某公司市场财务管理制度
成都红旗连锁股份有限公司 财务管理制度
成都红旗连锁股份有限公司财务管理制度（第一届董事会第十八次会议审议通过）第一章总则第一条为了规范成都红旗连锁股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）会计确认、计量和报告行为，保证会计信息质量，使公司的会计工作有章可循、有法可依，公允地处理会计事项，以提高公司经济效益维护股东权益，制定本制度。
第二条本制度根据我国《会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》等国家有关法律、法规，结合公司具体情况及公司对会计工作管理的要求制定。
第三条本制度适用于公司及下属控股公司、分公司。
第二章会计核算体制第四条财会组织体系及机构设置（一）公司负责人对公司财务管理的建立健全、有效实施以及经济业务的真实性、合法性负责。
公司财务管理工作在董事会领导下由总经理组织实施，公司财务负责人对董事会和总经理负责。
（二）公司设立会计机构负责人岗位，负责和组织公司财务管理工作和会计核算工作。
会计机构负责人由董事会按规定的任职条件聘用或解聘。
（三）公司设置财务一部、财务二部、财务结算一部、财务结算二部，专门办理公司的财务管理和会计事项，财务部配备与工作相适应、具有会计专业知识的会计人员。
财务部根据会计业务设置工作岗位。
会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债权债务账务处理等工作，财务部应建立岗位责任，财务管理制度制，以满足会计业务需要。
（四）财务部部长是公司会计机构负责人。
（五）公司有权对下属控股子公司的财务负责人予以推荐，并依照规定程序1财务管理制度聘任和解聘。
第五条会计人员职业道德。
会计人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，提高专业知识和技能，熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度。
按照法律、法规和国家统一会计制度规定的程序和要求进行会计工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整，办理会计业务应当实事求是、客观公正，熟悉本单位经营情况和管理情况，运用掌握的会计信息和方法，改善内部管理，提高经济效益。
公司财务管理制度范文大全五篇
公司财务管理制度范文大全五篇财务管理是组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。
下面是为您推荐的财务管理制度，欢迎大家阅读参考，我们一起来看看吧！财务管理制度1一、总则1.公司仓库是物资和商品运转、储存部门，积存着公司大量财产，因此所有工作人员必须有高度的责任感，人人重视安全，关心安全，提高警惕，预防和打击犯罪活动，同一切扰乱破坏安全的行为作斗争。
搞好内部治安，维护正常秩序，确保安全生产。
2.切实贯彻“预防为主、防消结合”的安全方针，严格执行国家“消防条例”，公安部“仓库防火安全管理规定”，做好安全管理工作，确保财产安全。
3.仓库管理工作必须坚持：领导负责，依靠群众，分级负责，奖惩分明，保障安全。
二、入库须知1.与工作无关人员严禁进入仓库。
2.确实工作需要进入仓库人员，必须主动申请，经许可后由库管人员陪同方可进入。
3.严禁携带火种及其他易燃易爆品、有害物质进入仓库，违者罚款40元，并同时予以没收。
任何人不得在仓库区吸烟，违者每次罚款100元，情节严重者直接报告相关部门。
4.非本公司业务人员必须按本公司的程序办事，不得在仓库停滞、喧哗、吵闹。
5.携带领料单物品出库，必须出具本公司库管人员填制主管签发的单据方可出库。
三、夜间安全有报警装置的管理1.各仓库安装有报警装置，负责全仓库的夜间安全保卫工作，报警装置必须于每天下班前由责任人（物流部指定）开启报警功能定期对设备进行维护确保正常使用。
2.仓库工作人员在每天下班时，必须检查全公司各仓库门窗是否严锁好，仓库电源是否切断。
发现情况及时向负责人汇报，做好记录，以分清责任。
3.夜间警卫人员是当然的义务消防员，必须积极参加消防训练，熟悉消防知识，掌握各种消防机具的使用技能。
遇有盗警、火警、要机智勇敢，奋力扑救，并注意保护现场。
4.如因玩忽职守，使公司财产遭受损失要给予纪律处理直至追究法律责任。
四、消防安全管理1.由公司行政管理办公室负责全公司的消防安全工作，坚决贯彻“预防为主，防消结合”的方针。
财务管理制度
北京联信永益科技股份有限公司财务管理制度二O一O年十二月修订北京联信永益科技股份有限公司财务管理制度第一章总则第一条为了适应市场经济发展需要，加强内部财务管理，规范北京联信永益科技股份有限公司（以下简称“公司）的财务行为，依据《会计法》、《企业会计准则》及其他相关规定，结合本公司的经营特点和内容管理要求，制订本制度。
第二条本制度适用于公司本部、独立核算分公司和控股子公司，由本公司投资的其它子公司可参照本制度的有关规定执行。
第三条公司财务管理的目标，是实现公司利润的最大化和股东权益的最大化。
第四条公司财务管理的基本任务和方法是，做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用公司资源，加强资金日常管理，合理分配各方收益，依法实施财务监督，确保公司财务管理目标的实现。
第二章公司内部财务管理机构及职责第五条公司按独立核算的原则，设置和健全财务会计管理机构，配备相应的财会人员，并按岗位责任制从事财会工作。
第六条公司设财务负责人一人，财务负责人是公司财务总监。
负责公司董事会交办的任务并报告工作，在公司总经理领导下主管公司会计工作；负责宣传贯彻和执行国家有关财务政策；建立健全内部财务会计管理制度；审核同意财务会计机构的设置和会计人员岗位的安排，协调财务会计机构与其他部门的关系；组织制定财务预算、监督财务预算的执行、实施；审核重要财务事项；组织成本费用预测、控制、核算、分析和考核，组织综合经济活动分析；检查公司财务核算、审核财务决算；参与公司重大经济事项的决策和重大经济合同或协议的研究、审查，指导和监督控股子公司的财务会计工作。
财务负责人由公司总经理提名，董事会聘任。
第七条财务部设财务部经理一人。
具体负责公司财务管理及会计核算工作。
负责资金筹集、营运资金的管理；利润的分配、财务预测、财务计划和财务检查分析；组织编制公司年度、季度、月度财务预算和会计报表；参与投资的决策分析，并对项目实施后续跟踪管理；并负责对财务和会计的稽核工作，配合财务负责人做好工作。
2023公司的财务管理制度(精选15篇)
2023公司的财务管理制度(精选15篇)公司的财务管理制度1第一章总则第一条为加强对__市__实业股份有限公司(以下简称“公司”)子公司的管理和控制，进一步理顺母、子公司之间的投资关系和母子公司之间的关联交易事项，规范公司内部运作机制，不断强化财务核算和管理，维护公司和投资者的合法权益，促进公司的规范运作和健康发展。
现根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等国家法律、法规、规范性文件和《公司章程》的有关规定，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司范围内的所有子公司。
本制度所称子公司是指公司根据总体战略规划、产业结构调整及业务发展需要而依法设立的，具有独立法人资格主体，公司依据章程或协议有权决定其财务和经营决策，据以从该企业的经营活动中获取利益的子公司。
其设立形式包括：(一)全资子公司;(二)公司与其他公司或自然人共同出资设立的，公司控股50%以上(不含50%)或派出董事占其董事会绝大多数席位(控制其董事会)的控股子公司。
第三条公司子公司依法设立具有独立的法人地位，独立承担民事责任。
子公司应当根据《中华人民共和国会计法》等国家有关法律、法规、规范性文件和公司章程或协议的规定，依法设置会计机构，配备会计人员，组织和开展本公司的会计核算和财务管理。
第四条子公司应根据本公司生产经营特点和管理的要求，建立和健全财务管理制度，不断改进和完善管理基础工作，真实记录和全面反映公司的财务状况、经营成果和现金流量，依法计算和缴纳国家税收，接受上级有关部门和公司的检查监督。
除法定的会计账册、账户外，子公司不得另立会计账册、账户，不得编制虚假的财务报表，不得将公司资产以任何个人名义开立账户存储。
第五条为了规范公司的财务会计报表体系，提高公司对外披露财务会计信息的质量，各子公司在日常会计核算和财务管理中所采用的会计政策及会计估计、会计变更等均应遵循公司的财务会计制度及其有关的规定。
企业财务管理制度主要内容是什么
企业财务管理制度主要内容是什么一、总则1.2公司各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。
二、财务机构设置及人员分工三、流动资产的管理3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等。
3.2现金管理3.2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。
要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。
总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。
日记帐要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与总帐相核对。
出现长、短款且又无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。
3.2.3企业可根据业务大小核定合理的库存现金限额(三天零用量)，当日收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保财产的安全。
3.2.4企业职工报销费用时，出纳人员要及时扣除各种借款，不允许职工长期占用企业资金，各种借款条月底必须入帐，不允许出现跨月白条顶库现象。
3.2.5现金出纳是企业的资金结算中心，企业应将营业收入，职工罚款等款项及时交付财务部门，以便及时处理帐务。
3.2.6现金出纳要做好日常收支台账，按要求定时向领导汇报现金结余及使用情况。
3.3银行存款管理3.3.2银行出纳要严格银行存款支出控制，银行付款必须经总经理批准，手续齐备，不准携带空白支票外出，确须携带空白支票外出者，须经领导批准，办理领用登记手续，要建立支票领用登记簿，空白支票必须填写日期并在预计最高金额位画人民币符号，因使用支票不当造成企业损失时，应由当事人承担赔偿责任。
携带空白支票办理结算后，要当天将存根和有关凭证带回，并到财务部门及时结算，不准将空白支票留存其他单位。
凡前帐未清者，不准再领用支票。
3.3.3银行存款日记帐逐笔逐日登记，每日结出余额，定期与银行对帐单相核对，并编制银行余额调节表，调整未达帐项，出现长期未达帐项时要查明原因，上报领导。
财务规章制度细则（精选7篇）
财务规章制度细则(精选7篇)财务规章制度细则(精选7篇)对于饮食的食品安全管理,为了能够保障顾客的饮食安全,需要员工遵守严格的食品安全管理制度。
那么,我们该怎么拟定制度呢？下面是由小编给大家带来的财务规章制度细则7篇，让我们一起来看看！财务规章制度细则篇1一、企业财务预算管理中存在的问题企业实行财务预算管理，需要对预算的范围、编制依据、预算审批与调整、预算监督与考核等内容进行规范。
但从执行情况看，在财务预算的编制、审批、执行、分析、考核等方面仍存在不尽完善之处，难以辅助、支持企业财务决策。
1、财务预算目标偏离了生产经营实际财务预算目标从属于、服从于企业目标，但在企业活动中常常会出现严格按预算规定，始终围绕预算目标，而忘却了首要职责是实现企业目标的状况。
究其原因，一是没有恰当掌握预算控制力度，二是预算指标没有很好地体现企业目标的要求，或是经济环境的变化造成预算目标和企业目标的偏离。
为了防止预算控制中出现目标置换，一方面应当使预算更好地体现计划的要求，另一方面应适当掌握预算控制力度，使预算具有一定的灵活性。
2、财务预算指标的确定缺乏科学、合理的依据没有以科学求实的态度认真编制，而是流于形式。
对预算的编制多采用“经验论”，以简单的百分比增长模式确定预算，不能有效协调企业本部与各基层单位的目标。
由于缺乏一套科学、合理的预算指标定额标准，各基层单位在预算编制中尽量多列成本，少列收入，使预算的执行结果难以保证。
企业内部的财务预算管理还不到位，企业预算管理体系基础薄弱。
3、财务预算的过程监控措施不力有些企业对财务预算管理比较粗放，对预算执行过程监控不及时，权责划分不明确，财务预算体系不能及时反映生产经营过程中存在的问题，并落实相关责任；有些企业则认为应对企业未来经营的每一个细节都做出具体的规定，实际上这样做会导致各职能部门缺乏应有的余地，不可避免地影响企业运营效率。
4、财务预算分析方法有待改进主要表现在，对预算执行情况多采用手工编制各项预算分析报表，而且多使用传统的简单的数据统计分析方法，以经验定论，没有充分引入相应的数学方法、数学模型，使财务决策、分析定量化，使预算分析结论不能客观、准确的反映生产经营实际状况。
公司财务管理制度范本标准版【7篇】
公司财务管理制度范本标准版【7篇】公司财务管理制度范本标准版篇1第一条总目标：加强管理，研究创新，扩大营业额，控制成本，创造利润。
第二条各部门目标：1.贸易部：(1)充分消化现有产能。
(2)利用现有市场，购销相关产品，扩大营业额。
(3)销售费用的控制(运输费用、报关费用、保险费用等)。
(4)呆品处理。
(5)外销成长率x%，年度外销金额x元。
2.内销部：(1)估计内销产品销售数量，协调生产管理中心建立适当库存量。
(2)建立内销销售网，扩大现有客户的采购规格及数量。
(3)呆品处理。
(4)内销成长率x%，年度内销金额x元。
3.供应部：(1)建立机物料abc分类，实施重点控制。
(2)建立各主要原物料安全库存量、经济采购量。
选择优良供应厂商，商订长期采购合同;加强比价功能，降低采购价格。
(3)降低平均库存量：a料x天，x磅。
b料x天，x磅。
机物料降低x%，x 元。
4.总务部人事科：(1)建立员工进用升迁、薪资考核奖惩的人事制度。
(2)精简人事，控制管理费用。
5.事业关系室：(1)建立人、物出入厂管理规则。
(2)加强警卫勤务训练。
公司财务管理制度范本标准版篇2一、中小企业财务管理制度建设应当遵循的原则根据以上对我国中小企业财务管理现状及其主要问题的分析，结合当前市场经济的发展方向。
财务管理制度建设应当遵循整体性、弹性、比例、优化等原则，在此基础上有效发挥企业财务管理制度的作用。
1.整体性原则对于中小企业的财务管理工作，往往从筹集资金到收回货币资金要经历较多的环节。
而且以上环节相互作用和联系，具有整体性。
同时，中小企业具有资金流动较快的特点，因此在财务管理制度建设上，应当从财务管理的内外部的联系出发，重视各个组成部分之间的统一协调。
比如，财务管理在实行分权管理中，需要协调各个责任部门的利益，促使整体效益的最优化。
2.弹性原则弹性原则强调收治平衡，最好是略有结余的实现。
由于任何决策都存在一定的不确定性，也即存在风险性。
公司财务管理制度完整版2023
公司财务管理制度完整版2023公司财务管理制度完整版篇1第1章总则第1条为规范企业财务印章管理，减小因印章使用不当给企业带来的损失，特制定本制度。
第2条本制度适用于涉及使用印章的所有相关人员。
第2章印章的制作、保管、废止第3条企业财务相关方面的印章由企业指定的部门统一制作，相关人员严禁私自制作印章。
第4条经相关管理人员授权后由行政部负责制作财务方面的印章，印章具体分事项印章、财务专用章与人名章三类。
第5条企业财务方面相关的事项印章由财务部指定专人进行保管，人名章由本人自己保管或本人授权他人保存，财务专用章由财务总监负责保管，未经授权的人员一律不得接触、使用印章。
第6条印章的保管人员一律不得将印章转借他人，否则所造成的后果由印章保管人员负责。
第7条企业总经理可以使用企业的所有印章。
第8条印章保管人若管理不慎使印章遗失、被盗或损毁，需立即上报行政部，由行政部登记后申明作废并制作新的印章。
第9条财务部制订财务方面的印章登记薄，说明印章制作时间、内容、印章发放时间、保管人等。
第10条出纳人员要将财务的有关印签薄交予银行，当印章变动时要及时与银行联系，更新印签薄。
第3章印章的使用第11条使用印章时，使用人必须填写“印章使用申请单”，说明使用印章的理由、起止时间、印章的种类、材质及申请人等。
第12条印章使用申请单经有关领导审批后，连同需用印盖章的文件一同交予印章保管人盖章。
第13条印章保管人要仔细审核印章使用申请单的事项和相关管理人员的批示，若认为不符合相关规定，可拒绝盖章。
第14条经授权的印章代理人员使用完印章后，要将盖章依据与印章使用申请单交予印章管理人进行审核。
第15条企业财务方面的印章原则上不允许带出，确需带出企业使用，必须填写印章使用申请单说明事由，经总经理批准后方可带出，由两人共同使用。
第16条印章使用申请单由各盖章人员保存，每月月底汇总后交予企业指定部门存档。
第17章印章保管人在使用完印章后，填写印章使用登记薄，说明印章使用事由、使用对象、盖章时间等并有申请人签字确认。
市场推广费用管理分支机构财务管理制度
市场推广费用管理分支机构财务管理制度一、概述市场推广是企业发展和扩大市场份额的重要手段，而市场推广费用的管理对于企业财务和预算的稳定运行至关重要。
为了维护公司财务管理的规范性和合理性，制定市场推广费用管理分支机构财务管理制度是必要的。
二、费用预算1. 根据公司整体营销战略和市场推广计划，制定年度市场推广费用预算。
2. 各分支机构根据当地市场的特点和实际情况，拟定本机构的市场推广费用预算。
3. 分支机构需及时上报费用预算给总部财务部门，并在总部财务部门的审核和审批下执行。
三、费用申请与审批1. 分支机构在每月初向总部财务部门提出市场推广费用申请。
2. 财务部门对各分支机构的费用申请进行审批，确保费用申请符合公司财务预算和政策要求。
3. 审批不合格的费用申请需退回分支机构重新申请，并给予相关解释和指导。
四、费用核销与报销1. 分支机构按照预算和审批的费用申请，进行市场推广活动。
2. 分支机构须保留相关费用凭证，并及时在公司财务软件中登记记录。
3. 分支机构将市场推广活动结束后的费用凭证和报销申请提交给总部财务部门。
4. 总部财务部门将费用凭证与报销申请进行核对，核销费用并及时进行报销。
5. 总部财务部门定期对分支机构的费用核销和报销情况进行审查，并及时向分支机构反馈意见和建议。
五、费用监控与控制1. 总部财务部门根据公司的财务管理要求，对分支机构的市场推广费用进行监控与控制。
2. 分支机构需按照财务部门的要求，提供相关市场推广费用的成本和效果数据，进行定期报表填写。
3. 总部财务部门对报表进行分析和比对，及时发现费用超支、低效活动等问题，并提供相应的改进措施和建议。
六、费用评估1. 分支机构需根据市场推广活动的效果，对费用的使用进行评估。
2. 分支机构应及时向总部财务部门提供评估报告，总结经验教训，并提出改进意见。
七、违规处理1. 如果发现分支机构在市场推广费用管理中存在违规行为，财务部门将及时进行调查，并根据公司相关规定进行相应的处罚。
封闭式公司财务管理制度
封闭式公司财务管理制度第一章总则为规范公司财务管理工作，保障公司资金安全，提高资金利用效率，制定本制度。
第二章财务管理职责1. 公司财务总监：负责全面监督公司财务管理工作，审批财务报表，提供财务分析和建议。
2. 财务部门：负责公司财务日常操作和记录，编制财务报表，审核报销单据，并做好财务备案工作。
3. 报销人员：按规定操作公司报销流程，如实填写报销单和发票，及时归还借款，遵守公司财务管理规定。
第三章资金管理1. 资金调度：财务总监按照公司资金需求和流动性要求进行资金调度，确保公司日常经营运作正常进行。
2. 资金监管：财务部门负责资金的收付和监管，确保资金的安全性和及时性。
3. 资金使用：公司内部部门按照预算计划和源头使用资金，必须出具有效凭证，并经过财务审批。
第四章财务报表1. 编制要求：财务部门按照国家相关法律法规和公司制度，准确编制各类财务报表。
2. 报表审核：财务总监审核财务报表，核实凭证真实性和信息准确性。
3. 报表公示：公司财务报表定期公布，接受内外部监督和审查。
第五章经济费用1. 管理办法：财务总监负责公司经济费用的管理，严格控制各项经济费用，提高经济效益。
2. 报销审核：财务部门审核和核销各项费用，杜绝虚假报销行为。
3. 费用审计：定期对公司经济费用进行审计，发现问题及时纠正。
第六章内部控制1. 制度建立：财务总监负责公司内部控制制度的建立和完善。
2. 风险评估：财务部门负责对公司各项风险进行评估和控制。
3. 审计检查：内部审计部门定期对公司内部控制进行检查，发现问题及时整改。
第七章财务管理制度的执行1. 执行机制：公司各部门负责执行公司财务管理制度，确保公司资金和财务的安全性和透明度。
2. 督导检查：财务总监对公司财务管理制度的执行情况进行督导和检查。
3. 整改追踪：对于违规行为，及时进行整改追踪和处理，做到不重复发生。
第八章附则本制度自发布之日起生效，如有违反本制度的行为，公司将依据公司相关规定进行处理。
公司财务会计制度及核算办法
公司财务会计制度及核算办法总则(一）为规范公司财务行为，加强财务管理和经济核算,适应市场经济发展需要,依照《企业会计制度》的《会计法》特制定本办法。
(二）本办法是处理财务事项的规范和准则，适应公司所有单位和部门.（三）公司总经理授权会计负责人,具体负责本企业的财务管理工作,严格执行《会计法》，遵守国家法律、法规及财经纪律；根据公司实际，按照精简、效能原则确定内部财务管理机构设置及财会人员的配备;依照《会计法》、《企业会计制度》及国家的其它有关政策规定下达、落实收入、成本费用、利润考核指标，按规定签批报销有关费用开支；接受财政、审计、税务机关的监督等。
认真宣传贯彻国家有关财务政策；审核重要财务开支事项；研究解决执行中的问题，负责组织内部财务核算，并向有关部门报送财务报表等。
(四)公司财务管理体制，按照统一领导，统一管理的原则.（五）建立健全内部财产物资管理制度,财产物资计量验收制度，完善内部经济责任制，增收节支,降低消耗，增加盈利。
（六）财务管理的基本任务和方法应从属公司生产经营的目标任务，利用价值形式组织财务活动,强化财务管理，搞好经济核算,围绕生产经营的中心任务开展财务工作,为完成和超额完成各项目标任务作出不懈的努力。
要做好各项财务收支的计划、控制、分析和考核等工作。
财务收支要注重日常控制与管理、分析和考核要做到资料齐全，数字准确清晰，分析要有理有据，运用事前计划预测,事中核算控制,事后分析考核的方法，搞好全面财务管理,依法合理筹集和使用资金，并有效的使用各项财产，发挥优势，努力提高经济效益.(七）加强财务管理基础工作，在生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用,存货的消耗、收发、领退、转移及各项资产的毁损等，都应符合统一规范的各种原始记录的格式、内容及填制方法、签署、填制、汇集的要求，及时做好原始记录，确保各项原始记录的真实、完整、准确、清晰、及时健全财务核算资料。
各项财产物资的供应计划、定货与采购标准、入库验收保管、出库标准，应根据公司内计量验收标准执行。
财务管理制度_案件剖析
随着我国市场经济的发展，企业财务管理的重要性日益凸显。
然而，在现实中，财务管理制度不健全、执行不到位等问题仍然存在，导致企业财务风险加大，甚至引发法律纠纷。
本文以某企业财务管理制度案件为例，剖析财务管理制度在企业发展中的重要作用。
一、案件背景某企业成立于2000年，主要从事房地产开发业务。
在企业发展过程中，由于财务管理制度不完善，导致公司财务管理混乱，财务风险不断累积。
2018年，公司因涉嫌虚开发票、偷税漏税等问题被税务机关查处，面临巨额罚款和声誉受损的困境。
二、案件分析1. 财务管理制度不健全该企业在财务管理方面存在以下问题：（1）缺乏完善的财务管理制度，导致财务管理混乱，财务风险加大。
（2）内部控制制度不健全，缺乏对财务数据的监控和审核，导致财务数据失真。
（3）财务人员素质不高，缺乏专业知识和职业道德，导致财务风险难以防范。
2. 财务管理制度执行不到位（1）财务人员对财务管理制度的学习和执行力度不够，导致制度形同虚设。
（2）企业领导层对财务管理的重视程度不够，未能有效督促财务管理制度落实。
（3）缺乏有效的监督机制，导致财务管理制度难以得到有效执行。
三、案件启示1. 完善财务管理制度企业应根据自身实际情况，建立健全财务管理制度，明确财务管理的目标和原则，规范财务行为，降低财务风险。
2. 加强财务人员队伍建设企业应重视财务人员的选拔和培养，提高财务人员的专业素质和职业道德，确保财务管理的有效实施。
3. 严格执行财务管理制度企业领导层应高度重视财务管理，加强监督和检查，确保财务管理制度得到有效执行。
4. 建立健全内部控制制度企业应建立健全内部控制制度，加强对财务数据的监控和审核，确保财务数据真实、完整。
5. 强化风险管理意识企业应树立风险管理意识，定期对财务风险进行评估和预警，及时采取措施防范和化解财务风险。
总之，财务管理制度在企业发展中具有重要作用。
企业应充分认识到财务管理制度的重要性，不断完善和加强财务管理，确保企业健康、稳定发展。
公司财务规章制度范本（通用6篇）
公司财务规章制度范本（通用6篇）公司财务规章制度范本（通用6篇）在社会发展不断提速的今天，我们可以接触到制度的地方越来越多，制度是各种行政法规、章程、制度、公约的总称。
那么制度怎么拟定才能发挥它最大的作用呢？以下是小编帮大家整理的公司财务规章制度范本（通用6篇），希望对大家有所帮助。
公司财务规章制度1一、为规范我公司财务行为和财务管理制度，有效运作资产，积极增收节支，提高公司的经济效益，严格按公司法、会计法、企业财务通则、会计准则等有关法律、法规、结合本公司的实际业务，特制定本制度。
二、根据公司管理会计核算的具体要求设置公司财务部，内设财务会计，出纳员，责任明确，分工协作，共同搞好企业财务工作。
三、公司内部建立必要的内部稽核制度，出纳人员不得兼管稽核，对会计档案保管和收入费用、债权、债务帐目进行登记。
四、公司财会人员应忠于职守，坚持原则，正确进行会计核算与监督。
五、本公司遵守国家有关现金管理的规定和银行结算办法，建立现金管理办法。
六、财务部对各种应收款及预付款加强核算、管理，控制限额，确定回收时间，确保企业管理循环和周转及时清算和催收。
七、严格流动资金管理，确定最佳现金余额，避免现金闲置，保证现金安全。
不准将公司收入的现金直接支付，坐支现金，职工的工资、福利、津贴用现金结算，其他结算必须用转帐结算。
八、公司职工有困难需要借款的，借款人填写借款单，注明个人用途，公司给予不超过个人二个月的工资为借款依据，并且及时还清借款，否则下次不予借支。
九、公司对出差人员给予一定的借款，借款的金额由经理核定批准。
在返回公司3天内报销差旅费。
十、参与制定本公司经营管理财务计划，资金管理，收支计划，分析考核预测经济成果，严格收支范围，认真审核费用支出，凡支出款项必须有经理签字。
十一、公司应定期对会计人员进行岗位培训，财务人员必须每二年培训一次，跟上新形式下财务核算的要求。
市场推广人员薪资标准一。
工作职责在公司指定场所(地铁商铺、商厦、办公楼、卖场等)按照公司市场推广操作流程进行市场推广活动。
财务管理制度
财务管理制度关于财务管理制度（通用5篇）财务管理制度1第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条公司财务部门的职能是：(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约，合理使用资金。
(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
(七)完成公司交给的其他工作。
第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。
在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。
第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
财务工作岗位职责第五条总会计师负责组织本公司的下列工作：(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：(四)承办公司领导交办的其他工作。
第六条会计的主要工作职责是：(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。
(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
(四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
第七条出纳的主要工作职责是：(一)认真执行现金管理制度。
(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。
(三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。
企业财务管理制度
企业财务管理制度相关推荐企业财务管理制度（精选9篇） 在当今社会⽣活中，⼈们运⽤到制度的场合不断增多，制度具有使我们知道，应该做什么，不应该做什么，惩恶扬善、维护公平的作⽤。
拟定制度需要注意哪些问题呢？以下是⼩编精⼼整理的企业财务管理制度（精选9篇），欢迎阅读，希望⼤家能够喜欢。
企业财务管理制度1 1、收⼊问题： 为少交税收⼊记在账外或是将不确认收⼊，将收⼊挂在往来科⽬中，此时也不会开增值税发票，钱货早已经交易。
2、成本问题： ①、情况1往往产⽣问题是账⾯库存商品成本结转不及时，货物已经发出但未记录成本；或者是材料、⼈⼯等耗费已经计⼊成本，⽽与收⼊不配⽐。
②、部分⽣产类企业因车间零部件较多，材料⼊库、出库记录不及时、不准确⽽产⽣账⾯成本不准确，甚⾄有企业平时的成本按估计的⽅法来核算成本。
③、平时不对库存进⾏盘点，使账务和实际情况脱节，财务记录不准确。
3、资⾦问题： ①、⼀般缺少资⾦，向银⾏借款较多，⼀般与其他企业互相担保；向个⼈借款⽤于暂时的资⾦往来或是⽣产经营，利息⾼于银⾏贷款；有的还会存在职⼯集资问题。
②、现⾦、银⾏存款：账⾯现⾦较多，实际现⾦⼀般远少于账⾯，存在较多⽩条；现⾦使⽤不合规。
③、往往有较多的业务费（给客户采购⼈员的回扣），在⽩条中列⽀，到最后没有相应的发票或是费⽤单。
④、出资、增资不实，往往是先出资再抽逃，以后通过费⽤⽅式慢慢的抵消掉。
4、⼈员⼯资问题： ①、往往缴纳不⾜，与部分员⼯不签订劳动合同。
5、固定资产、⽆形资产问题： ①、固定资产⼊账时间与实际情况不⼀致，导致折旧、摊销在不同年度差异，也使损益表差异，甚⾄影响不同年度的盈亏情况。
②、账⾯记录与实际往往有差异；摊销问题。
有些可能已经报废或减值，但仍挂账。
③、因固定资产、⽆形资产⼀般⾦额较⼤，应与当地同等情况⽐较分析，可能有些利⽤固定资产、⽆形资产合同隐藏⼤额的⾮正常交易等。
此处仅列指⼏条，更多问题⼤家共同讨论分享。
公司财贸管理制度模板范本
公司财贸管理制度模板范本一、总则本制度旨在规范公司的财务与贸易活动，确保所有相关操作符合法律法规及公司政策，保护公司资产安全，提高经济效益。
二、财务管理1. 会计核算公司应按照国家会计准则和相关法律法规，进行准确的会计核算。
所有财务数据必须真实、完整，不得有任何虚假记录。
2. 预算管理公司应制定详细的年度预算计划，并按季度进行预算执行情况的审查。
各部门应根据预算开展工作，超出预算的支出需经过严格审批。
3. 资金管理公司应建立健全的资金管理机制，包括现金流管理、银行账户管理和短期投资决策等，确保资金的安全和流动性。
三、贸易管理1. 合同管理所有贸易活动必须基于书面合同进行。
合同内容应包括但不限于交易条款、价格、交货期限、违约责任等。
合同签订前需经过法务部门的审核。
2. 客户管理公司应建立客户档案管理系统，对客户的信用状况进行评估和监控。
对于重要客户，应定期进行沟通和回访，以维护良好的客户关系。
3. 供应链管理公司应优化供应链流程，选择信誉良好的供应商，并定期评估供应商的性能。
采购部门需严格执行采购流程，确保采购活动的透明和高效。
四、风险管理1. 内部控制公司应建立完善的内部控制体系，包括财务审计、业务流程审计等，以及定期的内部控制评估报告。
2. 风险预警公司应设立风险管理部门，负责市场风险、信用风险等的监测和预警。
一旦发现潜在风险，应立即采取措施进行应对。
五、附则本制度自发布之日起生效，由财务部和贸易部共同负责解释。
如有变更，需经过相应的审批程序后修订。
结语：。
某上市公司财务管理制度
某上市公司财务管理制度1. 引言本公司为了规范财务管理工作，提高财务管理质量，保障公司财务安全，特订立本《某上市公司财务管理制度》。
2. 目的和适用范围本制度的目的是确保公司财务管理工作符合法律法规要求，保证财务数据精准牢靠，促进财务决策的科学性和合理性。
本制度适用于全公司范围内的财务管理活动，包括但不限于财务会计、财务预算、财务分析、财务审计等。
3. 财务管理标准3.1 财务会计1.公司应依照会计法、会计准则和审计准则的规定编制财务会计报表，并适时向相关部门和管理人员报送。
2.财务会计应精准反映公司的财务情形、经营成果和现金流量。
3.财务会计应依照规定的账簿和科目设置进行记录，保证账务的完整性和精准性。
4.财务会计应做好账务凭证的编制、审核和管理工作，确保凭证的真实性和合法性。
5.财务会计应定期进行资产清查，确保固定资产和无形资产的精准计量和登记。
3.2 财务预算1.公司应依据经营情况和进展规划订立年度财务预算，包括收入预算、支出预算和现金流量预算。
2.财务预算应具备合理性、可操作性、可控性和正确性，能够引导和监控公司的经营活动。
3.财务预算应依据市场环境和企业目标进行动态调整。
4.财务预算应适时完成，与实际情况进行对比分析，并实行合理的措施进行调整。
3.3 财务分析1.公司应定期进行财务分析，对财务报表进行综合分析，评估公司的经营情形、盈利本领和偿付本领。
2.财务分析应采纳多种方法和指标，包括比率分析、趋势分析、利润贡献分析等。
3.财务分析应结合行业和竞争对手数据进行对比，找出公司的优势和不足，提出改进看法和建议。
3.4 财务审计1.公司应定期进行财务审计，确保财务会计报告的真实性和精准性。
2.财务审计应由具有独立性和公正性的内外部审计机构进行。
3.财务审计应依照国家法律法规和审计准则的要求，对公司的财务会计报表进行审查和核实，并出具审计报告。
4. 财务管理考核标准4.1 考核内容1.财务会计：包括会计准则的遵从程度、报表编制的精准性、账务记录的完整性等。
建筑公司财务管理制度
建筑公司财务管理制度（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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大宗交易公司财务制度
大宗交易公司财务制度一、总则大宗交易公司是指在金融市场上以大宗商品买卖为主要业务的金融机构。
为规范大宗交易公司的财务管理行为，保护公司和投资者的利益，确保金融市场的稳定运行，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 合法合规原则：大宗交易公司应遵守国家有关法律法规，按规定进行金融业务活动，不得从事违法违规行为。
2. 风险控制原则：大宗交易公司应根据市场风险情况，建立风险管理体系，确保公司资金安全和稳定。
3. 诚实信用原则：大宗交易公司应遵循诚实守信原则，诚信经营，维护企业信誉，保护投资者权益。
4. 独立性原则：大宗交易公司应保持独立性，避免与客户或合作伙伴利益发生冲突。
5. 审计披露原则：大宗交易公司应定期进行审计工作，及时公布财务信息，保证财务透明度。
三、财务管理体系1. 资金管理（1）资金来源：大宗交易公司的主要资金来源包括公司股东投入的注册资本、金融机构贷款、发行债券等。
（2）资金运作：大宗交易公司应根据自身业务特点设计合理的资金运作模式，确保资金的使用和收回安全有效。
（3）资金监测：大宗交易公司应设立专门的财务部门，对公司资金进行实时监测和预警，及时发现和处理资金风险。
2. 财务制度（1）会计准则：大宗交易公司应按照国家相关的会计准则和规范，建立健全的会计制度，制定合理的会计政策和会计程序，真实准确地记录公司的财务状况和经营成果。
（2）财务报告：大宗交易公司应定期编制财务报告，包括资产负债表、损益表和现金流量表等，报送公司管理层和监管部门，并公开披露在特定场所。
（3）财务审计：大宗交易公司应委托独立的注册会计师事务所对公司的财务报告进行审计，确保报告的真实性和合规性。
3. 风险管理（1）风险评估：大宗交易公司应对公司开展的所有交易活动进行风险评估，确定风险等级和控制措施，避免不必要的损失。
（2）风险控制：大宗交易公司应建立完善的风险管理体系，包括内部控制、风险预警、风险防范等，确保公司的业务活动在一定风险范围内进行。
财务制度和工作案例
财务制度和工作案例下面将结合一个实际案例，来介绍一个公司的财务制度建立和实施过程。
案例：某公司财务制度建立和实施某公司是一家中型制造企业，主要从事家具生产行业。
由于公司规模逐渐扩大，财务管理日益复杂，因此公司决定建立一套完善的财务制度，以规范和管理财务活动。
1. 制定财务政策第一步，公司首先召开财务管理会议，确定公司财务管理的总体方针和政策。
经过充分讨论和研究，公司确定了以下财务政策：坚持财务公开透明原则，确保财务信息的真实、准确、完整；加强内部控制，防范财务风险；强化成本控制和预算管理，提高经济效益。
2. 编制财务制度手册在财务政策的基础上，公司成立了财务制度编制小组，负责编制财务制度手册。
该小组由公司财务总监领导，成员包括会计主管、财务经理和内部审计员等。
小组成员根据公司的实际情况，参考相关法律法规和行业标准，核心内容包括公司财务管理组织架构、财务报告制度、内部控制制度、费用管理制度、资金管理制度等。
3. 实施财务制度经过小组成员的共同努力，财务制度手册最终定稿。
公司在内部进行全员培训，确保每位员工都了解并遵守财务制度。
为了检验财务制度的有效性，公司还委托了第三方机构进行全面审计。
审计结果显示，公司的财务制度到位、健全，得到了高度评价。
4. 财务制度运行效果财务制度的实施确实为公司带来了显著的效果。
首先，财务运作更为规范高效，财务费用得到控制，经济效益显著提升。
其次，财务信息的真实、准确、完整性得到了保障，公司财务风险得到有效遏制。
再次，财务部门和其他部门的沟通和合作更为密切，提高了公司的整体运作效率。
最后，财务制度的不断完善和更新，为公司的长期发展奠定了坚实基础。
总结：以上案例展示了一个公司建立和实施财务制度的过程，以及财务制度的运行效果。
财务制度的建立和实施绝非一时之功，需要公司全年的共同努力和不断完善。
只有确立良好的财务制度，公司才能在激烈的市场竞争中立于不败之地，实现稳健发展。
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某公司市场财务管理制度《市场财务管理制度》分为实务核算办法和财务管理制度两部分内容，是市场部进行财务管理、核算的依据和根本。
本制度根据国家《会计法》和公司会计核算制度结合市场部的实际情况，制定市场部的会计核算办法，是规X市场部的会计核算真实、完整地提供会计信息的重要举措。
按照市场部目前的财务人员的配置及业务技能情况，为了简化核算，减少业务核算流程，本办法不设立“固定资产”、“待摊费用”、“销售税金及附加”等资产、损益类科目。
基本依照商业企业会计核算办法设置了一套内部帐务处理流程，并设置了月报表和附表以及部分日常传递报表，旨在更好地反映市场部月度、季度、半年、全年的经营情况，为公司总部管理部门提供财务数据和经营决策。
我们力求做到内容完整，不遗不漏，财务处理依据清楚，帐务处理合理，报表格式简单，钩稽关系平衡，填表方法明确，使之成为标准的样本，市场部发生什么经济业务，遇到什么问题，只需对号入座，照此办理就行。
为此，不经过请示批准，不允许市场部增加和减少会计科目，不允许市场部更改报表格式和填制方式。
会计核算是一个庞大的体系，除了上述内容，还包括会计凭证、帐簿、分析报告等内容，因为时间有限，我们稍后再不断完善和补充，同时，上述内容在实际工作中可能存在着不全、不匹配等问题，望在执行中发现后及时通知我们，以便作出修订。
第一部分市场财务管理制度篇第一章岗位设置与岗位职责一、市场部岗位设置A．市场部财务设置以下岗位：市场部销售内勤一名B．市场部经理对市场部财务人员的任免有建议权而无决定权。
二、岗位职责市场部销售内勤岗位职责l认真学习、理解公司的财务管理制度并严格依照执行。
l组织地区有关人员进行财务管理制度的培训和学习、规X和指导所属区域各办事处的财务行为。
l严格执行“收支两条线”的原则，严禁挪用货款、坐支货款的违规行为。
l严格出入库手续，根据《出/入库单》序时登记商品管理台帐，每日结出库存余额，每旬核对一次。
l严禁白条抵库（私人借货、私人借款）现象发生。
l审核所属区域各办事处的原始凭证及各项费用的审批并实行按需拨付的原则，编制记帐凭证，登记帐簿，在规定时间内上报财务部有关市场部销售、经营情况的报表。
l管好所属区域各办事处应收帐款，督促落实货款的回收。
l定期或不定期对所属区域各办事处的财产、物资、帐务进行审计监督。
确保帐实相符、帐帐相符、帐证相符。
l负责对所辖市场的固定资产、低值易耗品、宣传品、促销礼品等物品的管理。
l对办事处物流、发票、回款及费用使用情况进行监督，确保各办事处资金、货物的安全。
l对所属区域各办事处人员的移交工作进行监交，参与所属区域各办事处主任或其他人员的离任审计工作。
l每月协同市场部经理以及所属区域各办事处制定下月财务收支计划，并对当月的计划执行情况及计划完成情况进行分析，并向公司财务部上报有关《市场经营情况的分析报告》。
l办理现金收支以及货物的出入库，保管好库存现金及存货。
l接受并配合公司财务部的审核及指导。
l保守公司的商业XX。
l积极参与市场部的其他工作与活动。
第二章资金管理1.市场部及办事处分设“现金--收入户”、“现金--费用户”两个XX管理资金收付业务。
1）现金--收入户：办理销售货款存入、电汇等业务。
2）现金--费用户：办理市场部的日常运营所需支付的各项费用、广告费等的日常开支业务。
2.严格实行收支两条线的资金管理办法，市场部销售款全部电汇总部，不得以任何理由，任何名义挪用销售收入款。
3. XX的设置、使用、备案l收入户（一折一卡）：以市场部财务负责人（销售内勤）名义开户，将银行卡分发至所辖区域办事处内勤用于存入每日销售货款。
存折、密码均由市场部财务内勤掌握和保管。
l所有XX一经设置，填制《XX设置确认单》，上报财务部备案。
发生丢失及变更时，必须及时通知财务部批准后办理。
第三章商品的保管一、商品收进l市场部申请订货量=办事处申请订货量×所属办事处个数+（审批天数+运输天数）；办事处申请订货量=办事处日平均销量×（申请审批天数+运输天数）。
l填制《需货申请单》上报公司销售部审批。
l根据公司储运部/库房传真的《发货通知单》及寄到市场的《提货单》及时办理提货。
l提货时，在车站工作人员在场的情况下认真核对数量、重量是否相等，外包装是否完好无损，以便办理有关索赔手续。
l提货归来，在《发货通知单》上签字确认后当日电传公司储运部/库房。
二、市场部库存商品的发出1. 向医院、医药公司、药店铺货时，采用“三单一条“制度，三单为：《铺货申请单》、《出库单》、《收货单》，一条为《借据》。
②送货结束后，向内勤交款或拿回《收货单》（或者是收货单位出具的有效凭据）交给内勤，换取《借款申请单》。
③到期结款时，业务员填写《借据》向内勤领取《收货单》。
④业务结束后，交款或用《收货单》换回《借据》。
⑤样表附后：收货单（结款依据）今收到--------公司---------产品-----批号---盒，已全部验收入库。
收货单位：----------------收货人签字：-----收货单位（盖章）年月日借据今从------市场内勤----------处借到“收货单结款依据）”------X前往------------办理结款事宜。
客户名称----------------------------产品名称----------------------------金额（大写）---------------------结款日期：-----------------------借单人：借出人：年月日2.直销、回访发出商品时，借货人必须填制《借货申请单》，主任签字后，向库管借货；业务结束后，交回货物（未销售）或向出纳交款（实现销售），同时换取《借货申请单》；直销、回访实现销售的，需补办《出库单》。
3.向专柜发货，采用“三单制”收货单出库单借货申请单①借货人借货时，填写《铺货申请单》，经理、内勤、业务主管、借货人签字。
②内勤开出《出库单》，经理、业务主管、提货人签字。
③提货人将商品送到柜台，营业员在《收货单》上签字，提货人拿回《收货单》换取《铺货申请单》。
三、商品的赠送l商品赠送在规定额度内的可根据批准后的方案直接入帐；若有特殊优惠政策或外联关系需赠送的，则需附有常务副总批示后的申请表连同《赠送回执单》作为原始凭证入帐。
l商品的赠送费用属市场经营费用，计入市场总费用中核算费销比。
l盘点时，要求市场部经理、市场部销售内勤与库管在场。
l每月必须对市场部库存和各办事处的库存进行抽查盘点并编制《市场部库存商品进销存月报表》，有关责任人签字后随月报传回公司第四章销售款的管理一、商品销售l商品销售采用“收付实现制”，交款人将现金或银行汇票交于销售内勤人员，填制《交款单》或财务开具《收款收据》。
l市场部内勤将收到的货款及时送存银行，将收到的银行汇票当日用“特快专递”方式寄出。
l业务员向药店结款，货款中药店已扣税时，凭药店收款收据（收税证明），市场部销售内勤应从“现金----收入户”中支出，记入“经营费用----税费”科目。
l严格限制赊销铺货数量及期限，赊销期超过三个月必须向市场部申报。
l设立专柜、赊销点前必须取得协议由市场部经理批准后方可执行。
l发生销售退回，均冲减当月销售。
实际退款金额与零售价的差额红冲“商品差价”。
二、营业外收入市场部营业外收入，收到的现金存入“现金----收入户”连同销售款一并汇往公司指定XX。
三、回款l严格执行每周回款一次的制度。
l无论是电汇、还是银行汇票，向公司回款后，当日填制《回款执行单》电传公司财务。
l每月25日为市场结帐日，市场部务必于25日将本月最后一笔货款电汇公司（遇节假日顺延）。
l月末，编制《市场部月度销售明细分解表》特快邮寄/电传公司财务部。
l公司财务部按照规定时间内的市场销售回款，作为考核市场业绩的依据第五章费用的管理制度一、借款报销管理（一）业务借款----其他应收款科目l市场员工因公借款，必须填制借款单，说明借款事由。
l经市场部内勤人员审核、经理批准后方可付款。
l严格执行“前帐不清，后帐不借”原则。
l严禁个人私借公款。
l员工离职、调动或请假时，如有欠款，必须要求其清理借款。
l员工借款日期超过3天报销时间仍不报销，必须要求其归还借款。
l禁止非本市场人员在本市场借款，特殊情况下需要借款，必须经总经理审批，且电传借条。
（二）报销二、明细费用的管理（一）广告费广告费是指与电视台、电台、报社等媒体发生的大额制作和播发费用。
夹报劳务费用也在本项目核算。
l广告费统一由公司/市场部以银行汇票或电汇方式拨入广告发布/制作单位指定XX。
广告合同电传公司/市场销售部备案留存。
l市场部收到银行汇票后，交内勤保存，支付时由经办人借汇票支付，程序同借款。
l广告费付讫后，必须取得正规、有效的广告发票，且报销时所有广告操作人员都必须签名。
对于白条，市场部内勤有权不予受理。
l广告费支付后需附有广告合同及广告发票方可入帐。
l广告费的核算采用“权责发生制”。
l不得故意、恶意拖欠广告费。
（二）进场费指药品进入大型商场、综合超市及其他药品连锁经营场所的专卖柜台而发生的一次性开支费用。
l费用的支出必须在公司销售主管部门批示的额度内。
进场费必须取得对方单位开具的收款证明，于月末汇总原始票据制做凭证。
l上报公司财务部。
（三）促销宣传费是指市场部为了提高销售业绩、扩大产品知名度、提升品牌影响力度而举行的各类优惠、促销活动以及公益宣传活动中使用的专刊、画册、POP招贴画、宣传海报以及雨伞等小礼品等的费用开支。
l促销费的特点是发生频繁、金额较小。
l包括 A：促销小礼品等：扇子、雨伞、画册、手提袋等B：专刊印刷及投递：如专刊全部用于本月发放，直接记入促销费。
C：赠药及非卖品：为了提高销售业绩而举行的各项优惠活动（如“买十赠一”等）中对典型病例、大疗程购药以及其他为吸引患者购买等发生赠药、非卖品。
l药店、商场、超市收取的促销员管理费用。
（四）劳务费指包括医院销售费用、（临床观察费、统方费、药店营业员的促销提成奖励等）、非本公司/市场部人员为办理某项具体业务（如：租赁房屋而发生的看房费、宣传报纸或专刊的排版设计费、外聘培训师的讲课费）而发生的各种非招待费用支出的红包、回扣等l所有项目由办事处负责人制订方案，市场部经理审批、市场部财务内勤备案。
l劳务费需附有计算方案及领取人签字后的劳务费发放明细表方可入帐。
l劳务费的发放必须由本人签字，不得代领、冒领。
（五）专柜费l是指市场部租赁医药公司、OTC终端药店的柜台而发生的费用。
l租赁柜台必须签订租赁协议，电传总部销售部审批备案后方可支付费用，协议原件由财务内勤人员保存。
l采用“权责发生制”核算。
l专柜费的支付需附有药店的有效收款收据。
（六）房租费l是指市场部租用办公室、宿舍、库房而发生的房屋租赁费用。