中国农业银行稽核处罚处理规定

中国农业银行稽核处罚处理规定（试行）第一章总则第一条为了保证国家金融、法律、法规、政策和中国农业银行各项规章、制度的正确贯彻执行，加强内部控制，提高经营效益，根据《中华人民共和国商业银行法》、国务院《关于违反财政法规处罚的暂行规定》、国家审计署《关于内部审计工作的规定》、中国人民银行《加强金融机构内部控制的指导原则》及中国农业银行各项规章、制度，制定本规定。

第二条本规定适用于对中国农业银行所辖的单位和个人在业务经营活动中违反国家金融、法律、法规、政策和中国农业银行各项规章、制度行为的处罚、处理。

第三条对违反国家金融、法律、法规、政策及中国农业银行各项规章、制度的单位和个人，依据事实情节，分别给予下列稽核处罚和处理：1.责令限期纠正或建议停止部分业务；2.收缴违规所得；3.罚款；4.赔偿经济损失；5.通报批评；6.建议撤销荣誉称号；7.建议解聘专业技术职务；8.建议调换和调离工作岗位；9.建议给予行政处分；10.移交纪检、监察部门处理；11.其他处理。

以上稽核处罚处理可以并处。

第四条中国农业银行各级稽核部门是实施稽核处罚处理的执行机构。

第五条稽核部门在实施稽核处罚处理时必须客观公正、结论准确、处理适当。

第二章对存款业务违规的处罚处理第六条未执行制度规定造成存款被骗支或被透支的，责令责任人限期追回被骗支和被透支款及占用利息，造成损失的，由责任人全部赔偿，并按被骗支、被透支金额的10％处以每笔不低于100元的罚款；蓄意让储户透支的，移交纪检、监察部门处理。

第七条开具空头存单（折）的，责令责任人限期追回存单（折），处以每笔1000～5000元罚款，并移交纪检、监察部门处理。

第八条吸收存款不入账，搞账外经营的，责令立即纠正，收缴其全部违规所得，并移交纪检、监察部门处理。

第九条搞虚假存款，人为调整存款结构的，责令立即纠正，对单位处以10000～50000元罚款，对责任人处以500～1000元罚款；骗取荣誉和奖金的，没收所得奖金及收入，通报批评并建议取消荣誉称号。

第十条明知是单位公款，仍以个人名义开立储蓄账户办理存款的，责令限期纠正，对责任人处以500～1000元罚款，并建议给予行政处分。

第十一条违反储蓄制度，不按时轧计、核对账务，造成账务差错的，对责任人处以10～50元罚款。

第十二条未按规定办理储蓄存款提前支取、异地托收、查询、挂失的，未按规定办理冻结和解冻储户存款的，对责任人每笔处以50～200元罚款，造成损失的，由责任人赔偿损失。

第十三条利用工作之便，盗用储户存款，侵占储户利息的，套取银行利息的，对责任人没收全部收入，处以1～5倍罚款，并移交纪检、监察部门处理。

第十四条储蓄事后监督未按规定履行职责的，对责任人处以100～500元罚款。

第十五条ATM库门密码与钥匙没有按规定分人管理的，对责任人处以10～30元罚款。

第十六条清点ATM现金时，没有执行双人在场、交叉复核制度的，对责任人处以20～50元罚款。

第十七条ATM吞卡后处理不及时或登记不全的，对责任人处以20～50元罚款。

第三章对会计、出纳、联行、结算业务违规的处罚处理第十八条不坚持执行钱账分管、当日核对账款、双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运的，现金收付未换人复核的，对责任人每次处以100～1000元罚款。

实行柜员制的按柜员制办理。

第十九条实行柜员制的处所未执行监控录像管理制度、内勤主任检查制度、密码制度的，柜员自行抹账的，对责任人处以100～500元罚款。

第二十条现金、金银、有价单证出入库不使用出入库票的，对责任人每次处以30元罚款。

第二十一条违反库房管理制度规定，未执行库款交接、钥匙两人分管、双线平行交接制度的，金库钥匙不随身携带的，管库员、出纳员因事离岗库箱不加锁的，查库期间出纳未验证、离岗、未复点的，对责任人每项处以30元罚款；丢失库房钥匙的，对责任人处以500～1000元罚款。

第二十二条未设立会计、出纳有关登记簿及登记不规范的，对责任人处以50～100元罚款。

第二十三条兑换损伤券不符合兑换标准的，不加盖全、半额和经办员章的，没收的假币未加盖有关印章或未登记的，对责任人每张处以5元罚款。

第二十四条现金、印章、有价单证和重要空白凭证等不按规定入库的，出纳与会计未每日核对账款的，对责任人每次处以20元罚款。

第二十五条违反库房调缴款管理规定，造成短库的，对责任人处以500～5000元罚款，通报批评或建议给予行政处分，构成案件的移交纪检、监察部门处理。

第二十六条出纳错款的，除按出纳制度规定处理外，对责任人处以50～100元罚款。

第二十七条私自动用库款、金银、有价单证的，立即移交纪检、监察部门处理，“白条”抵库和票据抵库的，账款不符的，限期查明原因，对责任人责令限期追回全部款项和应承担的利息，并按私自动用金额的10％～100％处以罚款，情节严重的，移交纪检、监察部门处理。

第二十八条有关主管领导、业务主管部门、业务柜组负责人未按规定检查现金库存、有价单证和重要空白凭证库存的，每漏查一次处以30元罚款；未严格执行有关交接制度的，每次处以30～50元罚款。

第二十九条不执行先记账后付款，先收款后记账，转账业务先记借后记贷，他行票据收妥进账的，对责任人每次处以20元罚款，造成透支或经济损失的，由责任人追回有关款项，每笔处以100～500元罚款，情节严重的，建议给予行政处分。

第三十条未执行有价单证及重要空白凭证保管、领用、登记、销号、作废、销毁制度和表外科目核算制度的，对责任人处以50～200元罚款，账实不符的，责令限期纠正，并处以50～500元罚款，由此引发经济案件的，移交纪检、监察部门处理。

第三十一条不按规定结息、收息的，对责任人每次处以50元罚款。

第三十二条错计、漏计利息的，责令其限期纠正，并对责任人处以20～100元罚款。

第三十三条收回贷款本息和吸收存款，不按规定及时入账的，对责任人处以每天万分之五且每笔不低于100元罚款，情节严重的，第三十四条不坚持按规定时间结账的，对责任人每次处以30元罚款，两天以上的加重处罚。

第三十五条违反账户管理规定，未按规定建立开销户登记簿的，开户手续不全或超权审批的，账户变更、印鉴更换及销户等不按规定办理的，对责任人处以50～200元罚款。

第三十六条受理的各种凭证、票据基本要素不全的，有刀刮、涂改、药水消蚀、超期、远期等不合规定的，对责任人每笔处以10元罚款，并建议解聘专业技术职务和给予行政处分。

第三十七条不按规定使用账户和会计科目，影响会计核算正确性和真实性的，对单位通报批评，对责任人每笔处以50元罚款。

第三十八条会计账务核算发生账账、账款、账据、账实、账表、内外账和各种会计报表之间不相符、不衔接的，未执行账务核对规定的，责令立即纠正，并对责任人处以10～100元罚款，情节严重的，建议解聘专业技术职务。

第三十九条未按规定及时调整贷款形态的，对责任人处以10～50元罚款。

第四十条会计档案未按规定及时整理、装订、归档、销毁、调出、调入、调阅的，对责任人每次处以20元罚款。

第四十一条未执行印、押、证、机分管分用制度的，注销和报废手续不齐全的，由于管理不善，造成泄密、丢失或被盗用的，对责任人处以500～1000元罚款，情节严重的，造成重大经济损失的，移第四十二条违背结算纪律，积压结算凭证、联行报单等，未能及时入账的，受理无理拒付，擅自拒付、退票，有款不扣及不扣、少扣赔偿金的，汇票、汇款解付不按规定办理或不按日更换业务章日期对客户造成资金损失的，除按有关规定办理外，对责任人每笔处以50元罚款；截留、挪用结算资金的，建议给予行政处分。

第四十三条联行报单错押、错行号、漏章的，对责任人每笔处以50元罚款，造成经济损失的，由责任人负责赔偿，对责任人处以200～2000元罚款，并建议给予行政处分。

第四十四条丢失联行信件、电报的，对责任人每次处以100～500元罚款，造成结算赔偿损失的，由责任人负责赔偿，情节严重的，建议给予行政处分。

第四十五条办理查询查复不及时、不按规定处理的，对责任人每笔处以20～100元罚款。

第四十六条违规签发空头银行汇票、银行本票和办理空头汇款的，对责任人每笔处以1000～10000元罚款；签发假汇票、假汇款单的，对责任人处以2000～10000元罚款，移交纪检、监察部门处理。

第四十七条不及时按规定场次参加同城票据交换的，对责任人处以20～100元罚款；造成款项错解的，存在违规挂账的，责令限期纠正，并每次处以100～500元罚款，造成损失的，由责任人承担全部经济责任，并建议给予行政处分。

第四十八条同城票据交换退票不规范的，对空头、印鉴不符的支票不按规定罚款的，提入票据没有对方票据交换专用章的，对责任人每笔处以30～100元罚款。

第四十九条内部凭证使用不合规的，对责任人处以50～500元罚款。

第五十条违反现金管理规定办理支付，允许单位和个人超限额提取现金，支持单位和个人利用信用卡、银行卡超限额套取现金的，对责任人处以500～2000元罚款，并建议给予行政处分。

第五十一条银行承兑汇票到期，承兑人账户存款不足，未纳入规定科目核算的，对责任人处以100～500元罚款。

第四章对电脑操作违规的处罚处理第五十二条中心机房工作人员不严格遵守机房管理规定的，无关人员进出机房不加控制的，对责任人处以50～200元罚款。

第五十三条运行中心系统员、操作员和应用开发人员职责不分，相互缺乏制约的，应用程序修改、拷贝未按规定程序进行的，对责任人处以100～500元罚款。

第五十四条营业网点未按规定设置操作级别和权限的，操作员未实行一人一码的，操作员相互借用、共用密码的，操作员离岗不及时在机器上签退的，密码未按规定定期更换的，操作员变动不立即删除代码的，业务主管将较高权限下放给一般操作员的，对责任人处以100～1000元罚款，后果严重或造成经济案件的，加重处罚。

第五十五条支行计算机系统管理员擅自参与办理柜台业务或处理账务的，随意将系统管理权限下放基层网点人员掌握的，对责任人处以500～2000元罚款。

第五十六条未按规定执行系统开启或关闭操作的，日终处理不规范的，未按规定进行错账冲正和特殊日业务处理的，未按规定每日进行事后监督的，对责任人处以50～500元罚款。

第五十七条对计算机存储的信息资料未执行备份制度的，计算机应用程序和磁带、磁盘等磁性档案未按会计档案管理要求进行保管的，对单位处以1000～10000元罚款，对责任人处以50～500元罚款。

第五十八条非操作人员擅自上机操作或在电脑业务系统上进行其他与工作无关活动的，对责任人处以100～1000元罚款。

第五章对计划、资金、利率管理违规的处罚处理第五十九条突破贷款计划和专项贷款指令性计划的，对单位按照违规金额处以每天万分之一至万分之五的罚款直至收回，并对责任人处以200～2000元罚款，情节严重的，通报批评。