收银环节中的工作漏洞及预防措施

收银环节中的工作漏洞及预防措施

众所周知，在饭店中，收银岗位担负着酒店的收款结算的重要任务，是酒店准确反映经营成果和现金流入的神经中枢。同样，作为饭店财务收支管理的一个重要组成部分，它又是一个需要重点监控的岗位，那么，如何在现代市场经营规则中规避收银环节中的工作漏洞和作弊

现象呢?

1、发票的漏洞及管理：

在饭店经营中，发票管理出现漏洞现象较多，既有客人需要发票的，也有不要的，所以规避漏洞必须加强发票的管理，现今随着我国财政税收工作的不断完善，大多服务业中一般有机打发票和定额发票两种，也有部分小城市仍然使用手工开具发票，在这里，我们重点

谈一下存在的漏洞及监控方法。

（1）收银员截留客人不要的发票：如客人自行就餐，不需要发票，收银员则根据账单金额，按照相应对等金额私自截留，留作已用。

（2）收银员钻不要发票客人漏洞，截留账款。通常在一家财务收银管理混乱的酒店会发生，如客人不要发票，收银员销毁收费单据，截流收入。

（3）发票大头小尾：在我国大量使用手工开具发票时代，此种作弊现象大量发生。如客人实际消费180元，收银员开具发票时，给客人按实际消费金额开具，而在财务联和存根联则按小于实际消费的金额开具，从而给自已截流收入创造条件，进行作弊。或是将客人联发票金额按客人要求多开具一定金额，而存根和财务联则按实际消费金额开具发票。这些，既给酒店造成一定的经济损失，也使酒店造成管理上的混乱，甚至是财经法律责任。当然，随着我国财经法制的不断完善和对机打定额发票普及使用，此种作弊现象已少有发生。

以上因发票管理使用上和漏洞，在饭店中当引起重视，首先，要求收银在做账中对已开具发票的账单，加盖发票已开出章，以便于财务进行统计，未要发票账单，也应注明。其次，对于发票的使用应有专人管理，核对发票号码，并进行销号。另外，在发票使用管理上，

尽量配合税务机关使用可监控发票系统。

2、自助早餐重复收费之漏洞

在餐饮饭店中，一般有自助早餐这项服务，往往收费标准又是统一的。因此，在收银工作中，也是及容易作弊的一个环节。曾经在济南ХХ大酒店，就发生过有收银员利用收费标准一致的情况，用同一份收费账单向，同样人次就餐的客人收费，而入账时则减少入账，截流现金收入。虽事后根据员工举报酒店依法进行了处理，但仍暴露出来这一环节如不加强监控管理，特别容易使人作弊。从而给酒店造成一定经济损失。

在这里，我们需要明确的是，必须加强管理中的制约关系，比如，每天餐饮开早餐时，收银员和餐饮吧台服务员必须一同上岗，且要求吧台服务员做好早餐就餐人数的统计，对免早和收费早餐做好分类统计，并与收银员进行核实对证。作好记录。发现出入，应及时逐级

向主管上级汇报，以便及时处理。

3、收银备用金及长短款的漏洞及管理

饭店中，收银点一般会根据结算工作需要，从财务部领取一定备用现金，以便日常收款结算时找零兑换使用。为防止收银私自挪用备用金，酒店相关监控部门必须做到不定期抽查备用金使用情况，尽量减少收银备用金数额，如每班次收银发生现金长短款时，必须要求收银员认真自查，对不明原因的长短款，长款要如实上交财务，短款由责任人赔偿。在饭店中，一般发生长款的原因多是由客人找零而发生的，饭店管理者且不要忽视长款的管理，因为日积月累的找零长款，也是极容易滋生漏洞的源头，所以，必须加强管理，认真对待。

4、账单的使用漏没及管理

收银管理中，账单的管理也至关重要，曾经发生多例酒店账单管理混乱，收银员趁机私自收费后销毁账单，截流现金收入现象。所以，在日常收银账单的管理上，应当采取以下

措施来进行监控管理：

（1）账单使用必须填制账单控制报表，并要求收银不得跳号使用，必须连号使用。

（2）作废账单必须在账单上详细注明作废原因，由相关两人以上工作人员签字，收银

主管审核签字确认。

（3）每次收款，账单作为收费单必须连同附单，食品菜单，酒水单一同附上交财务。

5、变更收费标准，进行作弊。

收银对对客结账时，将单价更改，多向客人收费，而按实际单价入账，此种作弊现象不仅给酒店造成经济损失，一旦被客人发现，更是会给酒店造成极其恶劣的影响。所以，对待此问题，一是要加强日常员工队伍教育，二是一经发现，坚决对当事人予以辞退，从而树

立良好的职业氛围。

6、折扣折让漏洞及管理：

收银员利用折扣优惠钻空子进行作弊，在饭店中屡见不鲜，主要表现如下：

（1）收银员接受在酒店无权打折管理人员打折优惠，给予有权打折管理人员越权扩大

权限打折优惠。

（2）收银员利用工作之便，给予无权享受折扣优惠的客人进行打折优惠，如自己的亲

朋好友，熟人等。

（3）收银员全额收款后，将账单变更为折扣优惠收款的账单，并将折扣优惠金额据为

已有，从而给酒店造成损失。

以上问题，在很多酒店中都发生过，从酒店财务管理角度来讲，根本杜绝是不太可能，但如何做到减少损失及发生率，我们认为，首先，酒店必须明确规定各级管理人员优惠打折的权限，并以文字的形式下发执行。其次，加大夜审账务稽查力度，严格把关。并拒绝口头授权打折，对于折扣优惠的账单，必须由有效人签字后上交，并注明事由。此外，作为饭店

的老板和职业经理人，都应以身作则，带头执行，财务夜审对于一切违规无效的打折优惠账单，一律退回收银，该让有效人签字的签字，该让收银员补齐折扣金额的补齐。对于打折无效的单据，绝不能开口子，否则，会给日常的经营管理造成混乱，更会使酒店形成经济损失，

降低毛利率。

7、司机佣金提成的漏洞及管理

现今很多酒店为了加大营销力度，采用司机送客提成的销售手段，如有的饭店司机送客来就餐，给予每次10元的现金提成，有的饭店则是按送客的人次按每位提取。

这里我们主要讲的是餐饮饭店，我国的综合性星级酒店的司机佣金提成，主要指司机

介绍客人住店消费的情况给予提成。

曾经在山东某四星级酒店，发生过出租车司机和酒店工作人员，在未有送客就餐的情况下，作弊冒领送客而领取提成的事件，虽然事后酒店将当事员工进行了严肃处理并辞退，但仍然暴露了司机佣金管理如果不够严谨，极易使人钻空子作弊问题，对此，饭店必须完善工作制约关系，规范司机佣金提取程序，审核程序，并实行‘三方’签字制度。即由前厅迎宾员（在有的饭店可是行李员或门童）、餐厅服务员、收银员三方共同填制司机佣金提成表，详细填写送客几位、就餐桌号、出租车号、就餐时间、日期等内容。并由大厅现场经理签字

审批后当时发放。班次结束后送交财务审核。

8、酒店支付的漏洞及管理

酒店支付，，是饭店业的一个行业特点，又称内部招待，意即饭店自己招待的宾客或由酒店免费提供就餐的一种结算方式。它主要存在以下的漏洞：

（1）收银员和酒水员串通，伙同经办人随意提高就餐标准

（2）收银员串通吧台酒水员将部分酒水香烟记入酒店支付账，再将实物据为已有。

（3）收银员将个人工作失误引起的跑单、漏单制成酒店支付账单，然后冒充总经理签字上交财务。此案例曾在济南著名饭店发生过，笔者作为时任财务主管参与了处理，故对此

记忆犹新。

以上不难看出，酒店支付，虽是免费的结算方式，但也是收银漏洞之一。故此，我们在日常管理当中，理应制定酒店支付制度，和申请酒店支付的审批程序。采用先批准，再用餐，后审核的管理方式，如酒店相关业务部门如因业务需要内部招待，必须提前到酒店办公室填写酒店支付通知单，经总经理批准后，方可持通知到餐厅就餐。餐饮部人员对于未持书面通知书的内部招待，不能按酒店支付受理。当然，为了避免类似事件发生，酒店财务部也应加大审核力度，做到熟悉酒店领导人的签字样本，熟悉酒店支付管理制度，才能做到万无

一失。

9、用人失察导致财务信息泄露的重大漏洞

作为酒店的一名收银员，酒店在人员选用和使用时必须严格把关，并在实践工作中培训保密意识，保密制度。要求收银员不得向任何外人泄露酒店的销售收入等财务信息，并杜