要素结算工具——货币现金的票据（汇票、本票、支票等）结算方式——汇款（无证支付）、托收、信用证（有证支付）单据——国际贸易中的物权凭证（基本单据，如商业发票、提单和保单）和附属凭证（如场地证明书、品质检验书和卫生证明书）3、票据的含义——是指由出票人签发的、无条件约定由自己或委托他人在一定日期支付确定金额的流通证券。
4、票据的特性（1）设权性——票据为持票人创设金钱给付请求权，而非证明原有的债权（2）流通性——通过直接交付或背书后交付完成转让（3）无因性——票据一旦做成，票据权利和义务的执行就与票据原因相分离（4）要式性——形式和内容都符合法律规定（5）文义性——票据上权利的内容，完全依据票据上所记载的内容确定（6）货币性——以支付货币为目的（7）债权性——持有票据即拥有票据权利，可凭票据取得票款（8）提示性——票据上的债权人请求债务人履行票据义务时，必须向付款人提示票据，才能请求付给票款（9）返还性（10）可追索性——票据遭到拒付，正当持票人可向票据债务人追索，要求取得票据权利5、票据的作用（1）结算作用（汇兑支付）——票据最原始简单的作用是作为支付手段，代替现金使用（2）信用作用——个人之间的借贷、贸易双方之间的延期偿付，都可以利用票据这个信用工具（3）流通作用——票据可以经过背书转让，从而用以抵偿多方间的债务（4）融资作用——通过票据的约期付款和向银行的贴现和再贴现，票据可以用于融资6、票据行为（1）出票——做成票据，交付票据（2）背书（3）保证——非票据债务人仅凭自己信用对票据有关债务人（出票人、背书人、承兑人等）支付票款作担保的行为（4）承兑——远期票据付款人承诺到期支付票据金额的行为（5）提示——持票人将票据提交付款人要求其付款或承兑的行为（6）付款（7）追索（8）参加承兑——票据付款人以外的当事人对已被拒绝承兑的票据进行承兑以阻止持票人行使追索权维护票据债务声誉的行为（9）参加付款——对被拒付票据付款以维护票据某一债务人声誉的行为7、票据的基本当事人——出票人、受票人或付款人、收款人票据的其他当事人——背书人、承兑人、持票人、保证人8、汇票的含义——是指签发人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
国际结算复习笔记
信用证、提单和汇款是重点第一章导论名词解释:非钞票结算---用代替钞票起流通手段、支付手段的信用工具来结算国际间的债权债务关系转帐结算: 通过银行将款项从付款单位帐户划转入收款单位帐户。
托收承付、委托收款、汇兑、信用证、限额结算、转帐支票、付款委托书、托收无承付和同城委托收款等联行: 一家商业银行内部的总行、分行及支行之间的关系。
涉及横向关系（分行之间, 主体）；纵向关系（总行与分行之间）分行: 不是独立法人, 下设支行。
子银行: 完全独立法人代理行：两家不同国籍的银行, 互相委托, 互为办理国际银行业务所发生的往来关系。
一般由双方银行的总行之间建立。
帐户行: 建立专门帐户, 以解决双方结算中的货币收付。
通常两者之间的业务往来较多。
SWIFT：Stands for Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications环球银行间金融电讯协会（性质：SWIFT是一个国际银行同业间非赚钱性的国际合作组织, 总部设在比利时的布鲁塞尔。
该组织成立于1973年5月, 由北美和西欧15个国家的239家银行发起。
目的：是运用其高度尖端的通讯系统在会员间转递信息、帐单和同业间的头寸划拨。
当一金融机构收SWIFT的信息后, 将按其内容去执行。
由于SWIFT的通讯是电脑化, 会员间的资金转移便大大地加速。
它的传递只要几分钟就可以了。
SWIFT每星期7天运转, 每夭24小时运转。
）CHIPS: Clearing House Interbank Payments System是“纽约清算所银行同业支付系统”的简称。
它是一个带有EDI(电子数据互换)功能的实时的、大额电子支付系统。
FOB: FOB Free On Board装运港船上交货, 划分货品风险的界线是船舷, 船货衔接, 变形条件（卖方∣装运港目的港买方）CFR: Cost and Freight 成本加运费（目的港）装运港交货的术语, 划分货品风险的界线是船舷, 与CIF区别差“I”CIF：Cost Insurance and Freight 成本、保险费加运费CIF（目的港）装运港交货的术语, 划分货品风险的界线是船舷, 风险与保险, 典型的象征性交货1.传统国际结算的特点钞票结算、直接结算、凭货付款2.现代国际结算的特点1）、现在国际结算是票据结算。
国际结算期末复习重点
第一章1、国际结算：两个不同国家的当事人，不论是个人间的、单位间的、企业间的或政府间的，因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷而需要通过银行办理的两国间的外汇收付业务。
2、国际结算方式发展特点:①、从现金结算到非现金结算（即票据结算）的过程②、从买卖双方直接结算到通过银行办理结算③、从现场交易到凭单付款，便利银行办理结算④、EDI在国际结算中的运用：电子清算系统、电子数据通讯系统、电子单据第二章1、票据特性：（一）流通性，英国《票据法》第8条规定：除非票据上写出“禁止转让”字样，或是表示它是不可转让的意旨以外，一切票据不论它是采用任何形式支付票款给持票人，该持票人都有权把它流通转让给别人。
（二）无因性，任何票据关系的产生都有一定的原因，包括出票和票据转让行为。
但票据是一种无须过问原因的证券，正当持票人可以获得票据的全部法律权利。
（三）要式性，指票据的作成必须具备法定的形式，票据上所记载的必要项目必须严格遵守规定且记载完全，如果不具备法定的形式，就不能产生票据的效力。
（四）提示性，票据上的债权人（持票人）请求债务人（付款人）履行付款义务时，必须向付款人提示票据。
（五）返还性，持票人一经收到款项，应将票据签字后交还付款人。
2、汇票：是由一人开致另一人的书面的无条件支付命令，由发出命令的人签名，要求接受命令的人在要求付款时立即，或在固定时间，或在可以确定的将来时间，把一定金额的货币支付给一个特定的人，或他的指定人，或来人。
3、汇票的必要项目：（一）“汇票”字样：Bill of Exchange , Exchange , Draft （二）无条件支付命令: 必须用英语的祈使句，以动词开头，作为命令式语句。
（三）出票地点和日期: 出票地点应与出票人的地址相同，出票地点可以决定出票行为的法律效力。
（四）付款时间，1. 即期汇票：见票即付2. 远期汇票：固定将来日期付款、出票后若干天付款、见票后若干天付款（五）一定金额的货币（六）付款人名称和付款地点（七）收款人名称（抬头人）：限制性抬头: （不能转让）；指示性抬头：（凭背书及交付转让）；来人抬头：（仅凭交付转让）（八）出票人名称和签字4、票据行为: （一）出票：1.写成汇票并签字；2.将汇票交给收款人。
国际结算 考试复习
1、国际结算的分类答：1.国际贸易结算：又称有形贸易结算，是指由有形贸易活动（即商品的进出口）引起的货币收付活动；2.非贸易结算：又称无形贸易结算，是指有形贸易以外的活动引起的货币收付活动；2、国际结算中的银行网络答：1.Branch Bank（国外分行）总行在东道国开设的经营常规银行业务的机构。
2.Correspondent Bank(代理行)签订代理协议而与国内银行互相提供代理服务的国外银行。
3.Subsidiary Bamk(子银行)国内银行在国外按照东道国法律注册成立的独立银行。
国内银行在国外按东道国法律注册成立的独立银行。
4.Affiliate Bank(联营银行)也是按东道国法律注册成立的独立银行。
3、国外分行是不是独立法人？不是国外分行与总行能不能被视为同一家银行？不是代理行是不是独立的法人？是的。
（例如：中国银行为了在美国更好的开展业务，与花期银行签订协议，要求它代理中国银行在美国的业务，则花旗银行就成为中国银行的代理行，花旗银行是独立法人；）代理行在经营、盈亏、风险等各方面与国内银行有没有关系？没有（例如：2007年中国工商银行在莫斯科设立子银行---工行莫斯科股份公司（简称工银莫斯科）。
）子银行与分行的区别：子银行为独立法人，分行不是独立法人；联营银行与子银行的异同点？相同：独立法人；不同：国内银行对子银行拥有控制权；而对联营银行不拥有控制权；联营银行与分行的不同点？联营银行为独立法人；分行不为独立法人。
国外分行和子银行的最大区别是什么？分行不独立。
子银行独立；4、代理行协议一般包括：指定可代理业务的分支行、规定相互代理业务的范围、开立的帐户、控制文件（指定可代理业务的分支行：例如，中国银行和花旗银行为自己在美国的代理行，那中国银行必须指定美国的那个州的花旗银行为自己的代理行，例如，指定华盛顿的花旗银行为自己的代理行；规定相互代理业务的范围：中国银行要求花旗银行代理信用证的通知、汇款的解付业务；开立账户：中国银行和花旗银行必须互相告知各自的账户行及帐号；控制文件：授权签字样本、密押、费率表）5、子银行和联营银行的异同点？答：相同点：都为独立法人；不同点：国内银行的控制权不同；子银行—国内银行控制其大部分股权，对其拥有控制权；联营银行—国内银行控制其部分股权，不拥有其控制权；6、票据：答：汇票：由出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件地支付确定金额给持票人或者收款人的票据；本票：出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据；支票：以银行为付款人的即期汇票；7、票据的性质（汇票、本票、支票的七个特点）：答：设权性：票据的权利随着票据的设立而产生。
国际结算复习资料汇总
国际结算复习资料汇总国际结算复习资料张东祥考试安排时间：12 月15 日，9:00- - 11:00地点区：一区 1 1- - 303考试类型：闭卷试题类型单选题15判断题15名词解释20案例分析题10简答题40各题实际分值有可能不一致考试基本内容第一章导论P11. P20联行：联行关系指一家商业银行内部的总行、分行及支行直接的关系。
即包括分行、支行之间的横向关系，也包括总行与下属分行、支行之间的纵向关系。
其中，分行之间的关系是联行的主体。
（分行之间的关系是联行的主体且分行不同于子银行）P20分行：是商业银行设立的营业性机构，是母行的有机组成部分。
它不是独立的法律实体也没有独立的法人地位收到总行和东道国双方的法律规章制约。
（分行可以经营完全的银行业务，但不能经营非银行业务；总行对分行的活动负有完全责任）P20支行：分行下设的营业机构，地位类似于分行，只是它直接属分行管辖，规模比分行小，层次比分行低。
P20子银行：是双叶银行设立的间接营业机构，在东道国登记注册成立，是合法注册公司，股权的大部分或全部由总行控制，在法律上是完全独立。
（经营范围广，除了全部的银行业务还包括非银行业务，如：证券、投资、信托、保险业务等；对自身的债务仅以其注册资本为限负有限责任）分行子银行是否独立法人否是机构性质总行设立的直接营业机构总行设立的间接营业机构业务范围以总行注册营业范围为限，业务不能超越总行经营范围以本银行注册范围为限，可以超越总银行经营范围总行责任以总行资本承担有限责任以出资为限承担有限责任与总行关系联行非联行、总行控股、可能的代理行联行的种类：根据设立的地点不同分为国内联行和国外联行。
国内联行：指设立在国内不同城市和地区的分、支行。
（总行在国外的账户业务与异地办理的账户业务都可在国内联行的分、支行之间办理）海外联行：指设置在海外的分、支行。
其目的是为了开拓还未市场，方便国际结算，扩大银行业务范围。
其设立的条件是：有良好的综合环境；业务较多可维持其开支。
国际结算复习总结
《国际结算》知识点总结1、国际结算的概念由银行办理的国际货币收付业务。
即运用一定的金融工具（汇票、支票、本票等），采用一定的方式（汇付、托收、L/C等），借助一定的渠道（通信网络、计算机网络等），通过一定的金融机构（银行等金融机构），进行国与国之间的货币收付行为。
2、国际结算的特征①使用可兑换货币进行结算②实行“推定交货”的原理—货物单据化③按照国际惯例进行国际结算④商业银行成为结算和融资的中心⑤电子化程度不断加深3、银行信用的特点银行信用是银行以货币形式向企业提供的信用：第一，银行信用具有集中性，克服了商业信用的自发性和分散性。
第二，商业信用的规模和期限受到企业资金能力的限制。
4、银行办理国际结算优越性①银行网络普遍建立②银行资金雄厚③银行集中大量债权债务关系，可以最大限度的加以抵消④合理化和规范化⑤高新技术的应用，电子化5、票据的特征流通性无因性要式性提示性返还性6、汇票的定义汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
7、本票的定义一个人向另一个人签发的无条件书面支付承诺，承诺在见票时或规定时间或在可以确定的未来时间支付一定金额给一个特定的人或其指定人或来人。
8、支票的定义支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
9、汇票、本票、支票的比较相同点：●三种票据都是以无条件支付一定金额为目的的特种凭证，同为非现金结算工具，可行使货币的部分职能。
●三种在有关出票、背书、付款、追索权、拒绝付款等票据行为上是相同的；●三种票据具有相同的特性，即流通性、无因性、要式性、提示性和返还性。
不同点：●汇票、支票——无条件支付命令；本票——无条件支付承诺；●支票的出票人和付款人之间必须先有资金关系；汇票的出票人和付款人之间不一定先有资金关系；本票则是约定自己付款的票据，无所谓双方间的资金关系；●本票、支票、即期汇票的主债务人是出票人，而远期汇票在承兑前，出票人是主债务人；承兑后则以承兑人为主债务人；●支票、本票没有副本；而汇票的开立可以一式多张；●汇票、支票都有三个当事人：出票人、付款人、收款人；而本票的出票人是付款人，所以只有两个当事人：出票人和收款人；●支票的付款人限于银行；汇票、本票的付款人可以是银行，也可以是一般的企业或个人；●支票限于见票即付，无到期日的记载；汇票、本票则有即期付款和远期付款之分，有到期日的记载；（我国票据法只承认即期本票。
国际结算复习要点
第二章票据票据当事人的含义及权利、义务15-17基本当事人：出票人，指开立票据、在票据上签章，并交付给他人的人。
出票人对收款人及正当持票人承担票据在提示时付款人一定付款或承兑的保证责任；如果票据遭拒付、出票人被追索时，应负偿还票款责任；在即时付款票据或远期付款票据未承兑之前，出票人是票据的主债务人。
付款人，根据出票人的命令支付票款的人或票据开给的当事人。
承担付款责任。
收款人或持票人不能强迫付款人付款或承担到期哭福安的责任。
收款人，收取票款的人，是票据的主债权人。
有权向付款人要求付款，如遭拒绝，有权向出票人追索票款。
收款人经票据背书转让成为票据的第一背书人是，同样承担付款或承兑的保证责任。
非基本当事人：背书人，收款人或持票人在收到票据后，经过背书，将票据转让给他人的人。
背书人对其后手承担票据的付款人付款或承兑的保证责任，并证明前手签字的真实性和权利的正当性。
承兑人，同意接受出票人的命令并在票据正面签字的人。
承兑人一经承兑，必须保证对其所承兑的文义付款；禁止承兑人翻案。
持票人，票据的占有人。
正当持票人的权利优先于前手，不受前手权利缺陷的影响；不受汇票当事人之间债务纠葛影响，即正当持票人能够获得十足的票据金额。
汇票的七个绝对必要项目，出票地点和日期1、“汇票”字样bill of exchange，exchange，draft2、无条件支付的委托不能出现providing，NO.2account3、确定的金额利率要明确4、付款人名称drawee5、收款人名称，限制性抬头，to*only不能转让；指示性抬头，pay to the order of 执票来人抬头pay bearer6、出票日期7、出票人签章出票地点，以最小独立行政区表示（城市名）付款期限，即期at sight，远期after sight，after date计算到期日：（1）约定在若干月后支付的（以“月数”表示）票据。
①月末出票的，不论月份大小，以到期月份的月末日为到期日。
国际结算考点整理
国际结算考点整理一、名词解释1、即期付款交单：出口方开具即期汇票，代收行凭受票人(进口方)对即期汇票付款而交出单据。
2、指定银行：被开证行指定的出口地银行，包括付款信用证中的付款行，承兑信用证中的承兑行和议付信用证中的议付行。
3、对开信用证：以进出口双方互为开证申请人和开证受益人的信用证业务。
4、凭单付汇：进口商通过汇出行将款项汇给出口商所在地的汇入行，并指示汇入行凭出口商提供的证明其已发货的商业单据（如提单），即可付款给出口商。
5、保付支票：为避免出票人开空头支票，受票行可根据出票人请求，在票面写“证明”并签章，这张支票成为保付支票。
6、可转让信用证：是指信用证的受益人（中间商、第一受益人）可以要求信用证中开证行特别授权的转让行，将该信用证的金额全部或部分转让给一个、几个受益人（第二受益人）的信用证。
7、中间业务：银行不运用或较少运用自己的资金，以中间人的身份替客户办理收付款或其他委托事项，为客户提供金融服务并收取手续费的业务。
8、承兑信用证：出口地的指定承兑行在收到符合信用证条款的汇票和单据后，在汇票上做出承诺，待汇票到期时再履行付款。
9、直接付款信用证：是指开证行作为即期付款行，要求受益人直接寄单给开证行，审单相符，立即付款。
这种信用证只有两个当事人，即开证行和受益人，没有指定银行。
10、商业票据（商业本票）：商业票据是指由金融公司或某些信用较高的企业开出的无担保短期票据。
商业本票，又称商号本票，指直接由商户签发的本票，相当于“企业短期债券”。
二、填空、单选与判断主要知识点1、三种基本信用证（付款L/C、承兑L/C、议付L/C）各自的特点：1）付款L/C分为即期付款L/C和延期付款L/C即期付款信用证：可以要即期汇票，也可以不要汇票；其指定付款行可以是开证行自己，也可以是出口地的代付行。
延期付款信用证：受益人不需要开出汇票（最大特点），只需将信用证规定的单据交到出口地的延期付款行，其在验单无误后收入单据，待延期付款的到期日再对出口商付款。
(完整版)国际结算复习资料
国际结算：是指为清偿国际间的债权债务关系而发生在不同国家之间的货币收付活动。
票据：出票人签发的、承诺自己或委托他人在见票时或指定日期向收款人或持票人无条件支付一定金额、可以流通转让的一种有价证券。
汇票：由出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。
本票：出票人做成的一项无条件的书面自我支付承诺。
支票：无条件的书面支付命令，是一种以银行为付款人的即期汇票。
正当持票人：取得或受让票据时是善意的，并给付对价。
对价：可以支持一项简单交易之物。
出票：即票据的签发。
包括两个环节：一是做成汇票，并由出票人本人或授权人签名；二是将汇票交付给收款人。
背书：汇票的持有者在汇票背面加注签章并将汇票交给被背书人的行为。
承兑：远期汇票的付款人签章于汇票的正面，明确表示于到期日支付票据金额的一种票据行为。
顺汇：又称汇付，是指债务人主动将款项交给本国银行，委托该银行通过某种结算工具的使用将款项汇付给国外债权人或者收款人。
逆汇；是指债权人通过出具票据委托本国银行向国外债务人收取汇票金额的结算方式。
汇款：银行根据汇款人或客户的委托，以一定的方式，通过其国外联行或代理行，将一定金额的货币支付给国外收款人或债权人的结算方式。
托收：出口商开立金融票据或商业票据或两者兼有，委托托收行通过其联行或代理行向进口商收取货款或劳务费用的结算方式。
付款交单D/P：代收行必须在进口商付清票款后，才将商业票据包括提单交给进口商的一种提单方式。
承兑交单(D/A)：代收行在付款人承兑远期汇票后，把商业单据交给付款人，于汇票到期日时由付款人付款的一种交单方式。
跟单托收：DOCUMENTAY BILL FOR COLLECTION按金融单据是否随附商业单据分为两种，一种是金融票据随商业单据的托收，另一种是商业单据不付金融单据的托收。
光票托收：CLEAN BILL FOR COLLECTION出口商仅开立汇票而不附有任何的商业单据，委托银行收取货款的一种托收方式。
国际结算复习重点（共五篇）
国际结算复习重点（共五篇）第一篇：国际结算复习重点题型：1、单项选择题20个，总分20分。
2、多项选择题10个，总分20分3、判断题10个，总分10分4、简答题 5个，总分15分5、案例分析题 4个，总分20分6、实务操作题 1个总分15分复习重点：1、选择题和判断题复习内容：1、票据的特征，两大票据法的不同和中国票据法的内容，票据的权利期限，票据抗辩2、汇票的种类，票据行为中背书、付款和追索3、票据的伪造及风险承担4、汇款的分类及各自的特征5、托收中委托人、托收行，代收行的责任，托收的分类及其风险对比，托收中的融资6、信用证的特征，信用证中开证行，议付行，保兑行、付款行责任的对比，信用证的类型，背对背信用证和循环信用证的相关内容，信用证中的软条款，信用证中受益人交单议付时间的规定，审核信用证需遵循的原则，出现不符点时的处理7、银行保函和备用信用证的使用前提和之间的关系8、国际保理（双保理）中保理商提供的服务和其中当事人面临的风险9、海运提单的分类及各自特征10、托收、信用证、银行保函、备用信用证、国际保理所遵循的惯例。
简答题、案例分析题复习重点课后习题和之前课堂讲解的习题实务操作题，汇票的填写，信用证结算的流程和信用证的修改。
第二篇：国际结算重点专题1.汇票：是一人向另一人开出的，有开出人签字，要求收件人对某一特定的人或其指定人或持票来人即期或固定地，或在可以确定的未来某一日期支付一定货币金额的无条件支付命令。
2.本票：是一人向另一人开出的，由出票人签字，保证对某一特定的人或其指定人或持票来人即期或固定地，或在可以确定的未来某一日期支付一定货币金额的书面的无条件支付承诺。
3.支票：是银行客户向银行开出，有银行客户签字，授权银行对某一特定的人或其指定人或持票来人即期支付一定货币金额的书面的无条件支付命令。
4.三种结算工具的区别：⌝证券性质：支票属于委托证券、支付证券；汇票则为委托证券、信用证券和预约证券；本票是一种自付证券、信用证券和预约证券。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
国际结算复习国际结算的含义是指国际间由于政治、文化、经济、外交、军事各方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为过资金转移行为。
国际结算的特点1、属于银行的中介业务2、比国内结算复杂3、以国际贸易为基础4、与国际金融密不可分票据的特性设权性设定票据上的权利和义务无因性票据权利和义务和票据原因相分离要式性强调票据的形式和内容流通转让性转让无需通知债务人文义性权利完全依据票据内容确定货币性以支付货币为目的债券性持票即拥有票据权利提示性持票人必须向付款人提示票据返还性持票人领导票款应交还票据可追索性票据遭拒付持票人可向债务人追索汇票出票人签发，委托付款人在见票时或在指定日起无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据本票本票即期票。
是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
背书转让票据及票据权利的行为①在票据背面签名②交付被背书人承兑付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为贴现持票人将已承兑但尚未到期汇票转让给银行或贴现公司，后者从票面金额中扣减按照一定贴现率计算的贴现息后，将余款付给持票人的行为贴息计算贴现息=票面金额*【贴现天数/360（365）】*贴现率如：汇票金额是10万美元，银行贴现率为8%，贴现期90天贴现利息=100000*8%*（90/360）=2000美元出票由出票人填写空白汇票交给收款人出票产生的影响：1）出票人成为主债务人，担保付款、担保承兑。
票据被拒付时，接受追索。
2）收款人成为主债权人，拥有付款请求权和追索权。
3）付款人不是票据义务人（本票例外）。
顺汇是由债务人或付款人主动将款项交给银行，委托银行使用某种结算工具，交付一定金额给债权人或收款人的结算方法 逆汇是由债权人以开出汇票的方式，委托银行向国外债务人索取的结算方式。
电汇程序电汇、信汇、票汇三种方式比较1、 从定义来看：电汇是汇出行应汇款人的申请拍发加押电报、电传或SWIFT 给汇入行，授权解付一定金额的款项给收款人的一种汇款方式；信汇是汇出行应汇款人的申请将信汇委托书寄给汇入行，授权解付一定金额的款项给收款人的一种汇款方式; 票汇是汇出银行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的即期汇票，支付一定金额给收款人的另一种汇款方式。
2、 从支付工具来看3、 从汇款人的成本费用来看：电汇收费较高4、 从安全方面来看：电汇比较安全5、 从汇款速度来看：电汇最为快捷6、 从使用范围来看：电汇使用最广泛；信汇较少；票汇在两者之间预付货款与货单付款对出口商的影响预付货款是进口商将全部或部分货款汇交出口商，出口商收到货款后立即或在一定时间内发运货物的结算方式，有利于出口商，不利于进口商。
出口商可以无偿占用对方资金且不承担风险。
货到付款是进口商在收到货物后立即或一定时间以后再付款给出口商的结算方式，出口商的资金被占用，同时承担较大风险，有利于进口商不利于出口商。
付款交单（D/P ）：是指代收行以进口商的付款为条件向进口商交单。
承兑交单（D/A ）：是指代收行以进口商的承兑为条件向进口商交单。
② 付款即期付款交单程序信托收据：是指在远期付款交单的托收业务中，当货物、单据到达目的地，而付款期限未到时，进口商为尽早提货向代收行借出单据而出具的书面凭证。
信托收据的应用：1）用作远期付款交单时，进口方提前获取单据时向代收行出示的凭证。
2）信托收据是进口商提供的担保，进口商无货物所有权而只是暂时处理货物。
3）代收行应承担进口方违约的风险。
谁承诺借单出去，谁承担风险。
托收种类的风险比较：光票托收>D/A>D/P after sight>D/P at sight托收和信用证支付区别：信用证是银行信用。
托收是商业信用(贸易双方的诚信)。
信用证与托收，前者为银行信用，买卖双方的风险比较均等，但同时业务流程复杂，费用较高，但由于其安全性和银行的资金保障，在国际贸易中使用范围最广；托收为商业信用，D/A.D/P作为较常用的两种方式，前者出口方承担风险大而后者进口商承担的风险大，总之风险不均等，但费用较低程序简单，在国际贸易中运用也比较广泛。
信用证：信用证是银行（开证行）根据进口商（申请人）的要求和指示向出口商（受益人）开立的、在一定期限内凭符合信用证条款的指定单据，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。
性质：银行有条件的付款承诺特点：1）开证银行承担第一付款责任2）信用证独立于买卖合同3）信用证处理的是单据而不是货物议付行：议付行是根据开证行在议付信用证中的授权，买进受益人提交的汇票和单据的银行。
信用证与合同的关系：信用证来源于合同又独立于合同信用证种类：假远期信用证、延期付款信用证：不需要汇票（理解）信用证的审核：通知行审核开证行的政治背景、资信能力、付款责任和索汇路线；受益人主要审核信用证内容与买卖合同是否一致。
信用证的英文内容（22个） 在汇票、商业发票上哪个位置开证行付款条件：只要单据与信用证规定相符，开证行就必须首先承担付款责任。
交单日期：信用证中如果有说到装船后15天交单，就按规定15天后交单；如果没有提到就按UCP600中规定装船后21天以内交单还要保证信用证的有效期保兑行的责任：只有不可撤销信用证才能加以保兑，保兑行在接受开证行邀请，在信用证上加注保兑注记后，即必须对信用证独立负责，承担必须付款或议付的责任，只有当单据在到期日前向保兑行提示时，保兑行才履行第一性的付款责任，和开证行有同等的付款责任。
指定银行对不符单据的处理：1）将单据退回受益人修改：最好的办法但不是在任何时候都能用。
2）致电或致函开证行要求授权议付3）担保议付：只是受益人和议付行之间的一种协议4）托收：由银行信用改为商业信用,风险较大 5）照常议付：不可取的办法6）不予受理,将单据退回受益人。
商业发票的概念：商业发票简称发票，是出口方向进口方开立的，凭以向进口方收取的发货价目清单，是装运货物的总说明。
商业发票的内容：1）发票日期：与其他的单据相比，日期可以最早2）发票的唛头3）发票上面要注明装运的船名4）装运港（From ）与目的港（To ）。
5）商品的描述（Description of Goods ）6）货物的发票金额、单价及其数量也要与信用证指明的相同。
7）贸易条件（Trade Terms ），应该与信用证规定相一致；从信用证中找到商业发票的信息 海运提单概念：海运提单简称提单（B/L ），是承运人在收到货物或货物装船后签发给托运人，约定将该项货物运往目的地交予提单持有人的物权凭证。
提单内容：提单正面内容：托运人、收货人、被通知人、装运港或收货地、目的港或卸货地、船名、国籍、航次、货物名称及规格说明、运费、提单签发日期、份数及签发人签名。
受益人 （出口商） 通知行/议付行 （出口方银行） 申请人 （进口商）开证行/付款行 （进口方银行）1、买卖合同轮船公司5、装船取得提单 12、交单提货 2开证申请书10 通 知 付 款 赎 单11 付款赎单7垫付 6 交单要求议付4 通知 3、开立信用证 8、索汇 9、审单付款提单背面内容：提单背面印就的运输条款是作为确定承运人与托运人之间以及承运人与收货人或提单持有人之间的权利义务的主要依据。
从信用证中找到商业发票的信息。
提单的种类：1、按提单签发时货物是否确实已经装上货船，分为“已装船提单”及“待运提单”。
2、按运输过程中是否转换运输工具或转换船只，分为直达提单、转船提单）和联运提单等。
3、按海运提单上对于所运货物和包装状况是否有瑕疵批注，分为清洁提单和不洁净提单。
4、按提单可否转让及如何转让，分为记名提单、指示性提单和不记名提单三种。
5、按提单上运输条款的详细差异情况，分为简式提单或全式提单。
6、按船舶营运方式不同，分为班轮提单、租船提单和运输代理行提单。
7、根据提单正面所载明的运费支付方式，分为运费预付提单和运费到付提单。
8、过期提单与倒签提单9、集装箱运输提单根据信用证填制汇票（操作题）保险单的内容：保险人、被保险人、货物描述、保险金额、保险费及费率、装载工具、开航日期、起讫地点、承保险别、赔付地点、保险日期、保险单签署人填制时的信息：保险人（Insurer），又称为承保人，必须是保险公司或者保险商（Underwriter）或其代理人，不能是保险代理人。
保额为什么定在110%？保险金额按照信用证的规定，若是没有规定则按照CIF或CIP价格加成10％投保。
如果按照CIFC加成10％投保，则应该把佣金扣除掉的发票价值加10％。
保险金额的大小写应该一致，保险单据必须使用与信用证相同的货币开立。
结汇单据的概念：国际贸易中，未解决货币收付问题所使用的单据、证明和文件。
作用：结汇单据主要是结算用的单据。
国际保理概念：国际保理在我国又称为承购应收账款业务。
它是指保理商从其客户（出口商）手中，购进通常以发票表示的对债务人的应收账款，并负责信用销售控制、销售账户管理和债权回收业务。
包买票据概念：它是商业银行对出口商持有的未到期的国际贸易应收帐款进行无追索权的贴现。
这些应收款项通常采用商业汇票或本票的形式。
异同：两者都属于融资结算业务，都是由正当交易引起的、保理商或包买商承担进口商的信用风险和进口国的国家风险。
1、包买票据主要为大型资本货物交易提供资金融通，实际运用中主要针对远期信用证项下经开证行或保兑行承兑的汇票。
而保理的服务对象多为普通商品交易，主要为承兑交单（D/A）、赊销（O/A）方式而设计的一种综合性的金融服务。
2、包买业务是从出口商那里无追索权地购进融资工具，而保理业务可以是有追索权，也可以是无追索权。
实务中，出口保理银行一般做有追索权的。
3、包买商习惯于为客户的一项交易提供一项融资服务，而保理提供多项综合的保理业务，在一定期间内要多次为客户办理结算和融资。
4、包买商为付款期限是6个月到10年的资本货物交易提供中长期的信贷融资，而保理一般提供付款期限在180天之内的短期贸易融资。
5、包买业务需要出口商提交经由担保人担保的票据，而保理业务没有这个要求。