中国证券监督管理委员会发行审核委员会工作细则

中国证券监督管理委员会发行审核委员会工作细则
(2006年5月18日证监发[2006]51号)
为规范中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）发行审核委员会(以下简称发审委)的工作，更好地贯彻公开、公平、公正原则，提高股票发行审核工作的质量和透明度，根据《中国证券监督管理委员会发行审核委员会办法》(以下简称《发审委办法》)，制定本工作细则。

一、发审委会议前的工作规程
(一)中国证监会发行监管部(以下简称发行监管部)具体负责发行审核委员会工作会议(以下简称发审委会议)前的各项准备工作。

主要包括：确定发审委会议日期、发审委会议审核的发行人、出席发审委会议的发审委委员(以下简称委员)、向委员送达发审委会议通知、发行人的股票发行申请文件和发行监管部的初审报告(以下简称审核材料)，在中国证监会网站上公布适用普通程序审核的股票发行申请的发审委会议（以下简称普通程序发审委会议）的有关信息等。

(二)发行监管部在每月月底前制定下月发审委会议召开计划并告知全体委员，非专职委员应当在每月月底前将下月能参加发审委会议的时间安排报告发行监管部。

发审委会议原则上应当在每周固定时间召开。

(三)发行监管部安排发审委会议审核发行人的顺序，原则上按照发行人向发行监管部报送审核材料的时间先后确定。

(四)发行监管部在普通程序发审委会议召开5天前，将会议通知及审核材料送达参会委员并请委员签收。

对适用特别程序审核的股票发行申请的发审委会议（以下简称特别程序发审委会议），发行监管部在会议召开前及时将会议通知及审核材料送达参会委员，并请委员签收。

外地委员的审核材料可以采取委员认可的方式送达。

(五)发行监管部在将发审委会议通知及审核材料送达参会委员后，在中国证监会网站上公布普通程序发审委会议审核的发行人名单、会议时间、发行人承诺函和参会委员名单。

特别程序发审委会议不公布会议审核的发行人名单、会议时间、发行人承诺函和参会委员名单。

(六)委员应当将须回避的有关情况及时上报发行监管部。

若发现存在须回避情形或者已确定出席发审委会议后又因特殊原因不能出席会议的，参加普通程序发审委会议的委员应在会议召开3天前通知发行监管部，并提出书面申请及理由，发行监管部经核实后对参会委员作相应调整，并及时履行上网公告程序；参加特别程序发审委会议的委员应在接到会议通知后及时提出有关申请，发行监管部经核实后对参会委员作相应调整。

(七)委员收到审核材料后，应当按照《发审委办法》第二十条的规定，根据法律、行政法规和中国证监会有关规章，全面审阅审核材料并按要求填写审核工作底稿。

(八)委员审核材料期间，经发行监管部登记后，可调阅履行职责所必需的与发行人有关的资料。

二、发审委会议的工作规程
（一）发审委会议议程：
1.出席会议委员达到规定人数后，委员应填写与发行人接触事项的有关说明，交由发行监管部工作人员核对后，召集人宣布会议开始并主持会议。

2.发行监管部预审人员向委员报告审核情况，并就有关问题提供说明。

3.召集人组织委员对初审报告中提请委员关注的问题和审核意见逐一发表个人审核意见。

委员也可对初审报告提请关注问题以外的其他事项发表个人审核意见。

4.发行人代表和保荐代表人各2名到会陈述和接受询问，时间不超过45分钟。

5.召集人总结委员的主要审核意见，形成发审委会议对发行人股票发行申请的审核意见。

6.委员对发审委会议记录、审核意见记录确认并签名。

7.召集人组织委员进行投票表决。

表决方式采取封闭式记名投票，委员个人的投票意见不对外公布。

8.发行监管部工作人员负责监票及统计投票结果。

9.召集人宣布表决结果。

10.委员在发审委会议表决结果上签名，同时提交审核工作底稿。

(二)发行监管部工作人员负责发审委会议记录、审核意见记录和会议考勤记录，并对会议全过程进行录音。

(三)发审委会议依据《发审委办法》第三十条规定对发行人的股票发行申请暂缓表决的，按以下规定办理：
1.委员在审核材料期间，如发现发行人存在尚待调查核实并影响明确判断的重大问题，认为需暂缓表决的，应在审核工作底稿上写明意见，并在发审委会议前以书面方式向发行监管部发审委工作处提出建议。

2.发审委会议首先听取提出暂缓表决建议的委员对该股票发行申请暂缓表决的理由，由会议对该股票发行申请是否需要暂缓表决进行投票。

同意票数达到5票的，可以对该股票发行申请暂缓表决，召集人总结对该股票发行申请暂缓表决的审核意见。

同意票数未达到5票的，发审委会议按正常程序对该股票发行申请进行审核。

3.发审委会议同意对发行人的股票发行申请暂缓表决后，发行人如申请再次审核，应当自收到暂缓表决审核意见之日起1个月内向发行监管部提出申请。

4.被暂缓表决的股票发行申请再次提交发审委会议审核时，原发审委委员如不能参加会议，应当向发行监管部作出说明。

三、发审委会议后的工作规程
(一)发行监管部在普通程序发审委会议结束后，在中国证监会网站上公布会议的表决结果。

特别程序发审委会议不公布会议的表决结果。

(二)依据《发审委办法》第三十二条规定召开的会后事项发审委会议还应当遵守以下规定：
1.会后事项发审委会议应当对发行人完整的申请文件进行审核。

2.会后事项发审委会议不设暂缓表决。

3.会后事项发审委会议只进行1次审核。

4.中国证监会的其他规定。

四、发审委会议纪律
(一)委员应当遵守以下规定：
1.委员应当在规定时间内提出回避申请，不得拖延或者在发审委会议现场提出回避申请。

2.委员应当按时参加发审委会议，不迟到、不早退、不在会议期间无故离开会场。

3.审核材料应当由委员妥善保管，不得对外泄露，待发审委会议结束后由发行监管部工作人员收回。

4.发审委会议召开过程中，参会人员应当关闭手机、呼机及其他通讯工具。

5.委员应遵循独立、客观、公正的原则，不得与其他委员串通表决或者诱导其他委员表决。

6.委员不得泄露发审委会议讨论内容、表决情况及其他有关情况。

7.委员不得利用发审委委员身份从事与发行审核无关的活动。

(二)发审委会议召集人应当遵守以下规定：
1.主持发审委会议，维持发审委会议纪律，根据发行人的具体情况掌握发审委会议进度。

2.组织委员在发审委会议上发表个人审核意见。

3.负责总结参会委员需向发行人代表和保荐代表人询问的问题。

4.负责总结发审委会议讨论、关注的问题。

5.负责总结参会委员的主要审核意见，形成本次发审委会议对发行人股票发行申请的审核意
见。

6.组织参会委员投票表决，宣读表决结果。

(三)委员任期届满，中国证监会将对委员遵守发审委纪律和履行职责的情况进行考核和评价。

(四)中国证监会发现发行人及其他相关单位或者个人以任何不正当手段影响委员或者干扰发审委审核的，发行监管部将暂停安排发审委会议对相关发行人股票发行申请的审核。

五、附则
本工作细则自2006年5月18日起施行。

2003年12月11日发布的《中国证券监督管理委员会股票发行审核委员会工作细则》(证监发[2003]88号)同时废止。

附件：
中国证券监督管理委员会发行审核委员会委员承诺函
中国证券监督管理委员会发行审核委员会委员与发行人接触事项的有关说明
中国证券监督管理委员会发行审核委员会审核工作底稿
发行人保证不影响和干扰发审委审核的承诺函出师表
两汉：诸葛亮
先帝创业未半而中道崩殂，今天下三分，益州疲弊，此诚危急存亡之秋也。

然侍卫之臣不懈于内，忠志之士忘身于外者，盖追先帝之殊遇，欲报之于陛下也。

诚宜开张圣听，以光先帝遗德，恢弘志士之气，不宜妄自菲薄，引喻失义，以塞忠谏之路也。

宫中府中，俱为一体；陟罚臧否，不宜异同。

若有作奸犯科及为忠善者，宜付有司论其刑赏，以昭陛下平明之理；不宜偏私，使内外异法也。

侍中、侍郎郭攸之、费祎、董允等，此皆良实，志虑忠纯，是以先帝简拔以遗陛下：愚以为宫中之事，事无大小，悉以咨之，然后施行，必能裨补阙漏，有所广益。

将军向宠，性行淑均，晓畅军事，试用于昔日，先帝称之曰“能”，是以众议举宠为督：愚以为营中之事，悉以咨之，必能使行阵和睦，优劣得所。

亲贤臣，远小人，此先汉所以兴隆也；亲小人，远贤臣，此后汉所以倾颓也。

先帝在时，每与臣论此事，未尝不叹息痛恨于桓、灵也。

侍中、尚书、长史、参军，此悉贞良死节之臣，愿陛下亲之、信之，则汉室之隆，可计日而待也。

臣本布衣，躬耕于南阳，苟全性命于乱世，不求闻达于诸侯。

先帝不以臣卑鄙，猥自枉屈，三顾臣于草庐之中，咨臣以当世之事，由是感激，遂许先帝以驱驰。

后值倾覆，受任于败军之际，奉命于危难之间，尔来二十有一年矣。

先帝知臣谨慎，故临崩寄臣以大事也。

受命以来，夙夜忧叹，恐托付不效，以伤先帝之明；故五月渡泸，深入不毛。

今南方已定，兵甲已足，当奖率三军，北定中原，庶竭驽钝，
攘除奸凶，兴复汉室，还于旧都。

此臣所以报先帝而忠陛下之职分也。

至于斟酌损益，进尽忠言，则攸之、祎、允之任也。

愿陛下托臣以讨贼兴复之效，不效，则治臣之罪，以告先帝之灵。

若无兴德之言，则责攸之、祎、允等之慢，以彰其咎；陛下亦宜自谋，以咨诹善道，察纳雅言，深追先帝遗诏。

臣不胜受恩感激。

今当远离，临表涕零，不知所言。