中国移动制度流程审计
移动国拨项目审计方案
移动国拨项目审计方案1. 引言本文档旨在为移动国拨项目审计提供一个详细的方案。
移动国拨项目是一个重要的政府资助项目，涉及大量资金和资源。
为了确保项目的合规性和有效性，审计是必不可少的环节。
本审计方案将介绍审计的目的、范围、方法以及相关时间表和责任人。
2. 审计目的移动国拨项目的审计旨在评估项目的财务状况、项目执行情况以及遵守相关法规和政策的情况。
审计的目的包括但不限于以下几个方面：•评估项目的财务状况，确保资金使用的合理性和效益；•评估项目的执行情况，检查项目进展和目标完成情况；•评估项目的风险管理和内部控制措施，确保项目运作的可持续性；•检查项目的合规性，包括是否遵守相关法规和政策。
3. 审计范围移动国拨项目的审计范围包括以下几个方面：•财务状况：审计将对项目的资金使用情况、财务报表和财务记录进行审核，确保资金使用的合理性和准确性。
•项目执行情况：审计将对项目目标的执行情况进行评估，包括项目的进展、成果和目标完成情况。
•风险管理和内部控制：审计将评估项目的风险管理策略和内部控制措施的有效性，确保项目运作的可持续性和稳定性。
•合规性：审计将检查项目是否遵守相关法规和政策，包括项目合同的合规性、资金使用的合法性以及相关报告的准确性。
4. 审计方法审计将采用以下方法和步骤进行：4.1 预审在正式审计之前，将进行预审工作，包括以下几个方面：•对项目的背景材料进行梳理，了解项目的目标、计划和执行情况；•收集项目的财务文件和记录，包括财务报表、支出凭证和合同文件等；•对项目的风险管理和内部控制措施进行初步评估，确定审计的重点和重要性。
4.2 实地检查审计将进行实地检查，包括以下几个方面：•对项目的实施情况进行现场观察和调查，了解项目的进展和目标完成情况；•对项目的财务文件和记录进行抽样检查，确保资金使用的合理性和准确性；•对项目的风险管理和内部控制措施进行详细评估，检查其有效性和合规性。
4.3 文件审核审计将对项目的财务文件和记录进行详细的文件审核，包括以下几个方面：•对财务报表、支出凭证和合同文件进行全面、系统的审核，确保其准确性和合规性；•对项目的财务记录和流程进行逐一排查，发现问题并提出改进意见；•对项目的合同和协议进行评估，确保其合规性和有效性。
浅析中国移动通信集团公司内部控制问题.pdf
浅析中国移动通信集团公司内部控制问题摘要：随着现代企业制度的建立，越来越多的公司把加强内部控制作为提高管理水平实现的关键。
中国移动通信集团公司作为在美国上市的国有控股公司，近几年在快速扩张发展的同时，许多内部管理体制等方面深层次的问题也渐渐暴露出来，内部控制不健全即是其中最为突出的问题。
本文中国移动通信集团公司实际情况出发，在对内部控制特点、目标、构成要素等基本理论进行研究的基础上，对中国移动通信集团公司内部控制存在的问题做了剖析，找出存在的原因，提出完善内部控制环境，提高管理人员素质等具体措施。
本文也将对国内相关产业的其它公司起到一定的借鉴意义。
目录目录 (1)引言 (1)1内部控制概述 (2)1.1.内部控制定义 (2)1.2.企业内部控制的原则 (2)1.3.内部控制建设应该遵循原则 (3)2中国移动通信集团公司及其内部控制简介 (4)2.1.中国移动通信集团公司的简介 (4)2.2.中国移动通信集团公司内部控制现状 (5)3中国移动通信集团公司内部控制存在的问题 (7)3.1.企业内部控制意识薄弱、观念有误 (7)3.1.1.领导层能力不足 (8)3.1.2.管理方法不能与时俱进 (8)3.1.3.忽视文化建设 (8)3.2.内部控制制度执行力低 (8)3.2.1.内部人控制问题严重 (9)3.2.2.责权利的划分形同虚设 (9)3.2.3.经营者的激励和约束机制不健全 (9)3.3.内部控制信息不完善 (9)4中国移动通信集团公司内部控制完善对策 (10)4.1.提高管理者和员工的素质 (10)4.2.建立良好的内部控制环境 (10)4.2.1.提高公司管理层的素质 (11)4.2.2.培育优良的企业文化 (11)4.3.有效控制信息系统信息系统 (11)5结束语 (12)参考文献 (12)1内部控制概述1.1.内部控制定义及原则（已修改）1.1.1内部控制定义内部控制是组织内部的主体，为了保证经济资源的安全完整，确保经济信息的正确可靠，协调经济行为，控制经济活动，规避经营风险，利用组织内部因分工而产生的相互制约、相互联系的关系，形成一系列具有控制职能的方法、措施、程序，并予以规范化、系统化，使之组成一个严密的、较为完整的体系。
网通[2008]168号 中国移动安全审计管理办法
![网通[2008]168号 中国移动安全审计管理办法](https://img.taocdn.com/s3/m/09aabe3383c4bb4cf7ecd100.png)
中国移动安全审计管理办法（试行）第一章总则第一条为督促落实各项网络与信息安全管理办法、技术规范，规范各项网络与信息安全检查工作（以下简称“安全审计”），特制定本办法。
第二条安全审计内容可分为管理和技术两个方面，管理方面的审计侧重检查安全流程、管理要求的执行情况；技术方面的审计侧重检查通信网、业务网和各支撑系统符合设备安全技术要求、安全配置要求以及其它技术规范的情况。
第三条安全审计应遵循“审计独立性”的原则，通过设立独立的审计岗位或采取交叉审计等方式开展。
第四条本办法解释权归中国移动通信有限公司网络部，各省公司应根据本办法制定实施细则。
第二章适用范围第五条本办法适用于中国移动总部和各省公司。
第六条可依据本办法开展通信网、业务网和各支撑系统的安全审计，开展信息安全等其它安全管理方面的审计。
第七条用于指导开展定期和不定期，全面和针对特定目的的安全审计。
第三章组织与职责第八条发起网络与信息安全审计工作的主体包括：总部及各省的网络与信息安全工作办公室、网络部门、业务支撑部门、管理信息系统部门等。
第九条网络与信息安全工作办公室在网络与信息安全工作领导小组及上级主管部门领导下，组织开展公司层面安全审计工作：(一)落实上级审计工作总体安排；(二)组织制定安全审计细则；(三)作为公司范围安全审计工作的责任主体，组织制定并实施公司级的审计计划。
每年1月底前完成当年审计计划制定工作；(四)对其它安全审计责任主体的审计工作，如制定内部审计工作计划、实施审计等，进行指导、审批、检查、备案；(五)汇总、审阅审计报告，审核改进方案，督促解决审计中发现的突出问题。
出现涉及公司层面的重大问题或者需要对技术或者管理流程做出重大调整时，应向公司主管领导汇报。
(六)总部网络与信息安全工作办公室负责对各省安全审计工作进行检查。
第十条各审计责任主体的主要职责：(一)配合完成网络与信息安全工作领导小组、网络与信息安全工作办公室或者其它上级主管安排的安全审计任务；(二)组织制定部门内部安全审计实施细则；(三)在本部门职责范围内，制定安全审计工作年度计划、明确审计要点及实施方案，并报上级部门批准。
中国移动集团公司内部控制手册与业务流程
中国移动集团公司内部控制手册与业务流程内部操纵手册业务流程名目业务流程1 资本性支出业务流程601.1 招标及合同治理业务流程601.2 一样工程资本性支出业务流程731.3 应急工程资本性支出业务流程1001.4 零星固定资产采购业务流程1111.5 国际线路支出业务流程1191.6 切块规模治理业务流程1321.7 资本承担业务流程1372 经营性支出物资采购业务流程1403 资产治理及处置业务流程1503.1 固定资产及无形资产治理业务流程150 3.2 固定资产修理业务流程1763.3 存货治理业务流程1894 服务提供、计费、收入及收款/结算业务流程 210 4.1 产品定价业务流程2104.2 业务受理业务流程2154.3 计费帐务业务流程2504.4 收款和应收账款的治理业务流程2694.5 与移动运营商的结算业务流程2814.6 信息源合作方结算业务流程2964.7 内部结算业务流程3074.8 移动卡收入业务流程3174.9 代办业务流程3254.10 大客户业务流程3325 关联方交易业务流程3446 资金治理业务流程3556.1 筹资业务流程3556.2 货币资金治理业务流程3656.3 对外投资业务流程3886.4 资金补贴业务流程4067 成本费用治理及核算业务流程411 7.1 人工成本业务流程4117.2 经营租赁成本业务流程4247.3 一样成本费用支出业务流程4328 会计报表编制业务流程4429 重大表外事项治理4589.1 担保业务流程4589.2 法律规范遵循业务流程47110 信息治理与披露业务流程48410.1 治理信息数据业务流程48410.2 信息披露业务流程50011 预算治理和财务分析业务流程517资本性支出业务流程招标及合同治理业务流程一、业务流程范畴1 所涉及的业务范畴选择设计单位、承建商、供应商和监理公司；签订合同并对合同的执行和存档进行治理；组织采购；对购入物资的数量、质量和单价金额进行检验并对有关资产项目,以及应对账款进行记录；监督工程建设的实施并适时进行验收；向供应商支付货款。
中国移动集团公司内部控制手册与业务流程(doc 213)
中国移动股有限公司内部控制手册业务流程目录业务流程1资本性支出业务流程 (606060)1.1 招标及合同管理业务流程 (606060)1.2 一般工程资本性支出业务流程 (727272)1.3 应急工程资本性支出业务流程 (969696)1.4 零星固定资产采购业务流程 (106106106)1.5 国际线路支出业务流程 (113113113)1.6 切块规模管理业务流程 (126126126)1.7 资本承担业务流程 (129129129)2经营性支出物资采购业务流程 (132132132)3资产管理及处置业务流程 (140140140)3.1 固定资产及无形资产管理业务流程 (140140140)3.2 固定资产维修业务流程 (164164164)3.3 存货管理业务流程 (175175175)4服务提供、计费、收入及收款/结算业务流程 (193193193)4.1 产品定价业务流程 (193193193)4.2 业务受理业务流程 (197197197)4.3 计费帐务业务流程 (228228228)4.4 收款和应收账款的管理业务流程 (243243243)4.5 与移动运营商的结算业务流程 (254254254)4.6 信息源合作方结算业务流程 (268268268)4.7 内部结算业务流程 (277277277)4.8 移动卡收入业务流程 (285285285)4.9 代办业务流程 (292292292)4.10 大客户业务流程 (298298298)5关联方交易业务流程 (308308308)6资金管理业务流程 (316316316)6.1 筹资业务流程 (316316316)6.2 货币资金管理业务流程 (325325325)6.3 对外投资业务流程 (346346346)6.4 资金补贴业务流程 (362362362)7成本费用管理及核算业务流程 (367367367)7.1 人工成本业务流程 (367367367)7.2 经营租赁成本业务流程 (378378378)7.3 一般成本费用支出业务流程 (384384384)8会计报表编制业务流程 (392392392)9重大表外事项管理 (405405405)9.1 担保业务流程 (405405405)9.2 法律规范遵循业务流程 (415415415)10信息管理与披露业务流程 (424424424)10.1 管理信息数据业务流程 (424424424)10.2 信息披露业务流程 (437437437)11预算管理和财务分析业务流程 (452452452)1资本性支出业务流程1.1招标及合同管理业务流程一、业务流程范围1 所涉及的业务范围选择设计单位、承建商、供应商和监理公司；签订合同并对合同的执行和存档进行管理；组织采购；对购入物资的数量、质量和单价金额进行检验并对相关资产项目,以及应付账款进行记录；监督工程建设的实施并适时进行验收；向供应商支付货款。
中国移动公司终端安全控制与审计建议方案_北信源武汉分公司_20140719
所有终端接入 网络之前必须 安装终端安全 管理客户端软 件，接受终端 安全管理平台 的管理和监控， 未安装该客户 端的终端不得 接入中国移动 网络。
终端接入网络 之前可选择对 终端进行身份 鉴权认证，未 通过身份鉴权 的终端无法访 问任何系统、 应用以及设备。
终端接入网络 必须接受终端 安全策略检查 并通过终端接 入安全认证， 未通过认证接 入的终端无法 访问任何系统、 应用和设备。
外来移动介质随意接入泄 密
违规软件安装
对移动介质使用缺乏管理，随意接入，造成重要信息泄 露
违规安装企业或者国家相关部门禁止安装的软件，带来 法律风险的同时引入病毒或者木马程序。
终端安全风险评估-脆弱性识别
终端脆弱性识别 种类
操作系统漏洞
描述
关键高危系统漏洞未及时更新，给黑客、木马等带来可乘之机
防毒软件未安装 防毒软件未安装或者病毒库未及时更新，当病毒发作时未及时发 现或者清除，有可能造成其它内网终端感染。
移动公司终端安全控制与审计 标 题 建议方案
内 容
中移动信息安全建设必要性 怎样进行信息安全建设
VRV
中移动终端安全与审计建议方案 参考标准
网络与信息安全的重要性
网络与信息都是资产，具有不可或缺的重要价值；
网络与信息安全是企业运营与发展的基础和核心；
网络与信息安全是保证网络品质、保障客户利益的基础； 中移动的网络与信息安全同时也是国家安全的需要
开发测试终端 只允许访问开发测试域，受限访问相关的技术支持和服务网站， 不允许访问除此以外的任何域外环境 临时接入终端 原则上只允许接入办公域，如需接入其它域则必须经过流程审 批，审批通过后方可接入，在接入生产域和业务域时必须由本 公司相关接口人全程陪同
中国移动审计报告
根据《中华人民共和国审计法》的规定，审计署2012年对中国移动通信集团公司(以下简称中移动集团)2011年度财务收支进行了审计，并对审计范围内涉及的重大事项追溯相关年度。
一、基本情况中移动集团成立于2000年5月，注册资本3000亿元，拥有全资和控股二级子公司33家，主要从事移动话音、数据、IP电话和多媒体业务。
中移动集团全资拥有中国移动(香港)集团有限公司，由其控股的中国移动有限公司在香港和纽约上市。
据中移动集团合并财务报表反映，截至2011年底，中移动集团资产总额11 632.64亿元、负债总额3277.23亿元、所有者权益总额8355.41亿元，当年实现营业收入5659.72亿元、利润总额1499.45亿元。
二、审计评价意见本次重点审计了中移动集团总部及所属10家企业(单位)，涉及资产量占中移动集团资产总额的50%以上。
审计结果表明，中移动集团主营业务稳步发展，主要经济指标不断增长，会计信息基本真实地反映了企业财务状况和经营成果，但也存在对下属公司监督管理不到位，廉政建设和廉洁从业方面制度不完善、执行不到位等问题。
三、审计发现的主要问题(一)会计核算和财务管理存在的问题1. 2005年至2011年，中移动集团所属10家单位存在通过虚假销售或采购等方式虚增收入和成本、将支付给代理商的酬金直接冲减收入、不按期分摊成本费用、关联交易事项抵销不充分等问题，7年间合计造成多计收入1.3亿元，多计成本费用1.44亿元，导致少计利润0.14亿元。
其中2011年少计利润0.89亿元。
2. 2005年至2011年，中国移动通信集团广东有限公司(以下简称广东移动)、河北有限公司(以下简称河北移动)等24家单位通过应付福利费科目为职工购买商业保险3.96亿元；中移动集团设计院等2家单位在中移动集团已统一购买补充养老保险的情况下，另行购买补充养老保险0.57亿元。
3. 2009年至2011年，中国移动通信集团河南有限公司将应付工资9805.60万元以劳动竞赛奖励的形式转至工会后发放给职工，部分所属分公司未代扣代缴个人所得税；中国移动通信集团内蒙古有限公司(以下简称内蒙古移动)、山东有限公司(以下简称山东移动)虚列支出套取资金1461.03万元存放账外，用于招待费及职工福利等支出。
中国移动 内部审计 整改跟踪 制度
教科研干部培训心得铜山区徐庄镇实验小学崔彦艳暑假期间参加铜山区教科所组织的教科研干部培训，获益匪浅。
培训持续三天，前两天邀请专家讲座，第三天听取5位教科研干部代表做经验交流。
秦德林主任为我们讲解《中小学教育科研的定位、问题与思路》；冯卫东主任分别就《高效课堂“三”“六”“九”》和《以微型课题提升教师的教育素质》做精彩的报告。
专家们丰富的知识内涵、精湛的理论阐述，生动、鲜活的实例介绍，深深地打动着我，我为他们“站得高，看得远”的襟怀所折服。
如果前两天的理论讲座学习充实了我的专业知识结构，那么第三天的教科研工作交流，则为我们的实际工作提供了一个又一个蓝本。
由于本人担任教科室主任时间短，迫切需要这样的平台，借鉴别人的工作经验，使自己的工作更加得心应手，所以第三天我特别用心听讲，希望能够把各兄弟单位教科研工作的精髓都吸收过来，为我校所用。
教科研工作主要包含三大要素：校本培训、论文撰写、课题研究。
张集实小“微论坛”教师论坛开坛活动；棠张实小正规的校本研修制度；吕梁学校指导教师读书的艺术性、技巧性措施；大许中学、铜山幼儿园课题研究活动，无不向大家展示了教科室主任扎扎实实做科研，带动教师齐发展的红红火火的景象。
他们具有坚定的信念，求好的态度，良好的服务意识，让我实实在在地感受到作为一个科研人，它们才是真正脚踏实地的做科研。
反思自己，校本培训力度不够，教师论文撰写热情不高，课题研究普及不广，常常还会因为学校的种种干扰而对自己的工作持怀疑的态度，总是暗自揣测，作为一名女同志，是把精力过多投入到工作中，还是转入到家庭,工作成绩中等尚可。
五位代表中有三位女性，3比2，这足以证明一个问题：工作、家庭是可以两不误，是可以均衡发展的。
关键在于你是否用心，是否巧干。
假如把精力分为10份，只要把自己的5份贡献给教科研，就可以使教科研工作打开局面，做得有声有色。
所以，我要衷心感谢教科所领导的良苦用心，感谢专家们的“点化”，同事们的“引领”，使我今后的工作更加明确了方向。
中国移动日常管理制度
中国移动日常管理制度第一章总则第一条为了规范中国移动的日常管理行为，提高管理效率，保障公司的正常运营，特制定本制度。
第二条本制度适用于中国移动全体员工及管理层，包括总部、分公司、营业厅、服务中心等各级单位。
第三条中国移动的日常管理包括但不限于人力资源管理、财务管理、市场营销、安全管理、设备管理等方面，具体内容详见《中国移动管理制度细则》。
第四条所有员工及管理层必须遵守中国移动的各项管理制度，如有违反，将按照公司规定进行处理。
第五条中国移动将不定期对各级单位的日常管理情况进行检查，对发现的问题进行纠正。
第六条员工及管理层有权对现行管理制度提出修改建议，经相关部门审核后，如有必要将提请公司领导层讨论决定。
第七条本制度解释权归中国移动公司所有。
第二章人力资源管理第一条中国移动将根据公司的发展战略和业务需求，合理确定员工的数量和结构，引导员工树立正确的职业观念，培养专业素质。
第二条中国移动将依据国家法律法规和公司规定，建立健全的员工招聘、培训、考核、激励、福利、晋升和离职制度，按规定提供公开、公平、公正的就业机会和环境，保障员工的权益。
第三条中国移动将依据工作需要，对员工进行绩效评估，并根据评估结果，进行激励和奖惩。
第四条中国移动将加强对员工的培训，提高员工的综合素质和专业技能，以适应公司业务的发展需求。
第五条中国移动将严格遵守国家有关劳动法规，保障员工的合法权益，加强员工安全生产教育，提高员工的安全意识。
第三章财务管理第一条中国移动将按照公司的财务制度，严格执行相关财务管理规定，确保公司资金的安全性和高效使用。
第二条中国移动将建立科学的成本管理和费用控制制度，通过对公司业务成本和费用的核算和控制，提高经营效益。
第三条中国移动将加强对资金分配和使用的监督，严厉打击各种形式的财务违规行为，保障公司资金的安全。
第四条中国移动将建立完善的进出口贸易管理制度，严格按照国家的贸易政策和法律法规，管理进出口业务。
第五条中国移动将依法缴纳税费，遵守税收法规，不做任何违法行为，积极参与社会公益事业，并及时公布相关财务信息，接受社会监督。
中国移动的现代企业制度
中国移动的现代企业制度近年来，中国移动在不断改革创新的道路上迈出了坚实的步伐。
作为中国最大的移动通信运营商，中国移动在企业制度方面也取得了显著的成就。
其现代企业制度是其业务发展和管理效益提升的重要保障和支撑。
本文将从组织结构、决策机制、激励机制和监督机制四个方面来探讨中国移动的现代企业制度。
一、组织结构中国移动的组织结构体系由总公司、分公司、地市公司和基层公司构成。
总公司是最高决策、管理和监督机构，负责制定公司的总体发展战略、和重要决策。
分公司和地市公司则是在总公司的指导下，负责具体的市场运营和管理工作。
基层公司则是移动通信服务的具体提供者，负责提供优质的网络服务和客户服务。
这种组织结构分层明确，各级之间具有明确的权责分配，保证了决策的快速实施和执行力的有效性。
二、决策机制中国移动采用多元化的决策机制，既包括集中决策，也包括分权决策。
在战略决策方面，总公司负责制定公司的总体发展战略，但也会从分公司和地市公司中汇集意见和建议，以保证决策的科学性和前瞻性。
在日常经营和管理决策方面，分公司和地市公司具有一定的自主权，能够根据本地区的实际情况和市场需求制定相应的经营策略和管理措施。
这种决策机制既能够发挥总部的整体规划和统筹能力，也能够充分发挥下属机构的创造力和执行力。
三、激励机制中国移动重视激励机制的建设，通过合理的薪酬体系、晋升机制和培训发展等方式来激发员工的积极性和创造力。
在薪酬体系方面，中国移动实行绩效考核和工资挂钩制度，将员工的工资与其业绩直接挂钩，存在直接的经济激励。
同时，中国移动还实行了股权激励计划，将公司的股份分配给优秀的员工，让员工参与到企业的共同发展中来，进一步激发员工的创业热情和责任感。
此外，中国移动还注重员工的培训发展，提供各种培训和学习机会，帮助员工不断提升自己的能力和技能。
四、监督机制中国移动建立了健全的内部监督机制，包括内部审计、内部监察、风险管理和投诉处理等方面。
内部审计部门独立于事业部门，负责对公司的经营、管理和决策进行审核和评估，避免了权力滥用和财务失控的风险。
移动公司送审结算资料规范及工程审计系统注意事项
移动公司送审结算资料规范及工程审计系统注意事项移动公司委托审计送审资料包含内容及注意事项一、通信类项目送审结算包含的资料：1、完整的竣工资料（含测试资料、隐蔽签证）；2、结算资料；3、施工合同；4、与本工程有关的会议纪要；5、施工单位送审工程结算书必须包含与本工程有关的所有甲供材料、厂供材料的数量、单价与汇总统、仓库领用材料情况，需做材料平衡。
模板详见附件3二、非通信类项目送审结算包含的资料：1、结算书——如有预算书也要一并提供2、竣工验收资料——开工、完工、验收报告（应签署时间），如有变更需提供变更报告及变更后的图纸3、施工合同——需甲乙双方签字盖章4、工程量签证单——需建设单位相关人员签字盖章，最好能提供计算式5、隐蔽工程验收纪录及签证6、施工单位资质证明、劳保证明——需施工单位盖章（所提供劳保卡时间必须在施工期间）7、施工图（或竣工图）——需工程相关人员签字盖章及施工单位盖章8、就该工程相关协议资料——需相关人员签字盖章9、结算资料相应的电子文件（最好用晨曦软件编制）注：还望各单位在送审时近可能的将与本工程有关的所有资料装订成册，以便审核后存档。
三、预算审核送审资料包含1、预算书、图纸、计算书、预算电子版。
以上项目如果没有发生，可以不用提供。
四、送审工程应提供立项批复文件及其规模等1、送审工程应提供立项批复文件及其规模、设计批复文件及其规模、招投标或入围文件、MIS编号、任务编号填写在送审工程初审意见书内；模板详见附件2五、工程送审项目提交系统时应注意事项1、在工程审计系统创建新的项目时必须由施工单位导入并提交至建设单位项目经办人（如施工单位无用户名，可以由建设单位代替导入工程审计系统），由经办人核对后连同送审资料、审计交签表（模板详见附件1）一并提交至财务部，财务部门经办人根据各审计单位在省公司投标入围后的片区分配给相应的审计工作，审计单位在收到齐全的结算、竣工资料后按规定的时限内完成审核工作并上传附件于系统。
中国移动通信集团江苏有限公司基本建设项目过程审计实施细则-第一条项目建议书和可行性研究审计(doc 40)
中国移动通信集团江苏有限公司基本建设项目过程审计实施细则第一章总则第二章工程前期审计第一条项目建议书和可行性研究审计第二条项目可行性研究报告审计第三条确定监理单位的审计第四条确定勘察、设计单位的审计第五条初步设计审计第六条设备与材料的招投标审计第七条施工图设计审计第三章建设过程审计第一条施工单位招投标审计第二条施工合同审计第三条物资采购合同审计第四条监理合同审计第五条勘察、设计合同审计第六条工程进度、预付款及投资情况审计第七条设计变更及工程签证审计第八条材料、设备采购审计第四章招投标审计第一条招标审计第二条投标第三条开标第四条评标第五条定标第五章施工结算审计第六章竣工决算审计第一条竣工决算资料审计第二条概算执行情况审计第三条汇兑损益第四条交付使用财产第五条待摊投资的分摊第六条尾工工程第七条节余物资第八条税金第九条建设期收入第十条核定项目投资总额第十一条财经法规的执行情况第七章附则中国移动通信集团江苏有限公司基本建设项目过程审计实施细则第一章总则一、为加强对建设项目的审计监督，保障建设项目资金合理、合法使用，不断提高建设项目管理水平，根据国家有关政策、法规和公司有关制度，结合公司实际情况，制定本实施细则。
二、本办法适用于中国移动通信集团江苏有限公司（以下简称“省公司”）及中国移动通信集团江苏有限公司各市分公司（以下简称“各市分公司”）。
三、基本建设项目过程审计是指审计主体对基本建设项目从立项开始至正式竣工验收（或投产交付使用）前止所有相关活动的真实性、合规性、合法性及效益性进行的全过程审计监督。
四、基本建设项目过程审计应贯穿于建设项目的全过程。
本细则包括工程前期、建设过程、招投标、施工结算、竣工决算等工程管理各阶段。
第二章工程前期审计一、项目建议书和可行性研究审计（一）工作内容及程序新建、扩建、改造及大修基建项目的立项应按照《江苏移动通信有限责任公司固定资产投资预算管理办法》（暂行）和《江苏移动通信有限责任公司基建工程管理办法》的相关规定进行。
中国移动业务流程管理
中国移动股有限公司内部控制手册业务流程目录业务流程1资本性支出业务流程 (6060)1.1 招标及合同管理业务流程 (6060)1.2 一般工程资本性支出业务流程 (7272)1.3 应急工程资本性支出业务流程 (9696)1.4 零星固定资产采购业务流程 (106106)1.5 国际线路支出业务流程 (113113)1.6 切块规模管理业务流程 (126126)1.7 资本承担业务流程 (129129)2经营性支出物资采购业务流程 (132132)3资产管理及处置业务流程 (142142)3.1 固定资产及无形资产管理业务流程 (142142)3.2 固定资产维修业务流程 (167167)3.3 存货管理业务流程 (178178)4服务提供、计费、收入及收款/结算业务流程 (196196)4.1 产品定价业务流程 (196196)4.2 业务受理业务流程 (200200)4.3 计费帐务业务流程 (232232)4.4 收款和应收账款的管理业务流程 (248248)4.5 与移动运营商的结算业务流程 (259259)4.6 信息源合作方结算业务流程 (273273)4.7 内部结算业务流程 (283283)4.8 移动卡收入业务流程 (292292)4.9 代办业务流程 (299299)4.10 大客户业务流程 (305305)5关联方交易业务流程 (315315)6资金管理业务流程 (323323)6.1 筹资业务流程 (323323)6.2 货币资金管理业务流程 (332332)6.3 对外投资业务流程 (353353)6.4 资金补贴业务流程 (369369)7成本费用管理及核算业务流程 (374374)7.1 人工成本业务流程 (374374)7.2 经营租赁成本业务流程 (385385)7.3 一般成本费用支出业务流程 (392392)8会计报表编制业务流程 (400400)9重大表外事项管理 (413413)9.1 担保业务流程 (413413)9.2 法律规范遵循业务流程 (423423)10信息管理与披露业务流程 (432432)10.1 管理信息数据业务流程 (432432)10.2 信息披露业务流程 (445445)11预算管理和财务分析业务流程 (460460)1资本性支出业务流程1.1招标及合同管理业务流程一、业务流程范围1 所涉及的业务范围选择设计单位、承建商、供应商和监理公司；签订合同并对合同的执行和存档进行管理；组织采购；对购入物资的数量、质量和单价金额进行检验并对相关资产项目,以及应付账款进行记录；监督工程建设的实施并适时进行验收；向供应商支付货款。
浙江移动审计报告
浙江移动审计报告1. 引言本文是针对浙江移动进行的一次审计报告。
报告旨在对浙江移动的运营情况、财务状况以及风险管理进行全面的评估和分析。
通过审计，我们能够帮助浙江移动识别潜在的问题，并提供有效的建议来改善运营和管理。
2. 背景信息浙江移动是浙江省最大的移动通信运营商之一，拥有庞大的用户群体和广泛的业务覆盖范围。
作为一家领先的通信运营商，浙江移动致力于提供高质量的通信服务，并不断引入新技术来满足用户的需求。
3. 审计范围本次审计主要关注以下几个方面：3.1 运营情况我们对浙江移动的运营情况进行了全面的审查。
具体包括用户数量、业务增长率、用户满意度以及竞争对手的分析等。
通过对运营情况的评估，我们能够了解浙江移动在市场上的地位，并为其提供运营策略的改进建议。
3.2 财务状况我们对浙江移动的财务状况进行了详细的审计。
包括财务报表的分析、利润率、资产负债表以及现金流量等方面的评估。
通过对财务状况的审计，我们能够了解浙江移动的经济实力，并提供财务管理上的建议。
3.3 风险管理我们对浙江移动的风险管理措施进行了审计。
具体包括风险识别、评估和控制等方面的评估。
通过对风险管理的审计，我们能够帮助浙江移动识别潜在的风险，并提供相应的风险管理策略。
4. 审计结果4.1 运营情况评估根据我们的审计结果，浙江移动在运营情况方面表现良好。
用户数量稳步增长，业务增长率超过行业平均水平，并且用户满意度较高。
然而，我们发现竞争对手的崛起可能对浙江移动的市场份额产生一定的压力。
建议浙江移动继续改进服务质量，提高用户体验，以保持其在市场上的竞争优势。
4.2 财务状况评估根据我们的审计结果，浙江移动的财务状况良好。
财务报表显示稳定的利润率和健康的资产负债状况。
然而，我们建议浙江移动进一步优化资金运作，提高资金利用效率，以提升财务状况的稳定性和可持续性。
4.3 风险管理评估根据我们的审计结果，浙江移动在风险管理方面做得较好。
公司拥有完善的风险识别和评估机制，并采取了相应措施来控制风险。
中国移动的财务管理制度
一、总则第一条为加强中国移动通信集团公司（以下简称“集团公司”）财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，保障公司资产安全、合规经营，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合集团公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于集团公司及其各级全资、控股、参股子公司。
第三条集团公司财务管理应当遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保财务行为合法合规。
（二）真实性原则：保证财务数据的真实、准确、完整。
（三）完整性原则：全面反映公司财务状况和经营成果。
（四）及时性原则：及时反映公司财务状况和经营成果。
（五）保密性原则：保护公司商业秘密，确保财务信息安全。
二、财务管理组织架构第四条集团公司设立财务管理部，负责公司财务管理的组织、协调、监督和指导。
第五条各级子公司设立财务部门，负责子公司财务管理工作。
第六条财务管理部门的主要职责：（一）制定和实施集团公司财务管理政策、制度和流程。
（二）组织开展财务预算、决算编制和执行工作。
（三）组织实施内部审计和外部审计。
（四）负责公司财务报表编制和披露。
（五）负责公司财务风险管理和内部控制。
（六）负责公司财务信息化建设。
三、财务管理内容第七条财务预算管理（一）集团公司及各级子公司应编制年度财务预算，经审批后严格执行。
（二）财务预算应遵循以下原则：确保公司发展战略的实施；合理配置资源；控制成本费用；提高效益。
第八条财务核算管理（一）集团公司及各级子公司应按照国家会计准则和公司内部会计制度进行财务核算。
（二）财务核算应确保真实、准确、完整、及时。
第九条财务报告管理（一）集团公司及各级子公司应按照国家会计准则和公司内部会计制度编制财务报表。
（二）财务报表应真实、准确、完整、及时地反映公司财务状况和经营成果。
第十条财务风险管理与内部控制（一）集团公司及各级子公司应建立健全财务风险管理体系，防范和化解财务风险。
（二）集团公司及各级子公司应加强内部控制，确保财务行为合规。
中国移动 内部审计 整改跟踪 制度
中国移动内部审计整改跟踪制度中国移动是中国最大的移动通信运营商，拥有庞大的客户群体和企业规模。
为了保证公司的运营顺利和合规性，中国移动设立了内部审计部门，负责对公司的各个方面进行审计和监督。
内部审计是一种重要的管理工具，可以帮助公司及时发现问题和风险，并采取相应的整改措施。
在中国移动的内部审计制度中，整改跟踪是一个关键环节。
它确保在发现问题后，能够及时采取行动并跟踪整改过程，以确保问题得到解决。
整改跟踪制度是内部审计的一个重要补充，它能够有效地促进公司整改工作的进行，提高内部控制的效能。
整改跟踪制度的具体流程可以分为以下几个步骤：1. 问题发现：内部审计部门通过审计工作，发现了一些问题和风险。
这些问题可能涉及公司的财务状况、业务运营、合规性等方面。
2. 整改措施制定：内部审计部门根据问题的性质和影响程度，制定相应的整改措施。
整改措施可能包括调整流程、完善制度、加强培训等。
3. 负责部门执行：内部审计部门将整改措施交给相关的部门执行，要求他们按照规定的时间和要求进行整改工作。
4. 跟踪和监督：内部审计部门对整改工作进行跟踪和监督，确保整改工作按时进行，并达到预期的效果。
如果发现问题或进展不符合要求，内部审计部门将提出合理的建议和意见，促使整改工作的顺利进行。
5. 整改报告：当整改工作完成后，相关部门需要向内部审计部门提交整改报告。
整改报告需要详细描述整改过程、整改措施的实施情况以及整改结果的评估等。
整改跟踪制度在中国移动的内部审计工作中发挥着重要的作用。
它能够确保问题得到及时解决，减少公司面临的风险和损失。
整改跟踪制度也推动了公司内部控制水平的提升，提高了公司的整体管理效率。
对于我个人而言，整改跟踪制度的重要性不言而喻。
作为一家庞大的企业，中国移动需要面对各种复杂的管理问题和挑战。
通过内部审计和整改跟踪制度，公司可以及时发现问题并加以解决，保障业务的稳定和可持续发展。
中国移动的内部审计和整改跟踪制度为公司提供了强有力的管理工具。
中国移动日志集中管理和审计系统功能及技术规范综述
中国移动通信企业标准 中国移动日志集中管理和审计系统 功能及技术规范版本号：1.0.0 中国移动通信有限公司 发布2008-╳╳-╳╳发布2008-╳╳-╳╳实施 QB-╳╳-╳╳╳-╳╳╳╳ T h e R e q u i r e m e n t s a n d T e c h n i c a l S p e c i f i c a t i o n o f t h e C e n t r a l i z e d S y s t e m f o r L o g m a n a g e m e n t a n d A u d i t目录1. 范围 (1)2. 规范性引用文件 (1)3. 术语、定义和缩略语 (1)4. 综述 (2)4.1.建设需求 (2)4.2.建设目的 (3)4.3.系统总体框架 (4)5. 日志采集 (5)5.1. 采集对象及关键操作 (6)5.2. 采集机制与策略 (8)6. 日志标准化 (10)7. 日志分析 (11)7.1. 功能要求 (11)7.1.1. 用户身份关联 (11)7.1.2. 资产关联 (12)7.1.3. 操作行为分析能力 (12)7.1.4. 高危操作审计 (13)7.1.5. 数据库操作指令还原 (13)7.1.6. 会话重放 (13)7.1.7. 事件生成效率 (14)7.1.8. 审计查询 (14)7.1.9. 审计分析报告 (14)7.2. 审计策略 (15)7.2.1. 事件分类 (15)7.2.2. 事件分级 (15)7.2.3. 缺省策略 (15)7.2.4. 策略定制 (15)7.2.5. 定义合法行为 (15)7.3. 事件响应 (16)7.3.1. 触发警报条件 (16)7.3.2. 告警方式 (16)7.3.3. 告警信息 (16)8. 自身管理功能 (16)8.1. 日志功能 (16)8.1.1. 原始记录管理 (17)8.1.2. 备份管理 (17)8.2. 自身安全管理功能 (17)8.2.1. 多级用户划分 (17)8.2.2. 用户帐号管理 (17)8.2.3. 日志分组管理 (17)8.2.4. 用户认证管理 (18)8.2.5. 认证失败处理 (18)8.2.6. 自身审计数据生成 (18)8.2.7. 自身安全审计记录 (18)8.2.8. 组件管理 (18)9. 时间同步要求 (19)10. 系统部署方面的要求 (19)10.1. 整体要求 (19)10.2. 代理程序的安装和卸载 (19)10.3. 产品卸载安全 (19)11. 日志存储与备份 (20)11.1. 日志存储 (20)11.1.1. 存储安全性要求 (20)11.1.2. 存储配置管理 (20)11.2. 日志备份 (20)11.2.1. 备份日志安全性要求 (20)11.2.2. 备份数据存储压缩比 (21)11.2.3. 备份恢复功能 (21)11.2.4. 备份管理配置 (21)12. 接口要求 (21)12.1. 与被管理系统接口 (22)12.1.1. 采集接口 (22)12.1.2. 采集信息 (22)12.2. 与帐号口令集中管理系统接口 (23)12.2.1. 采集接口 (23)12.2.2. 采集信息 (23)12.2.3. 用户管理接口 (23)12.2.4. 身份认证接口 (24)12.3. 与综合维护接入平台接口 (24)12.3.1. 采集接口 (24)12.3.2. 采集信息 (24)12.4. 与工单系统接口 (24)12.5. 告警转发接口 (25)12.6. 日志转发接口 (25)12.7. 数据传输安全 (25)13. 性能要求 (25)13.1. 稳定性 (25)13.2. 资源占用 (25)13.3. 网络影响 (25)14. 编制历史 (26)前言随着中国移动通信网、业务网及各支撑系统的不断发展，各类设备产生的日志信息也越来越多。
中国移动回应审计署报告：积极整改落实
续健康发展。
中国移动的发展离不开社会各界的关心、支
持和帮助，诚挚欢迎社会各界一如既往地关注和
支持中国移动，这将是推动中国移动持续健康发
展的不竭动力。
2dq0f0c7d 河南移动网上营业厅缴费
大包容我们所有的野心和虚荣。我们很渺小，在地面前，在疼
新浪科技讯 5 月 10 日上午消息，审计署公 布了对中国移动通信财务收支审计的结果，对此， 中国移动有关负责人表中国移动的回应全文：
2012 年，审计署对中国移动通信 2005-2011
年七年间的财务收支情况进行了审计，在肯定业
大包容我们所有的野心和虚荣。我们很渺小，在地面前，在疼
绩稳定增长的同时，指出了中国移动在会计核算、
内部管理等方面存在的问题，对中国移动今后持
续发展及管理提升起到了积极的促进作用。
对于审计提出的问题，中国移动高度重视， 制定详细的整改措施和方案，积极抓好整改落实， 并以此为契机，举一反三，组织各级单位全面开
展自查自纠，巩固和扩大审计成果，不断提升管
大包容我们所有的野心和虚荣。我们很渺小，在地面前，在疼
理水平和风险防范能力。截至目前，除需要报监
管部门审批后执行的事项外，各项问题均已整改
完毕，并对相关责任人进行了严肃处理。
中国移动将以此次审计整改为契机，认真开 展自查自纠，全面审视各方面工作，举一反三， 标本兼治，进一步完善制度设计、制度执行、监
督检查的闭环管理机制，切实推进战略转型和持
大包容我们所有的野心和虚荣。我们很渺小，在地面前，在疼
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广东省电信规划设计院有限公司
伴随中国电信业的发展成长
• 广东省电信规划设计院有限公司作为中国通信服务股份有限公司旗下的龙头设计
咨询企业，随着中通服上市后，背靠实力雄厚的多元化股东，立足通信市场，在
全国范围内为各大通信运营商提供一流的通信咨询服务，并为社会其他行业的信
息化作出积极贡献
企业愿景
缺口填补，完整体系
重点优化，与时俱进
组织一套活动
【流程制度全省一体化 实施活动】
活动标 准
活动激 励
活动形 式
试 选择试点流程 点 选择试点地市
评 评估活动模式 估 评估活动效果
辐 射 全面辐射所
有地市
14
引擎一：围绕打通壁垒，清晰边界，快捷使用，高效运转的原则，构建省市一体 以保持党的先进性和纯洁性为目标，查找差距，分析原因，进一步增强自己作为党员的凝聚力和战斗力，为推进学校和年级各项工作做贡献 化流程运行的标准及实施模式
Overview
广东省电信规划设计院有限公司
咨询业务发展蒸蒸日上
• 公司的咨询业务收入在2008年突破亿元大关 • 与此同时，业务结构也在不断优化，管理咨询类项目占比逐渐提高
单位：万元
11321
12446
14458
IT咨询 40%
2011年
战略咨询 7% 运营咨询 8%
IT咨询 33%
2012年
战略咨询 10% 运营咨询 12%
• 创建具有国际竞争力的通信咨询企业
企业使命
• 以出色的专业能力，提供最佳的通信解决方案
发展思路
• 创新业务，拓展市场，内涵拓展与外延扩大相结合，实现企业转 型
2
以保持党的先进性和纯洁性为目标， 查找差 距，分 析原因 ，进一 步增强 自己作 为党员 的凝聚 力和战 斗力， 为推进 学校和 年级各 项工作 做贡献
▪ 全优化：健全制度流程问题反馈渠道， 建立制度流程评估体系，推动公司制度 流程更加合理、顺畅；
▪ 信息化：推进流程运营平台的建设，通 过信息化手段提升制度流程的流转速度 ；
▪ 规范化：进一步规范制度流程在编制、 评审、发布等环节的操作细则，强化制 度流程的执行检查。
10
从流程制度运行的现状来看，尚存在诸多问题，且比较普遍，流程制度的规范化 以保持党的先进性和纯洁性为目标，查找差距，分析原因，进一步增强自己作为党员的凝聚力和战斗力，为推进学校和年级各项工作做贡献 与标准化亟待增强
以保持党的先进性和纯洁性为目标， 查找差 距，分 析原因 ，进一 步增强 自己作 为党员 的凝聚 力和战 斗力， 为推进 学校和 年级各 项工作 做贡献
流程制度审计及相关问题探讨
以保持党的先进性和纯洁性为目标， 查找差 距，分 析原因 ，进一 步增强 自己作 为党员 的凝聚 力和战 斗力， 为推进 学校和 年级各 项工作 做贡献
9
以保持党的先进性和纯洁性为目标， 查找差 距，分 析原因 ，进一 步增强 自己作 为党员 的凝聚 力和战 斗力， 为推进 学校和 年级各 项工作 做贡献
同时，处于转型时期的中移动，制度流程建设则是确保这个转型成功的核心支撑物
中国移动正在转型
（流量市场）
价值增 长
突破型
收入 增长
▪ 包括有线（ 专线）及无 线宽带业务，是未来增 长主要驱动力
可
2011年度广东省管理咨询机构30强
序号
项目名称
客户名称
2012年广东省企业管理咨询和培训机构AAA级资质 2011年广东省优秀工程咨询一等奖
1
广东移动家庭宽带长流程梳理与优化
广东移动
4
福建移动工程管控体系及流程构建
福建移动
5
广东电信工管中心管理体系梳理项目
广州电信
2012年广东省优秀工程咨询一等奖
14
2010年广东移动与广东铁通网络融合专题规划
行动奖 2009年企业管理现代化创新成果二等奖
15
广州移动家庭市场发展策略研究
16
广东移动阳江分公司无线城市规划编制项目
17
东莞移动2008年投资后评估项目
广州移动 阳江移动 东莞移动 7
以保持党的先进性和纯洁性为目标， 查找差 距，分 析原因 ，进一 步增强 自己作 为党员 的凝聚 力和战 斗力， 为推进 学校和 年级各 项工作 做贡献
目录
❖ 背景与理解 ❖ 目标与实施
8
以保持党的先进性和纯洁性为目标， 查找差 距，分 析原因 ，进一 步增强 自己作 为党员 的凝聚 力和战 斗力， 为推进 学校和 年级各 项工作 做贡献
2013-14年是中移动的管理提升的关键两年，流程制度建设是其主要的内容
管理者摘要
以管理的规范化、制度化为基础，以标杆管
采用科学的方法和 工具分析
• “这个项目用到了很多我们从未使用的方法和工具，采用定量 分析的方法极大改进了原有规划，突破了以往的规划只有定性 分析的思路提出的结论和方案对我们今后的工作很有意义。”
最具现实意义的解 决方案
• “各种客户的价值高低一目了然，可以直接针对高风险、高价 值客户制定策略，很有针对性”
解决了实际工作问 题
• “从电信的现有数据出发，结合有针对性的市场调研，方法现 实可行”
6
以保持党的先进性和纯洁性为目标， 查找差 距，分 析原因 ，进一 步增强 自己作 为党员 的凝聚 力和战 斗力， 为推进 学校和 年级各 项工作 做贡献
获奖项目
广东电信规划设计院企业咨询研究院获得众多奖项,咨询成果得到国内各级行业机构的高度认
5
赢
以保持党的先进性和纯洁性为目标， 查找差 距，分 析原因 ，进一 步增强 自己作 为党员 的凝聚 力和战 斗力， 为推进 学校和 年级各 项工作 做贡献
得了客
户
的
的
赞
赏
和
肯
定
广东电信规划设计院企业咨询研究院采用科学的方法和工具分析，提出最具现实意义的解决方案，解决了 实际工作问题，赢得了客户的的赞赏和肯定
形成了聚焦客户需求的管理咨询产品体系，具备整体解决能力
政府机构 产业研究
行业规划 区域规划
战略选择
战略规划 战略执行 模式研究
运营商 市场实践
市场规划 客户咨询 渠道咨询 业务规划 新业务研究 产品策划
运营管理
网络规划 后评估 人力组织 流程优化 财务咨询
服务商 业务拓展与运营优化
整体咨询解决方案
集团级一体化咨询解决方案 区域级运营管理能力 提升咨询解决方案 TMT公司级个性化 咨询解决方案
目标
有没有
管理流程省市一体化 即诸如内控、财务、投 资规划、营销等公司核 心管理流程需实现省市 贯穿，环节、描述及职 责想通 业务流程省市一体化 即诸如业务办理，投诉 处理等直达一线的业务 流程，省市间需贯穿一 直，不留缺口，勿存割 裂
通不通
内容
方法
建立标准 需建立管理与业务流程 省市一体化的标准，包 括两地流程的贯穿节点， 贯穿标准 制定规范 需建立管理与业务流程 省市一体化的规范，包 括实施、上报、审议等 标杆整改 需针对重点流程进行优 化
▪ 基于宽带的流量经营为 突破点，带动战略型资 源投入和运营体系转型 。
企业转型期主要特点
高投入、 增长不确定、高 风险
创新
员工 士气
风险
效率
需要配套的制度流程体系进行 保障
增强流程管理成为必然
增强制度流程管理能够带来的价值
▪ 一体化：以专业管理为抓手，加强省市 公司衔接；强化关联部门在制度流程制 定、修改、废止等环节的参与度
案头分析 焦点访谈 头脑风暴
针对流程接口进 行梳理，挖掘流 程接口不畅的主 要原因
针对重要岗位进 行访谈，了解流 程接口不畅的客 观现象
组织员工开展头 脑风暴，了解流 程运行中所存在 的各类问题
步骤
入场沟通 制定标准
规范
实施分析
实施进程
明确目标 明确方向 明确责任
明确内容 明确方法
挖掘问题 制定方案
贵州移动管理提升213计划
目 标
搭建两副引擎
【省市一体化】 【审计体系】
构建省市一体化运行模式 实现省市一体化高效运转
省市一体，高效运转
实 施 思 路
搭建体系，安全管理
搭建流程制度审计体系 确保流程制度正常运转
达成三项实施
【清单完善】 【缺口填补】 【重点优化】 依据： 一体化运行模式的要求 流程制度审计体系要求 完善目录，清晰管理
流程的评估体系
安全性
正确性
价值性
便捷性
流程制度 完备性
流程制度健康度
内审体系
财务 审计
责任 审计
内控 审计
事件 审计
风险 评估
项目 审计
省市流程一体化 优化流程，填补缺口，规范标准，管理提升
12
以保持党的先进性和纯洁性为目标， 查找差 距，分 析原因 ，进一 步增强 自己作 为党员 的凝聚 力和战 斗力， 为推进 学校和 年级各 项工作 做贡献
从XX公司流程合理化建议活动开展的情况来看， 关键环节说明不清，关键控制点规范等等是流 程现存问题的主要表现
关键环节说明不清
关键控制点规范 非增值环节减少
缺乏相应授权 缺乏执行标准
资源调整 审批环节缺失
13% 9% 9% 9% 4% 2%
53%
战略
缺乏明确 的战略管 理流程和 制度
网络
投资需求 管理的有 效性待提 升，且未 流程化、 模板化、 制度化：
理为抓手，以标准化流程建设为重点
——李跃
第一阶段
总部牵头，16个专项小组以制度流程为 核心进行自我诊断，发现问题，梳理提升 重点；各省级分公司则在本单位内部展开 自我诊断，配合总部，汇总问题