外贸企业出口退税操作流程及账务处理演示教学
外贸企业出口退税申报操作流程
外贸企业出口退税申报操作流程一、系统安装：9.0版。
二、修改系统企业相关信息：（一）、进入“出口退税申报系统——外贸企业端”系统中，通过“基础数据录入”录入本企业相关信息。
（二）、进入外贸出口退税申报系统9.0版，通过“系统维护”进行企业信息设置。
1、进入申报系统，用户名：sa密码：空2、进入“系统维护——系统配置——系统配置设置与修改——修改”录入本企业相关信息，并保存。
3、进入“系统维护——系统配置——系统口令设置与修改——增加”录入本企业操作员相关信息，并保存。
三、申报数据录入、审核。
1、进入“基础数据采集——出口明细申报数据录入——增加”，录入出口报关单相关数据并保存。
2、进入“基础数据采集——进货明细申报数据录入——增加”，录入增值税专用发票相关数据并保存。
3、各明细数据录入后采用“序号重排”，进行排序。
4、各明细数据录入后采用“审核认可”，进行审核。
四、通过“数据加工处理——进货出口数量关联检查、换汇成本检查”后，生成预申报数据（关联号选最大号）。
五、网上预申报1、在“出口退税申报系统——外贸企业端”系统中进入“压缩——预审文件压缩”，进行文件压缩。
2、进入出口退税申报网，点击“预审——预审上传——浏览——导入”导入预申报的压缩文件。
3、若干分钟后点击“预审——预审疑点”进行预审疑点下载，然后解压。
六、进入外贸出口退税申报系统9.0版，进入“预审反馈处理——退税申报预审信息读入、退税预审信息处理”确认无疑点后，确认正式申报数据。
七、进入“退税正式申报——查询本次申报数据——退税申报表录入”然后“生成退税申报软盘”八、网上正式申报1、在“出口退税申报系统——外贸企业端”系统中进入“压缩——正式文件压缩”，进行文件压缩。
2、进入出口退税申报网“正式申报文件上传——导入”。
出口退税操作流程演示PPT
B代表报关单没到 • 出口退税软件录入需要录入FOB价格
•7
出口退税预审报
• 出口退税远程审报系统登录
•8
出口退税预审报
• 远程申报系统登录 注意屏幕左边菜单
生产企业预审同 生产企业正式申报 要注意分开
•9
出口退税预审报
• 在远程申报数据上传处 上传预审报明细申报传出的压缩文件
• 预审报查询去查询是否审核成功 • 反馈信息下载处去下载审核成功的反馈文
件 • 退税系统接收反馈信息
•10
出口退税预审报
• 录入错误，修改后再预申 • 录入正确但电子口岸未报送，报送后下月有信息 • 录入正确且电子口岸已报送，综合查询，查询报
送日期 • 报送日期在本月初，本月无信息，下月初才有信
息 • 报送日期在上月底，本月初应该有信息 • 如没有信息，查询报送日期并打印和报关单一起
• 电子口岸显示的未报送记录
•4
开具出口发票
• 普通发票网络开票系统
•5
开具出口发票
• 根据报关单内容开具外销发票 • 货物名称 数量 金额 这些内容应该同报关单
保持一致
•6
出口退税申报系统操作
• 出口明细录入根据报关单信息录入 • 报关单编号为18位报关单号码加项号 • 单证不齐标志，报关单没到需要输入B
•13
出口退税正式申报
• 汇总表同申报情况资料表录入 • 核对一下汇总表，如没有问题
可以生成汇总申报数据，在远程申报系统 汇总申报数据上传
•14
打印申报表
• 汇总表 • 明细表 包括来料加工免税明细、进料手册
登记表、进料手册核销表、进口料件、进 料加工免税证明、前期收齐明细，前期单 证信息齐全明细、当期出口明细，当期单 证信息齐全明细表
2024年外贸出口退税操作流程
2024年外贸出口退税操作流程咱先得知道啥是出口退税。
简单说呢，就是国家为了鼓励咱出口，把在国内生产、流通环节实际承担的增值税、消费税等间接税退还给出口企业。
这对咱做外贸的企业可太友好啦，能降低成本，在国际市场上更有竞争力呢。
一、资格认定。
做外贸出口退税，企业得有资格才行。
这就要求企业得有进出口经营权，一般来说得办理对外贸易经营者备案登记啥的。
然后呢，还得是增值税一般纳税人。
要是这两个条件不满足，那退税这事儿就先别想啦。
企业得把自己的营业执照、税务登记证这些资料准备好，按照规定的流程去申请资格认定。
这一步可不能马虎，就像盖房子打地基一样重要。
二、报关出口。
货物要出口，报关是必须的环节。
企业得把货物的信息准确地报给海关。
这里面包括货物的名称、数量、价值等等。
报关单可重要啦，它是出口退税的重要凭证之一。
报关的时候呢，企业要确保所有的信息都是真实准确的。
要是因为信息错误导致后面退税出问题，那就太麻烦啦。
而且报关的时候，货物得符合海关的监管要求，不然可能会被查扣，那就得不偿失啦。
三、取得相关凭证。
1. 出口货物的发票。
这发票可得按照规定开具，要注明货物的详细信息，包括出口货物的名称、规格型号、数量、单价、金额等等。
而且发票的格式啊，内容啊，都得符合税务部门的要求。
2. 报关单。
咱前面说过报关单很重要啦，上面有货物出口的各种信息，海关盖章之后，这就是合法有效的凭证。
3. 收汇凭证。
出口企业得把外汇收回来啊，收汇之后的凭证也是出口退税的必要材料。
这就像咱做生意，钱得实实在在到账才行。
四、退税申报。
企业把前面的准备工作都做好了，就可以进行退税申报啦。
申报的时候，要登录相关的退税申报系统。
在系统里把企业的基本信息、出口货物的信息、退税的金额等等都准确地填写进去。
这就考验企业财务人员的细心程度啦。
要是填错一个数字，可能就会影响退税的进度，甚至可能导致退税申请被驳回。
而且申报的时间也有规定，企业要在规定的时间内完成申报，可不能拖拖拉拉的。
外贸企业出口退税的操作流程及账务处理
外贸企业出口退税的操作流程及账务处理一般情况下，企业办理出口退税，其需具体准备以下申请材料：（1）出口货物报关单原件。
（2）出口销售发票。
（3）进货发票。
（4）结汇水单或收汇通知书。
（5）属于生产企业直接出口或委托出口自制产品，凡以到岸价CIF结算的，还应附送出口货物运单和出口保险单。
（6）有进料加工复出口产品业务的企业，还应向税务机关报送进口料、件的合同编号、日期、进口料件名称、数量、复出口产品名称,进料成本金额和实纳各种税金额等。
（7）产品征税证明。
（8）出口收汇已核销证明。
（9）与出口退税有关的其他材料。
而有关于出口退税流程，企业在办理过程中，其一般遵循如下操作步骤：(1)证件的送验及登记表的领取。
一般情况下，企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门核发的工商登记证明后，应于30日内办理出口企业退税登记。
(2)退税登记的申报和受理。
企业领到"出口企业退税登记表"后，即按登记表及有关要求进行填写，并在加盖企业公章和有关人员印章后，连同出口产品经营权批准文件、工商登记证明等证明资料一起报送税务机关。
随后，税务机关经审核无误后，即受理登记。
(3)填发出口退税登记证。
税务机关接到企业的正式申请，经审核无误并按规定的程序批准后，核发给企业"出口退税登记"。
至此，出口退税办理基本完成。
外贸企业出口退税是指外贸企业在出口货物时，根据国家有关政策，可以申请国家出口退税，从而减少企业出口成本，提高企业出口竞争力的一种税收优惠政策。
出口退税流程及账务处理包括以下几个步骤：一、申报出口退税外贸企业在出口货物时,首先要向海关申报出口退税,并准备相关材料，如出口合同、发票等。
二、发票审核发票审核是指外贸企业准备的出口发票必须经过海关的审核，以确定出口退税的数额。
三、退税审核退税审核是指外贸企业准备的出口退税申请材料经过海关审核，以确定出口退税的数额。
四、海关审批海关审批是指外贸企业准备的出口退税申请材料经过海关审核，以确定出口退税的数额，并在海关出具审批意见。
出口退税流程(图解)
出口退税流程（图解）
出口退税在国民经济中是非常重要的一个环节，到如今国际贸易正在蓬勃开展，出口退税政策的重要性也被越来越多的出口企业所熟悉。
出口退税不权能够促进国民经济的安稳发展，还能进一步提升对外贸易的持续开展。
此外，对中国市场经济同样有着非常重要的调节作用。
在中国出口退税（免税）政策下，如果商品在国内已经缴纳了税款，那么税款就能够退还给出口公司。
如此一来，中国产品就可以以不含税的状态流入国际市场，不量能提升中国出口产品在国际市场上的竞争力，还提升了中国出口公司的经济效益。
出口退税流程图
出口退税（免税）的申办是产品出口流程中不可或缺的一部分，出口公司从产品出口开始，一直到获利退税款，总共有10个步骤，并且要各个部门协助操作（具体流程请参考如出口退税流程图）。
图中把出口退税流程详细地展现出来，身为一名外贸人理应认真牢记图中的每一个环节，这也是在出口中不可或缺的一门技能，直接关系到你的利益。
而如果你是没有进出口权的单位或者外贸soho就直接找出口退税代理公司操作就行了。
出口企业出口退税的申报流程及账务处理流程
出口企业出口退税的申报流程及账务处理流程一、出口企业出口退(免)税的计税依据及退税方法(一)生产企业即有生产能力的出口企业《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》(财税[2022]39号)第4条第1项规定:生产企业出口货物劳务(进料加工复出口货物除外)增值税退(免)税的计税依据，为出口货物劳务的实际离岸价(FOB)。
实际离岸价应以出口发票上的离岸价为准，但如果出口发票不能反映实际离岸价，主管税务机关有权予以核定。
生产企业适用免抵退税办法。
(二)外贸企业即不具有生产能力的出口企业财税[2022]39号第4条第4项规定:外贸企业出口货物(委托加工修理修配货物除外)增值税退(免)税的计税依据，为购进出口货物的增值税专用发票注明的金额或海关进口增值税专用缴款书注明的完税价格。
外贸企业适用免退税办法。
二、出口退税的申报时间(一)生产企业生产企业出口并按会计规定做销售的货物，须在做销售的次月进行增值税纳税申报还需办理免抵退税相关申报及消费税免税申报(属于消费税应税货物的)。
企业应在货物报关出口之日(以出口货物报关单〈出口退税专用〉上的出口日期为准，下同)次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内收齐有关凭证，向主管税务机关申报办理出口货物增值税免抵退税及消费税退税。
逾期的，企业不得申报免抵退税。
(二)外贸企业外贸企业出口并按会计规定做销售的货物，须在做销售的次月进行增值税纳税申报将适用退(免)税政策的出口货物销售额填报在增值税纳税申报表的“免税货物销售额”栏。
企业应在货物报关出口之日次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内，收齐有关凭证，向主管税务机关办理出口货物增值税、消费税免退税申报。
经主管税务机关批准的，企业在增值税纳税申报期以外的其他时间也可办理免退税申报。
逾期的，企业不得申报免退税。
一般情况来说，生产企业和外贸企业出口退税的申报期限最迟是出口之日的次年4月15日前(遇节假日顺延)，举例说明：出口日期是2022年6月6日，只要是在2022年4月15日前(遇节假日顺延)进行出口退税申报就不算超期申报，允许享受出口退税政策。
2024外贸企业出口退税操作流程
2024外贸企业出口退税操作流程一、退税申请准备1.了解相关政策和法规：外贸企业应在操作退税流程之前，了解国家有关退税政策和法规，并确保自己符合相关规定；2.准备相关证件资料：外贸企业需要准备相关的证件资料，包括出口货物的报关单、合同、发票、运输文件等。
二、出口退税申报1.填写退税申报表：外贸企业需要在退税申报表上填写相关信息，包括企业基本信息、退税事项、货物出口信息等；2.缴纳退税申报表费用：外贸企业需要缴纳相应的费用，以完成退税申报表的填写和提交；3.提交退税申报表：外贸企业需要将填写好的退税申报表提交给相关税务机构，并按照规定时间提交，否则可能会影响退税申请的处理。
三、退税资格审查1.审查退税资格：税务机构会对退税申请进行资格审查，确保申请企业符合退税政策的相关规定；2.审查申报资料：税务机构会对提交的退税申报表以及相关证件进行审查，确保申报的资料准确完整；3.补充材料：若税务机构对退税申报表或者相关证件有任何疑问或者要求补充材料，退税申请企业需要及时进行补充，以确保申请的顺利处理。
四、出口退税审批1.审批退税申请：税务机构会对通过资格审查的退税申请进行审批，核实退税申请的准确性和合法性；2.退税额度审批：税务机构会根据企业申报的退税金额、税额和合同金额进行审批，并根据相关政策规定予以合理调整；3.批准退税申请：税务机构批准通过的退税申请，会发给退税企业相关的退税凭证。
五、退税款到账2.银行办理退税手续：退税企业需要到指定的银行办理退税手续，将批准的退税申请相关信息提交给银行；3.退税款到账：银行会根据退税申请的信息，将退税款项划拨到企业指定的账户。
六、退税资料归档1.归档退税申请表：退税企业需要将退税申请表和相关的证件资料归档，以备将来的查阅和审计；2.保存退税凭证：退税企业需要妥善保存退税凭证，以备将来的退税申请复查和查询。
总结：以上是2024外贸企业出口退税操作流程的一个大致介绍。
外贸企业在进行出口退税操作时，需要充分了解相关政策和法规，准备齐全的证件资料，并按照流程进行申报、审查、审批、款项到账以及资料归档，以确保退税申请的顺利进行和退税款的及时到账。
外贸企业出口退税流程(详细步骤)
外贸企业出口退税流程第一部分商检、报关资料1、发票2、装箱单3、合同4、出口建筑卫生陶瓷符合性证明（厂检单）5、涵盖表（即用特殊材料证明）1)用材料明细2)出口货品素备案书涵盖产品表3)出口货品素备案书6、某省出口商品统一发票7、出口收汇核销单：电子口岸网——口令——出口收汇8、口岸备案：口岸备案——输入核销单编号——条件设定——开始查找——使用口岸（代码）（广州海关5100）——确认——成功9、以上1-4为商检资料，5-8为报关资料注：代理商检提供通关单或转证凭条（深圳出关）将以上资料交报关公司办理报关货物发出后大概一个月左右催报关公司取回相关单证，到外管局办理核销。
第二部分核销操作流程1、出口收汇核销网上报审系统——批次报审——新建2、单证回来后的操作a、电子口岸——出口收汇——企业交单——输入核销单号——查找——交单b、电子口岸——出口退税——数据报送——选择报送c、查询——数据查询——状态查询2、核销系统a、核销系统——数据交换——数据提取——全部——开始b、折算率——起始日期——截止日期（指款项发生周期）c、批次报审——新建——贸易方式——一般贸易——核销单信息——添加——收汇水单信息——添加d、保存——预览打印——放入待报邮箱e、数据交换——数据报送——核销数据报送——开始第三部分出口退税操作进入外贸出口退税申报系统进行退税，操作如下：2外贸企业退税申报系统——用户名（小写sa）——确定1、基础数据采集——出口明细申报数据录入——增加1)关联号：年月加第一批加序号，比如：（不变）2)申报年月：报关单所属期3)申报批次：014)序号：0001逐笔5)报关单号：海关编号后9位加三位商品序号，共12位6)出口日期：报关单出口日期7)美元离岸价：出口发票销售总额，（逐笔，不是合计）8)核销单号：9)商品代码：报关单上的商品编号10)出口数量11)审核认可2、基础数据采集——进货明细申报数据录入——增加1)关联号：年月加第一批加序号，比如：（不变）2)申报年月：报关单所属期3)申报批次：014)序号：00015)发票号码：进货发票号码6)发票代码：进货发票代码7)进货凭证号：进货发票代码加进货发票号码8)发票开票日期：进货发票日期9)商品代码：报关单商品编号10)税率：进货发票税率11)审核认可3、数据加工处理：按顺序逐项检查4、生成预申报数据：保存E盘5、预审反馈处理——确认正式申报数据6、退税正式申报——查询本次申报数据——出口/进货明细申报查询——退税汇总申报录入——增加——选择月份7、打印必须要在扩展功能处打印——打印EXCEL8、打印报表：1)外贸企业出口退税出口明细申报表一式二份2)外贸企业出口退税进货明细申报表一式二份3)外贸企业出口退税汇总申报表一式二份9、填写《退税申请书》其中增值税内容不用填10、"生成申报盘——退税正式申报——生成退税申报软盘——生成第一只软盘后需要重新按如下操作查询数据或生成第二只软盘1)审核反馈处理——已申报出口明细数据查询——筛选——填写关联号——确定——认可申报以上操作完毕后把资料交到退税分局，相关报表、封面、封底要求：1）进货增值税发票2)某省出口商品统一发票3)报关单4)U盘6)外贸企业出口退税汇总申报表一式三份7)出口收汇批次核销信息登记表8)外贸企业出口退税进货明细申报有一式一份外贸企业出口退税出口明细申报表一式一份装订方式靠下方向装订。
外贸企业出口退税申报系统10[1].0操作流程
![外贸企业出口退税申报系统10[1].0操作流程](https://img.taocdn.com/s3/m/aa801cd22dc58bd63186bceb19e8b8f67d1cef51.png)
外贸企业出口退税申报系统10.0版操作流程版操作流程一、操作流程一、操作流程第一步：已认证发票信息采集第一步：已认证发票信息采集2.2.认证发票信息处理：认证发票信息处理：认证发票信息处理：发票号码：增值税发票右上角发票号码：增值税发票右上角8位号码；发票代码：增值税发票代码位号码；发票代码：增值税发票代码计税金额：不含税金额；征税率：计税金额：不含税金额；征税率：计税金额：不含税金额；征税率： ；销货方纳税号：；销货方纳税号：；销货方纳税号：供货方纳税号：供货方纳税号：供货方纳税号： ；读入日期：；读入日期：；读入日期： ；；第二步：退税申报数据录入第二步：退税申报数据录入1．出口明细申报数据录入．出口明细申报数据录入关联号：一般在一开始就得编排好，都是自己编写的，一般是“年+月+申批次”如，申批次”如，20102010年1月份第一次申报，那么第一笔记录的关联号可编为201001001201001001；；申报批次：本月第几次申报，如第一次输入“1”；序号：四位数字码，特别注意，序号一个关联号内不能重复。
如果一个月内有多次申报，可以按顺序连续编排。
在数据录入时，可以都输入“1”，在所有数据录入结束后，进行数据分解，然后进行“序号重排”，建议按批次加顺序号进行物理排序。
出口进货标志：录“0”，表示既有进货又有出口；“1”表示只有进货；“2”表示只有出口； 税种：增值税选“v”；消费税选“c”；出口发票号：即企业出口商品的定单外运编号；报关单号：报关单号：1212位，由报关单右上角“海关编号”9位码＋位码＋00＋商品项号组成。
注意：＋商品项号组成。
注意：11、当报关单上只有一条记录时，录入“9位码＋位码＋00＋商品项号01”；01”；22、当报关单上有多条记录时，有几条记录要逐条录入几次，在9位码后面第一条加“001”，第二条加“002”，以此类推；3、假如关单上有4条记录，其中第三条不申报退税，录入时则不录入“003”项，录第4条记录直接跳到“004”。
《外贸企业出口退税》课件
出口企业持报关单和其他相关资料向 税务部门申请出口退税。
税务部门将退税款项退还给出口企业 指定的账户。
申请出口退税所需资料
01
02
03
04
报关单
出口企业向海关申报货物的价 值、数量、种类等信息后获得
的报关单。
增值税发票
出口企业向国内供应商购买货 物时获得的增值税发票。
提高国际竞争力
出口退税政策可以降低企业成 本，提高产品质量和服务水平 ，从而提高企业在国际市场上
的竞争力。
出口退税的计算方法
出口退税税额=增值 税专用发票所列明的 金额×退税率
出口退税的税额计算 还需考虑其他因素， 如海关监管、税收征 管等。
退税率根据不同产品 有所不同，一般在 5%~17%之间。
出口退税是一种国家税收优惠政策，旨在鼓励企业出口，提高国际竞争力。
出口退税的目的和意义
降低出口成本
出口退税政策可以降低企业的 出口成本，提高产品在国际市
场上的价格竞争力。
增加外汇收入
出口退税政策可以促进出口增 加，从而增加外汇收入。
促进产业结构调整
通过出口退税政策，国家可以 引导企业向特定产业或产品集 中，促进产业结构调整和优化 。
各国为了保护本国产业，可能会 调整税收政策，包括出口退税政 策，以应对国际竞争。
我国出口退税政策的未来发展
政策调整的可能性
随着国内外经济形势的变化，我国政府可能会对出口退税政策进行调整，以促 进出口增长或保护国内产业。
技术创新在退税中的应用
未来，随着技术的发展，可能会出现更加智能化的退税系统，提高退税效率和 准确性。
外贸企业出口退税申报工作流程
外贸企业出口退税申报工作流程申报流程：一、出口退（免）税登记出口企业退（免）税登记是整个出口退（免）税管理的首要环节，是退税机关受理企业出口货物退（免）税的必要条件。
出口企业办理退（免）税登记时应附送如下资料：商务部、原对外贸易经济合作部及其授权单位批准其进出口经营权的批件；工商行政管理机关核发的企业法人营业执照（副本）或工商营业执照；国家技术监督局核发的组织机构代码证；主管征税的国家税务机关核发的税务登记证（副本）；增值税一般纳税人申请认定审批表（一般纳税人出口企业用）；海关核发的自理报关单位注册登记证明书；出口企业的银行开户许可证；招标单位所在地国家税务局签发的中标证明通知书（无进出口经营权的中标企业用）；商务部（或原对外贸易经济合作部）批准使用中国政府优惠贷款和合资合作项目基金援出口的批文（援外出口企业用）；主管退税机关要求提供的其他证件、资料。
二、从“中国电子口岸”提交数据出口货物报关出口后，出口企业应及时登录“口岸电子执法系统”出口退税子系统，核查并准确地确认和提交出口货物报关单“证明联”电子数据。
以及外汇子系统，提交核销信息。
三、增值税发票认证根据国家税务总局文件规定，出口企业(指增值税一般纳税人)自2003年8月1日起（以开票日期为准）取得的用于办理出口退税的增值税防伪税控系统开具的增值税专用发票抵扣联，必须自该发票开具之日起90日内到主管其征税机关认证，未经过认证或认证未通过的一律不予办理出口退税。
因此，出口企业每月需将增值税专用发票（抵扣联）向其主管征税机关进行认证，同时取得认证发票信息。
----但是外贸企业的认证期是30天四、收集出口退税需要的凭证从事一般贸易及进料加工贸易的外贸企业向其主管退税机关或部门申请办理出口退税，必须提供以下凭证资料：1、增值税专用发票（抵扣联）、通发票或其他凭证。
2、“税收（出口货物专用）缴款书”或“出口货物完税分割单”（以下称“分割单”）。
申请退消费税的企业，还应提供消费税专用缴款书。
2024年外贸出口退税操作流程
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外贸企业出口退税计算及账务处理实例
外贸企业出口退税计算及账务处理实例计算退税金额的基本公式为：退税金额=出口销售额×退税率。
出口销售额是指企业向海外出口的货物的发票金额，退税率是根据货物所属行业和国家发布的退税政策来确定的。
假设企业出口的货物发票金额为100,000美元，退税率为17%。
按照基本公式计算，退税金额为100,000美元×17%=17,000美元。
退税金额计算完毕后，接下来需要进行账务处理。
具体的账务处理步骤如下：1.录入出口销售收入根据实际情况，将出口销售收入录入企业的会计系统中。
假设出口销售收入为100,000美元，以现金收款为例，会计分录为：借：现金账户100,000美元贷：出口销售收入100,000美元2.计提出口退税根据退税金额计提出口退税。
假设退税金额为17,000美元，会计分录为：借：出口退税费用17,000美元贷：应付出口退税款17,000美元3.收到出口退税借：现金账户17,000美元贷：应付出口退税款17,000美元以上就是外贸企业出口退税的计算及账务处理的一个简要实例。
需要注意的是，实际的退税计算和账务处理可能存在一些变动和差异，具体操作应根据企业所在地的法律法规和会计准则来执行。
另外，为了保障企业的出口退税申请顺利进行1.准确填写相关申报资料企业在申请退税时需填写相关的申报资料，包括出口货物的发票、报关单等。
填写时应准确无误地提供相关信息，以确保申请的顺利进行。
2.注册并更新相关资质为了便于退税申请，企业应首先注册并更新相关的出口企业资质，如出口企业备案登记、开立退税账户等。
3.与税务部门及时沟通总之，外贸企业出口退税是一项重要的税收政策，对企业的经营发展有着积极的促进作用。
企业在进行退税计算和账务处理时应严格按照相关要求和程序执行，以确保申请的顺利进行。
同时，也应加强与税务部门的沟通与交流，及时了解相关政策和流程的变化，以适应退税政策的变化和发展。
外贸企业出口退税申报系统操作演示-浙江省国家税务局
杭州市国家税务局进出口处
系统主要功能模块
• 年终清算申报 ▪读入清算反馈信息 ▪查询清算反馈信息 ▪年终清算快报 ▪清算表数据采集 ▪生成清算申报数据
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系统主要功能模块
• 系统维护
▪代码维护 ▪系统配置 ▪系统初始化 ▪数据优化 ▪系统数据备份 ▪系统数据备份导入 ▪系统一般信息查询 ▪系统重入 ▪系统管理员接口
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数据加工处理
•换汇成本检查
为了方便企业准确申报，在“系统配置”中如果将“换汇成本检查”设置为“T”，系 统会自动计算某种商品的换汇成本，对于超出企业设定的合理上下限或异常情况，如 果是数据录入错误引起，进行调整即可。确实是实际发生的业务，可忽略。如图：
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选择“基础数据采集→出口明细申报数据录入”，点击“增加”按钮，按照相关出 口凭证录入出口申报数据。数据录入保存完毕后，点击“审核认可”按钮，为申报 数据做上审核认可标识“R”。
注意：出口明细中的金额应录入FOB价，既离岸价。
离岸价=到岸价-运费-保费
基础数据采集
•出口明细申报数据录入
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系统初始环境的设置
•系统登陆 显示如下图所示，输入本次申报所属期之后点击“确定”按钮。
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系统初始环境的设置
• 设置企业信息 选择 “系统维护→系统配置设置与修改”如下图所示：
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系统初始环境的设置
•设置企业信息 进行企业信息的设置，如下图所示，点击“修改”按钮，进行修改，企业按真实情 况如实填写相应信息，确认无误后点击“保存”按钮，如要放弃修改，点击“放 弃”。修改完成后，按“退出”按钮，系统要求重新进入，点击“是”，重新进入 系统。注意：只有在系统重入后更改才能生效。
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外贸企业出口退税操作流程及账务处理
一、数据录入
1、在擎天科技系统里录入数据
A、首先进人擎天系统——选择月份——选择基础数据采集——退税数据采集——出口明
细录入以及进货明细录入；
B、出口明细录入——报关单18位号码再加上001…007共21位（必须正确无误）前提是同
一关单号1笔以上出口的商品（注意该序列号自动顺序）——出口日期（必须正确无误）——出口商品代码（前8位）——商品名称——计量单位（注意一般会有kg和PC两种计量单位）——美元（如果是其他币种需按当月1日中间价换算）——保存
C、
D、进货明细录入——进货增值税发票左上角号码+右上角号码——销售方税号——发票日
期——因序列号与关单序列号对应该发票会与某张关单号商品代码相同（如果不同需要录入关单上的商品代码）——录入关单上标准名称——进项发票名称——关单数量——发票数量（如果两者计量单位不一致需要折算）——计税金额——税额（退税额是系统根据商品代码自动跳出）——保存
二、数据处理/数据反馈
1、
2、将录入后的数据——进入数据处理——接入金税盘——做预申报（不接入金税盘则不能
形成预申报压缩文件，该文件名wmysb代码、税号、月份）——进入国税网网上办税系统——（先录入本单位税号、密码）——点击出口申报界面——申报数据类型——选择外贸企业退税预申报——浏览选择wmysb文件——确认上传——上传后约1小时（有反馈则下载）
3、将下载的文件——进入擎天系统——数据反馈——退税申报反馈——没有疑点（有疑点
则点击看什么疑点,进行预申报疑点调整）——在擎天系统——数据处理——正式申报（形成文件wmzssb代码、税号、月份）——数据打印——3张表（出口退税进货明细申报表/出口退税出口明细申报表/外贸企业出口退税汇总申报表.
4、将WMZSSB文件——在国税网上申报系统——选择外贸企业退税正式申报——浏览—
—上传WMZSSB文件——几小时后反馈下载——PDF文件（与数据打印文件格式相同）三、
四、增值税申报
1、
2、附表一在开具其他发票栏——销售免税货物（填写本月出口商品折合人民币金额）
3、
4、主表——录入出口免税货物金额（与附表一相同）
5、
6、附表二当期购进不予抵扣的出口进项税金
五、出口商品的会计处理（会计分录）
A、
B、借：银行存款（应收账款——XX单位）XXXX金额（美元折算金额）
贷：主营业务收入——出口收入XXXX金额
C、
D、转销售成本
借：主营业务成本——出口成本（该商品购进成本）XXXX金额
贷：存货——XXXX存货（该商品购进成本）XXXX金额
E、出口退税
借：其他应收款——应收出口退税XXXX（是上述申报出口应退税额）
借：主营业务成本——外销成本（征税与退税之差）
贷：应交税金——应交增值税——进项税金XXXX（购进出口的进项税金）。