XX公司存货管理办法(专业完整模板)
存货管理办法
存货管理办法第一章总则第一条为规范公司存货管理，真实、完整地反映产品成本，保证会计信息的真实、合法、完整，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则-存货》以及国家有关法律、法规、集团财务制度，结合公司的实际情况，制定本办法。
第二条本办法适用于公司及其所属各项目。
第二章存货的定义第三条存货是指各项目在日常活动中处在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
包括原材料、周转材料、低值易耗品、已完工未结算工程等。
第三章存货管理的一般规定第四条存货应当定期盘点，每年至少盘点一次。
盘点结果如果与账面记录不符，应于期末前查明原因，履行相应审批程序后，在期末结账前处理完毕。
盘盈或盘亏的存货，如在期末结账前尚未经批准的，应在编制财务会计报告时先按相关规定进行处理，并在会计报表附注中做出说明。
存货盘亏造成的损失，应当计入当期损益；盘盈存货应按重置成本作为入账价值，并冲减当期管理费用。
第五条存货管理中的不相容岗位应当分离，岗位设置应符合内部控制要求。
第四章原材料管理第六条原材料是指企业在生产过程中经加工改变其形态或性质并构成产品主要实体的各种原料及主要材料、辅助材料、外购半成品（外购件）、修理用配件、包装材料、燃料等。
第七条原材料管理主要包括采购管理、验收管理、领用管理、盘存管理等环节。
第八条原材料采购管理原材料计划管理部门应根据存量管理基准、用量预算，参照市场供应情况拟订采购计划，经项目经理审核批准后方可采购。
材料采购时，采购部门应根据批准的采购计划进行，符合招标要求的应招标确定供应商，达不到招标要求的应比价择优采购。
采购合同签订前须会签相关部门，合同签订须经授权，如需变更合同须履行原合同签订程序。
签订的合同副本应送财务和合同管理部门留存。
第九条原材料入库管理原材料入库前应依据合同进行清点，办理实物和相关资料的交接手续。
原材料入库前应进行验收，未经检验合格的原材料不得入库。
各项目应加强原材料采购入库各项单据管理，及时登记原材料台账，采购部门应及时将相关单据（发票、收料单、材料清单、现场收料小票、过磅单、检斤检尺单等）送财务部门办理资金支付或报销手续。
存货管理办法
存货管理办法XXX存货管理办法第一章总则第一条为加强XXX（以下简称“公司”）的存货管理，保证正常生产经营需要，提高存货使用效率，规范管理流程，特制定本制度。
第二条本制度所称存货，主要是指企业在生产经营过程中为销售或者耗用而储备的物资，包括原材料、元器件、零部件、包装物、低值易耗品、半成品、产成品、发出商品等。
第三条存货管理应实行岗位分离原则：1、采购人员与复核、审批人员的岗位分离；2、采购人员与验收、存货保管人员岗位分离；3、存货保管人员、会计记账人员岗位分离；4、存货的盘点应由存货保管人员、会计记账人员及独立于这些岗位之外的人员共同进行。
第四条本制度适用于本公司及全资、控股子公司的存货管理。
第二章存货管理职责分工XXX负责生产经营所需原材料、元器件、零部件、包装物、低值易耗品（办公用品除外）的采购、入库以及不合格的退货。
第六条生产部负责生产经营所需外协、外包零部件的委托加工、入库以及不合格的退货；负责存货的库房管理、商品发货和运输管理，是存货的归口管理部门。
第七条质保部负责存货的入库检验。
第八条财务部负责存货的会计记账、成本核算、盘点；负责发出商品的财务稽核。
第九条各分厂和职能部门是存货的领出和使用部门。
第三章存货管理内容第十条存货的验收、入库管理一）外购物资验收、入库1、采购员按《采购作业计划》将外购物资采购回厂应将物资放置在“待检区”，在一个工作日内填写《外购器材进厂报检单》向质保部报检，报检合格后办理入库手续，未报检或者检验不合格仓库保管员不得办理入库手续。
采购员应对验收后不符合要求的货物负责，如确系产品质量原因且系非人为失误所致，应及时与发货厂家确认退货事宜。
所有进入仓库的外购物资必须按采购部门提供的清单核实如下项目：工程编号、项目名称、物资名称、供货单位、型号规格、数量、价格和包装。
2、外购物资办理入库手续时，不论是否到厂采购员必须及时填写《物资交接清单》和《入库单》，《物资交接清单》交采购计划员以核销计划，《入库单》交仓库保管员办理入库手续。
公司存货管理规章制度
公司存货管理规章制度第一章总则第一条为规范公司的存货管理，提高资金利用效率，防范存货的滞销和损耗，制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于公司内所有涉及存货管理的部门和人员。
第三条公司的存货包括原材料、半成品、成品和其他杂项物资等。
第四条存货管理工作的目标是合理控制存货的数量和质量，保证存货安全，并确保供应和销售正常进行。
第五条存货管理应遵循经济、适度、安全、保值的原则。
第六条存货管理部门应建立健全存货管理制度，并进行监督和检查。
第七条存货采购、入库、出库、使用、报废等环节的操作人员应遵守本规章制度的各项规定。
第二章存货的采购第八条存货的采购应根据公司业务的需要、市场需求和质量要求进行合理规划和控制。
第九条存货的采购需通过合同和采购单等文件进行规范。
合同和采购单应包括存货名称、数量、质量标准、价格、发货期限等内容，并由相关部门审核和签字确认。
第十条存货的采购应委托专业采购人员进行，采购人员应对供应商的信誉和质量进行评估，并进行比较分析。
第三章存货的入库第十一条存货的入库应严格按照采购合同和采购单的要求进行核对和验收，确保存货的数量和质量符合要求。
第十三条存货的入库应进行分类和标示，确保存货的归置和管理便捷。
第十四条存货入库后，应及时进行质量检验和抽样检测，确保存货的质量符合要求。
第四章存货的出库第十五条存货的出库需经过申请、审批和领用等程序，制定出库单据，并由相关人员进行确认和签字。
第十六条存货的出库应按照先进先出原则进行，保证存货的及时使用和更新。
第十七条存货的出库记录应包括出库数量、领用部门、领用人员、领用日期等。
第十八条存货的出库应进行登记和跟踪，确保存货的流向和使用情况。
第五章存货的使用和报废第十九条存货的使用应按照公司规定的用途，做到合理、节约和安全使用。
第二十条存货的报废应经过申请、审批和核准等程序，并进行报废处理。
第二十一条存货的报废应及时进行登记和记录，报废的存货应进行标记和分类。
公司存货管理办法
公司存货管理办法（一）存货分类：存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品及自制半成品、已完施工未结算、库存商品、房地产开发成本、其他存货等。
（二）存货取得和发出的计价方法：存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时，工程项目按材料计划价计价，其他单位按加权平均法计价。
应计入存货成本的借款费用，按照借款费用的有关规定处理。
（三）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销；钢模板等周转材料按周转次数分次摊销。
（四）根据《企业会计准则第15号—建造合同》的有关规定，工程施工成本以实际成本核算，包括直接材料费、直接人工费、施工机械费、其他直接费及应分配的施工间接成本等。
已完工未结算核算的内容系累计已发生的施工成本和已确认的毛利大于累计已办理结算的合同价款的差额在存货中反映，累计已发生的施工成本和已确认的毛利小于累计已办理结算的合同价款的差额在预收账款中反映，不在本项目反映。
（五）存货的盘存制度为永续盘存制。
（六）存货跌价准备的确认标准及计提方法：存货按照成本与可变现净值孰低计量。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
年末对在施的工程项目进行减值测试，如果建造合同的预计总成本超过合同总收入时，则形成合同预计损失，对其差额按照完工百分比提取损失准备，并确认为当期费用，在施工期内随着施工进度将已提取的损失准备冲减合同费用。
XXX公司存货管理办法
关于印发《XXX公司存货管理办法》的通知公司各部门：根据一院下发两金管理指导意见，结合公司实际情况，编制《XXX公司存货管理办法》，现予印发，请遵照执行。
二〇一五年五月十六日- 1 -XXX公司存货管理办法第一章总则第一条为确保存货的安全完整，提升存货管理效能，深化财务内控体系建设，根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制应用指引第8号—资产管理》等法律法规，结合公司实际情况，制定本办法。
第二条本办法所指存货是指公司拥有或控制的原材料、在产品、在研品、产成品。
第三条公司存货管理的基本原则：（一）安全完整原则。
（二）经济性原则。
（三）全面受控原则。
第二章存货管理的职责要求第四条公司通过建立存货业务的岗位责任制，明确存货取得、验收入库、领用发出、盘点处置、付款记账等全过程管理中各相关部门和岗位的职责权限与审批流程，确保办理存货业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
第五条公司不得由同一部门或个人办理存货管理的全过程业务。
存货业务的不相容岗位至少包括：（一）存货的采购、验收与付款；- 2 -（二）存货的保管与清查；（三）存货的销售与收款；（四）存货处置的申请与审批、审批与执行；（五）存货业务的审批、执行与相关会计记录。
第六条库存物资采购部门的职责包括但不限于：（一）结合库存、项目、预算与市场行情，制定具体采购计划并实施；（二）根据《合同法》等法律法规制定统一的采购合同格式文本，履行相关合同审批手续，签定采购合同；（三）根据审批流程与权限制定统一的合同履约申请单；（四）编制合格供应商名录，供货商议价，组织大宗存货采购的招投标；（五）协助进行存货的验收、清查盘点工作。
第七条验收部门的职责包括但不限于：（一）根据库存物资的不同取得方式，分别规范验收标准与流程；（二）必要时可委托具有检验资质的机构或聘请外部专家协助验收；（三）根据审批流程与权限制定统一的验收单，出具验收结论第八条仓储部门的职责包括但不限于：（一）根据存货的性质分类妥善贮存，保证存货的完全完整；（二）按照存货的种类建立台账，并定期与财务部门核对；- 3 -（三）根据审批流程与权限制定统一的入库单、出库单、存货退回单；（四）在财务部门的监督下进行存货盘点清查，出具盘点报告，及时反映盘盈、盘亏情况，履行相关处置程序。
存货管理办法样稿
公司存货管理办法第一章总则第一条为进一步加强存货的管理工作，规范存货管理行为，加快存货周转，降低公司经营风险，根据《公司会计准则》，结合我公司的实际情况，制定本办法。
第二条本办法所指存货是指公司在日常经营活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
存货主要包括：公司公司销售、公司公司、公司公司销售品、、销售用品、公司公司销售品、公司公司公司销售商品、委托（受托）代销商品、原材料、宣传用品、包装物和低值易耗品等。
第三条本办法适用于全市各分公司公司。
第二章存货管理职责及分工第四条存货管理按照“职责分工，归口管理”的原则，实行业务管理部门、财务部门、实物保管部门分工负责，具体各类别存货实行归口部门管理。
第五条业务管理部门是本公司公司存货管理的责任部门，负责本公司公司存货管理实施细则的制定和修订；牵头组织本公司公司存货要数或进购、销售、盘存、处置等事项的具体实施；负责公司公司存货管理信息系统的建设、应用和运行管理；对本公司公司存货进行分析、预警，对下属部门和实物保管部门存货管理工作进行监督检查，牵头负责业实对账。
第六条财务部门负责存货管理制度、存货考核办法的制定和实施；负责存货核算、分析通报；负责库存商品要数的审核；负责定期对管理部门和实物保管部门存货管理工作检查盘点，牵头负责业财对账。
第七条实物保管部门负责存货收、发及日常保管、盘点，负责存货进销存原始凭证填制和向财务部门报账。
实物保管部门实行实物管理和系统（台账）管理分岗设置，确保存货的入库、请领、发放等规范管理。
第八条存货归口管理分工：销售商品有销售部门管理，原材料、低值易耗品由综合管理部门管理或者技术部门管理。
以上未明确的由各单位自行确定存货归口管理部门。
第三章存货核算管理第九条存货同时满足下列条件时，才能予以确认：（一）与该存货有关的经济利益很可能流入公司；（二）该存货的成本能够可靠地计量。
某公司存货管理办法
某公司存货管理办法公司存货管理是保证企业正常运营的重要环节之一，合理有效的存货管理可以提高企业资金回报率，降低库存风险，提高企业的竞争力。
下面是某公司的存货管理办法：一、存货管理原则：1. 合理采购：根据市场需求和销售预测，合理确定采购数量，避免采购过多或过少；2. 及时进货：根据销售预测，制定合理的进货计划，保持适度的库存水平，确保及时满足客户需求；3. 定期盘点：定期对存货进行盘点，核对实际库存与账面库存的差异，确保库存准确无误；4. 安全存储：对不同类型的存货进行分类储存，并制定相应的存储条件和标识，确保存货品质安全；5. 及时发货：及时处理出库申请，保证订单及时发货，避免延迟交货导致客户投诉。
二、存货管理流程：1. 销售预测：根据市场需求、销售历史数据等制定销售预测，确定存货采购计划；2. 采购计划：根据销售预测确定存货采购数量和时间，制定采购计划，并与供应商进行洽谈；3. 采购执行：按照采购计划与供应商签订合同，跟进采购进度，及时跟踪供应商的交货情况；4. 入库管理：对到货的存货进行验收，核对数量和质量，确保与采购合同一致后入库；5. 存货分配：根据各部门的需求，将存货进行合理的分配，在ERP系统中进行登记和记录；6. 存货盘点：定期对存货进行盘点，与账面库存进行核对，及时发现差异进行调整；7. 存货发货：根据销售订单及时处理出库申请，进行出库操作，并与物流公司或客户进行对接；8. 报表分析：根据系统生成的报表进行存货管理分析，及时发现异常情况并提出改进意见。
三、存货管理的主要指标：1. 库存周转率：表示单位时间内存货流通的次数，通过该指标可以评估存货的流通速度和销售能力；2. 存货占用资金率：表示存货占用的资金和企业总资金的比例，通过该指标可以评估存货管理的经济效益；3. 精准库存率：表示存货准确与否的指标，通过该指标可以评估存货管理的准确性和安全性。
综上所述，某公司的存货管理办法主要包括存货管理原则、存货管理流程以及存货管理的主要指标。
存货管理办法
存货管理办法第一条存货包括各类原材物料、燃料、在产品、半成品、产成品、商品和低值易耗品。
第二条存货，指集团在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品，或者为了出售仍然处在生产过程中的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。
变现净值，指在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。
第三条大宗物资采购时，必须根据产品生产计划、工程安装合同计划、工程进度组织采购计划，大宗物资的采购应采用招标方式确定供货单位和购买价格。
第四条建立独立存货保管仓库。
材料入库时，应填写材料入库单；发出材料时，应填写材料出库单。
其仓库保管台账材料数量要与会计账务材料数量核对一致，严格按照会计核算制度来控制材料实际耗用量。
第五条集团采用永续盘存制，存货应当定期盘点，每月盘点一次，盘点情况如与帐面记录不符，经查明原因后，对存货的盘盈、盘亏，要分清责任，报经集团财务部、财务总监、总裁批准后按规定程序处理，一般在年终结账前处理完毕。
第六条报废、毁损存货必须经总裁批准。
报废、毁损存货必须单独建帐，单独保管，不得与正常库存混淆，更不得以此重复报损、报亏。
报废、毁损存货经有关部门批准才能处理，将处理结果报送集团财务部才予以核销。
第七条低值易耗品1、低值易耗品是指不能作为固定资产的各种用具物品，如工具、管理用具、玻璃器皿、以及在经营过程中周转使用的包装容器等。
2、低值易耗品在购买之前应根据需要填写购买申请单，经有关部门审核，领导批准，方可采购。
3、为了加强对在用低值易耗品的管理，各单位应按使用单位和部门建立低值易耗品登记簿。
4、使用部门向仓库领用低值易耗品，应填制一式三份的领用凭证，一份留存仓库，作为登记“库存低值易耗品卡片”的依据；一份交给使用部门为实物管理的依据。
一份交给集团财务部作为记账的依据；除此以外，各单位应建立“低值易耗品卡片”，由有关部门保管，控制对低值易耗品的使用。
集团公司存货管理办法
集团公司存货管理办法第一章总则第一条为加强**（集团）有限公司存货管理工作，保障国有资产的安全与完整，加快存货周转速度，减少流动资金占用，提高企业经济效益，根据《企业会计准则》《市国资委关于进一步加强市管企业财务管理的规定》《**（集团）有限公司资产管理办法（修订）》及其他相关法律法规规定，结合集团公司实际情况，特制定本实施办法。
第二条该办法适用于**集团存货管理工作，所属各单位应依据该办法，结合本单位实际制定存货管理制度并严格遵照执行，参股公司可参照执行。
第二章存货的定义及类别第三条本办法所称存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
第四条结合集团公司实际，将存货主要分为以下六类：（一）原材料：材料、燃料、备品备件- 1 -（二）库存商品：产成品、外购商品（三）周转材料：包装物、低值易耗品（四）自制半成品及在产品（五）开发成本与开发产品（六）工程施工成本第三章管理职责第五条集团公司存货管理实行统一领导、分级负责、价值与实物协同管理的管理机制，确保存货安全，优化存货管理。
第六条集团公司计划财务部为存货的价值管理部门，主要职责为：（一）负责贯彻落实国家和上级主管部门对于存货财务核算的法律、法规、准则及各项规章制度；负责修订和完善集团公司存货管理办法，并组织集团公司各部室和所属各公司做好办法落实工作。
（二）负责组织集团公司存货财务核算，汇总存货价值管理信息，如实反映存货账面价值的增减变动和减值准备计提情况，提升资源配置效能。
（三）配合开展对存货进行定期清查、盘点。
第七条组织成立存货管理专项工作组，作为集团公司存货- 2 -的实物管理机构。
专项工作组成员由计划财务部、科信设施部、安全环保部和业务经营部组成。
其主要职责为：（一）贯彻执行国家有关存货管理的法律、法规和规章，指导、协调、监督和检查所属公司的存货实物管理工作。
（二）负责组织制定集团公司采购计划，在采购过程中监督、检查采购计划的执行情况。
存货管理办法
存货管理办法第一章总则第一条为规范公司存货管理工作，保证资产安全完整，如实反映各种存货的购入、消耗和结存及计价，监督各类存货的合理供应、储存和节约使用，加速资金的周转，控制公司成本，提高公司经济效益，完善公司内部控制制度，特制定本办法。
第二条本办法适用于公司。
第二章存货范围第三条存货是指公司在正常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的各种燃料、材料、事故备品、商品、在产品、半成品、产成品、包装物、低值易耗品等。
存货属于公司的流动资产。
第四条存货范围确认的标准是公司对货物是否具有法人财产权（或法定产权）。
凡是在盘点日期，法定所有权属于公司的物品，不论其存放在何处，或处于何种状态，都应确认为公司的存货；反之，凡是法定产权不属于公司的物品，即使存放于公司，也不应确认为公司的存货。
（一）存货的范围主要包括下列几类情况1. 为了生产以备消耗的存货。
指公司为产品生产或提供服务过程中耗用而储存的燃料、原材料、包装物、低值易耗品等。
2. 为了最终出售正处于生产过程中的存货。
指为了最终出售但目前尚处于生产加工过程中的各种物品，如工业公司的在产品和半成品。
3. 正常经营过程中储存以备出售的存货。
指公司在正常的经营过程中处于待销状态的各种物品，如工业公司的库存产成品，商业流通公司的库存商品等。
4. 在途商品等的处理。
对于销售方按销售合同、协议规定已确认销售（如已收到货款等），而尚未发运给购货方的商品，应作为购货方的存货而不应再作为销货方的存货；对于购货方已收到商品但尚未收到销货方结算发票等的商品，购货方应作为其存货处理；对于购货方已确认为购进（如已付款等）而尚未到达入库的在途商品，购货方应将其作为存货处理。
5. 代销商品的归属。
代销商品（也称为托销商品）是指一方委托另一方代其销售商品。
从商品所有权转移来分析，代销商品在售出以前，所有权属于委托方，受托方只是代对方销售商品。
存货管理办法
存货管理办法第一章总则第一条为了加强公司存货的内部控制和管理，防范存货业务中的差错和舞弊，保护存货的安全、完整，提高存货运营效率，根据相关法律法规及有关规定，并结合公司实际情况，制定本规范。
第二条本规范所称存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料，主要包括各类原材料、半成品、产成品、生产辅料等。
第三条公司各级领导对本公司存货业务内部控制的建立健全和有效实施负责。
在建立并实施存货内部控制制度中，应当强化对以下环节的风险控制，并采取相应的控制措施：（一）权责分配和职责分工应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理；（二）存货请购依据应当充分适当，请购事项和审批程序应当明确；（三）存货采购、验收、领用、盘点、处置的控制流程应当清晰，对存货预算、供应商的选择、存货验收、存货保管及重要存货的接触条件、内部调剂、盘点和处置的原则及程序应当有明确的规定。
第二章职责分工与授权批准第四条公司应当建立存货业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理存货业务的各岗位相互分离、制约和监督。
采购部、仓储部、生产部、销售部负责对在库物资的采购、保管、搬运、防护、交接、销售、处置等管理工作。
部分半制品库房在车间的，由各车间负责保管及收发。
公司不得由统一部门或个人办理存货的全过程业务。
第五条公司应当配备具备良好的职业道德和业务素质的合格人员办理存货业务。
建立存货业务的授权批准制度，负责存货采购的部门应明确授权批准的方式、程序和相关控制措施，采购人员应按照生产计划按时编制公司物资采购计划，年度物资采购计划要由部门领导及主管副总经理审批，并经相关部门会签后总1经理审批。
季度和月度采购计划原则上根据年度生产计划安排，由部门领导审批后执行。
严禁未经授权的部门或人员办理存货业务。
第六条审批人应当根据存货授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。
存货管理制度（5篇）
存货管理制度第一章总则第一条本制度所称存货是指本单位在正常经营过程中持有以备出售的商品。
第二条存货的具体范围如下:1、已经支付货款、购入并存入本企业仓库的库存商品等。
2、已经验收入库，但尚未收到销货方结算发票的商品等。
3、已经发运，但尚未办妥托收手续的库存商品。
第三条本制度适用于____公司。
为促进经营活动的正常进行，各单位必须严格执行本办法的各项规定，加强存货日常管理。
第二章管理职责第四条企业负责人是本单位存货管理的主管领导，对本单位是否有效组织实施《存货管理制度》及存货的真实性、合法性负责。
第五条企业财务部门对存货资金实行统一管理，认真执行《存货管理制度》的相关规定，对存货的结算发票、验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行严格审核。
第六条仓库管理人员负责存货的具体保管、收发和相关记录等业务，仓库管理人员工作调动时，必须经企业财务部门组织相关部门进行存货清查，并写出清查报告，报公司。
第三章仓储保管制度第七条仓库负责存货的储存保管责任。
第八条存货的领用必须经过适当的授权，授权人签字后，到仓库办理领用手续。
第九条存货的存放和管理由保管员负责，并按存货类别编制目录进行登记，便于与财务部门的账户记录核对。
存货的摆放应当整齐、有序，便于盘点。
第十条仓库保管人员应定期对存货进行检查，查看有无损坏、变质或长期不流动的情况，检查结果应予记录。
如发现有损坏、变质情况，应及时填制专门的报告单，说明数量、原因，报经有关部门及分管领导批准后，仓库和财务部门做调账处理，保证账实相符。
第十二条各企业根据生产需要等情况确定合理的库存量，避免存货积压或短缺，常规存货由仓库根据库存情况向采购部门提出请购。
第四章存货收发制度第十三条存货验收入库手续:1、收货时，必须查明签发凭证的单位和发货单位是否一致。
2、验收人员应当查明随货同行发票、调拨单、质量检验报告等手续是否齐全，是否有相关部门或人员签章手续，手续不完备的，不办理验收手续。
公司存货管理制度(6篇)
公司存货管理制度（6篇）公司存货管理制度（精选6篇）公司存货管理制度篇11、检查残次商品,其处理需经批准;2、货物收发需登记并与相关凭证相一致;3、所有的'存货账目需与总账核对一致,不一致处应查清原因;4、存货数量应由负责仓库以外的人定期根据记录来检查,不一致处应查清原因;5、没有保存连续记录的仓库应进行一次全面的清点;6、最高和最低记录应作预先设定并评审;7、再订货点应预先设定并评审;8、各类商品的存放地点应标识;9、商品应存放于安全之处,以防止损失;10、所有商品应标识相应信息并按类存放于各处;11、进入仓库应受到限制。
公司存货管理制度篇2第一条为加强公司存货管理,规范存货的采购、耗用、销售与核算等,根据国家有关规定,结合公司经营需要,制定本制度。
第二条本制度是公司经营管理制度的重要组成部分,适用于公司各个部门。
第三条存货的范围的确认,以公司对存货是否具有法定所有权为依据。
凡在盘存日,法定所有权属于公司的一切物品,不论其存放何处或处于何种状态,都应作为公司的存货。
第四条存货的分类:原材料、低值易耗品、库存商品、包装物等。
第五条存货的核算与摊销方法:存货按照实际成本计价,发出的存货成本采用加权平均法计算确定,低值易耗品一般采用一次摊销法摊销。
对于价值超过20__元,但不作为固定资产管理的机具和工具,采用领用和报废时各摊销50%的方法进行摊销。
第六条存货的入库:(一)购进原材料等存货,入库前必须办理验收入库手续。
1.核对实物规格、型号,生产单位与采购合同一致;2.观察包装完好程度,并清点实物数量;3.完成实物品质检查;4.完成上述工作后填制'入库单'一式三份。
(二)验收中发现溢余时填制'溢余货物单'。
(三)验收中发现毁损短缺时填制'毁损短缺货物处理单'。
(四)按实收数量入库,并记录实物账卡。
第七条存货的'出库:(一)根据调拨单、领料单等发货指令发出存货之前,必须填制'出库单',出库单是报告仓库已按发货指令将存货发出,并办妥交接签字手续的程序性凭据。
某公司存货管理制度
某公司存货管理制度一、总则为了规范公司存货管理，合理利用资源，提高资金周转率，满足生产经营的需要，特制定本存货管理制度。
二、管理范围本存货管理制度适用于公司所有仓库存放的原材料、半成品、成品以及其他存货的管理。
三、存货分类1. 原材料：指用于生产加工的未经任何加工的物料。
2. 半成品：指在生产加工过程中经过一定加工但未完全成品的物料。
3. 成品：指已经完成核算，符合销售要求的产品。
4. 辅助物料：指用于生产加工及仓库管理过程的物料，如包装材料、标签等。
四、存货采购管理1. 采购计划：各部门按照生产计划、销售情况等因素编制存货采购计划。
2. 供应商选择：根据质量、价格、交货期等因素选择优质、稳定的供应商。
3. 采购订单：根据采购计划发出采购订单，并及时确认供应商的交货时间和数量。
五、存货管理1. 入库管理：对采购好的存货按照规定入库，同时填写入库记录。
2. 出库管理：根据生产计划及销售订单，按照先进先出原则安排存货的出库。
3. 盘点管理：定期对存货进行盘点，确保账实相符。
4. 库存调整：根据盘点结果调整库存账面数据，及时处理存货报损、报废等情况。
六、存货保管1. 存储条件：存储环境要干燥、通风，避免阳光直射和高温。
2. 包装防护：存货要采取适当的包装措施，避免受潮、受损。
3. 安全防护：加强存储地点的安全保卫，防止存货被盗、被损坏。
七、存货核算1. 存货估值：采用加权平均法对存货进行成本核算。
2. 存货减值：定期对存货进行减值测试，如发现存货价值下跌超过规定比例，应及时计提减值准备。
八、存货分析1. 存货周转率：定期分析存货周转率，发现存货滞销、积压情况，及时调整存货结构。
2. 存货报表：定期编制存货报表，分析存货结构、变动情况，为经营决策提供依据。
九、违规处理1. 对存货管理中存在的违规行为，按照公司规定进行处理。
2. 对存货管理制度的违反情况，追究相关人员的责任。
十、附则公司存货管理制度自颁布之日起生效，如有需要修改，应经公司主管部门审批后方可实施。
存货管理制度范本
存货管理制度范本一、目的为了规范和统一公司的存货管理，明确存货的获取、进出、核算、补充和报废等流程，确保存货使用的合理性和经济效益。
二、适用范围本制度适用于公司所有涉及存货管理的部门和人员。
三、主要内容1. 存货的获取1.1. 存货的采购需经过采购部门的审批，通过正规渠道购买，与供应商签订合同；1.2. 采购部门应定期核实存货登记簿和采购合同，确保存货的货真价实。
2. 存货的进出2.1. 存货的入库应经过仓库管理人员进行验收和登记，并领取入库凭证；2.2. 存货的出库应按照出库申请单和计划进行，由仓库管理人员进行核对和备案。
3. 存货的核算3.1. 采用先进先出法进行存货核算，确保存货的定期更新和物资周转；3.2. 定期进行存货盘点，与账面存货进行对比，发现差异及时调整和纠正。
4. 存货的补充4.1. 根据存货计划和需求，采购部门应及时提出补充存货的申请；4.2. 补充存货的采购需要经过批准，并在考虑存货周转的基础上，尽量减少库存风险。
5. 存货的报废5.1. 存货经过核算和评估后，如发现有报废风险的存货，应及时做出报废处理，并报告相关部门；5.2. 存货的报废应经过审批，并在规定的时间内完成报废程序。
四、责任1. 采购部门负责存货的获取和采购核验；2. 仓库管理人员负责存货的入库和出库；3. 财务部门负责存货的核算和盘点；4. 相关部门负责存货的补充和报废。
五、监督和检查公司将定期对存货管理制度进行检查和评估，发现问题及时纠正并采取相应的改进措施，确保存货管理的有效性和合规性。
六、附则本制度自发布之日起正式执行，任何违规行为将受到相应的纪律处分。
如有需要对制度进行修改和调整，应经过相关部门的审核和批准。
以上是存货管理制度的范本，具体执行时应根据公司的实际情况进行调整和完善。
某公司存货管理办法模板
XX公司存货管理办法第一条存货是指企业在生产经营过程中为销售或耗用而储存的各种有形资产，存货作为企业资产的重要组成部分，一般在一年内或一个营业周期内可以被生产耗用，因此被视为流动资产。
适量的存货对维持企业生产经营的正常进行具有重要的意义，但是过多的存货会使企业积压资金，增加仓储保管费，而存货不足又往往造成企业开工不足或失去销售机会。
因此，应当重视对存货的管理与控制。
第二条存货管理是企业管理中存货资金总量和存货资金运动的管理。
为了降低企业存货资金的占用和加速存货资金的周转，保证存货资产的安全，根据《企业财务通则》结合公司实际，特制定本办法。
第三条存货管理实行的会计政策是永续盘存制。
即存货实物量的运动应与相应的货币量同步进行。
第四条存货管理的范围。
包括：原材料、燃料、外购件、备件、包装物、通用工具、低值易耗品、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品及异地库存等。
第五条存货管理由物资供应公司具体负责。
包括负责根据全年的生产销售计划、设备购置情况及基期库存情况编制全年物资采购计划；负责材料、配件的出入库及仓库归口管理工作；负责废旧物资回收的管理工作；负责基建工程及维修材料的归口采购管理工作。
第六条存货的计价采用实际成本计算。
外购材料包括：运输费、装卸费、保险费、途中合理损耗、入库前加工、整理、挑选费用等；产成品结转按实际成本计价，结转按“加权平均法”计算，不得随意变动。
第七条凡采购材料、配件、设备时都要与供应商签订买卖合同。
所签订合同需报财务部备案同时附“比价审批单”。
第八条存货的购进发出与计量检验一、存货的采购由物资供应公司具体负责。
（一）材料、配件、设备的采购必须坚持“货比三家、优质优价”的原贝1实行“比质比价”，所定的采购合同、协议应向财务部提供副本；（二）材料、配件、设备的采购支付计划，应纳入公司财务预算，并按月分解货币收支计划；（三）材料、配件、设备的采购入库时，经办人员填列入库单，提交质检部门计量验收，出具质量检验合格证办理入库。
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XXXXXXXXXX有限公司文件XXXX〔20XX〕XXX号XX公司存货管理办法第一章总则第一条为规范XXXXXXXXXXXX有限公司（以下简称XX公司）的存货进出、堆放、存储管理，加快存货流转速度和营运效率，并确保公司存货安全和账实相符，使存货管理工作责权明晰，监管合理有效，特制订本办法。
第二条本办法适用于XX公司及其所管辖下的所有公司。
第二章存货的基本概念第三条货权：即货物的所有权，是指同时享有存货（商品）的占有、使用、收益和处分的权利。
第四条责任存货：是指我方应行使管理职责的存货，包括但不限于：有货权存货和无货权存货。
第五条有货权存货：我司拥有所有权的存货，一般是指从我司与供应商签订采购合同开始，到我司将货权转移至买方为止的交易过程中各阶段存货的总和，包括合同存货、采购在途存货、在库存货和发货在途存货。
凡是需由我司开具增值税发票或由我司对供应商支付货款的存货应纳入有货权存货范畴。
（一）合同存货：已签订采购合同，货权尚未转移至我司，但根据合同的约定，货权将转移至我司的商品数量及金额。
（二）采购在途存货：货权已转移至我司，但货物在运输途中且尚未入库的商品数量及金额。
（三）在库存货（含厂存货、存放在客户仓库的存货及存放在公共仓库的存货）：货权已属于我司，且货物已入库的商品数量及金额。
1、厂存货：是指供应商向我司出具了商品货权的转移凭证，并明确了我司的提货权利和货物的存放地，但在实物形态上我司并未实际掌控，商品实际上仍处于供应商的控制（保管）中。
厂存货应纳入我司的授信管理，供应商出具的商品转移凭证不能作为核销预付货款授信的依据。
2、存放在客户仓库的存货：是指为提高工作效率、便于及时发货销售，减少仓储费用而把货物存放在客户仓库（免仓租）的存货。
3、存放在公共仓库的存货：是指我司将货物存放在自行租赁（具有一定专业资质）的第三方公共仓库的存货。
（四）发货在途存货：货物已出库，但货权尚未转移至买方的商品数量及金额。
第六条无货权存货：是指我司负有管理责任但货权不属于我司的存货。
如纯代理业务的存货。
第七条闭口存货：是指以销定购业务的存货。
在采购时已落实下家，且与下家签订了销售合同、具有真实贸易背景的存货。
闭口存货应特别关注上下游客户的履约风险和资金安全。
第八条敞口存货：是指采购时未与确定的下家签订合约的存货。
敞口存货主要关注意向客户的履约风险和市场跌价风险。
第三章管理机构及职责范围第九条存货管理部门在货物管理方面的职责：1、规范公司和业务部门的货物管理及具体操作流程，严格执行对货物的管控；2、对仓库、运输公司、货代等服务供方的资格审查和实地考察，审核签订物流操作合同协议（仓储合同、运输合同、货代操作协议等）；3、监督合作仓库严格执行仓储合同，提供合同规定的储存条件，按货物储存要求储存货物，确保我司货物储存环节的安全；4、督促合作仓库按照仓储合同的要求将实物库存台帐及时、准确的呈报，并核对数据的准确性，分析差异原因；5、负责业务部门日常的货物进出仓管理，建立并及时更新库存台帐，保证各库存台账数据的即时性、准确性和真实性；6、每月根据各仓库的库存月报表，对公司的存货进行汇总、制作月报表并与公司业务部门、财务部核对，同时进行库存情况差异原因分析，确保账实相符、账账相符；7、年末，组织业务、财务等部门，对公司的存货进行全面盘点，并与库存台帐、业务台账、财务账、仓库实物报表等库存对帐，编制年度存货盘点表；8、货管员对货物进出仓单、客户签收单、对账报表、合同等资料应及时整理和归档，并保留书面对账记录，保证所有档案资料的完整。
第十条业务部门在货物管理方面的职责：1、业务部门负责对本部门购进货物的进出仓情况进行跟踪管理，建立库存明细台帐；2、密切关注本部门管辖下货物的动态变化，防止发生过期、变质、毁损等跌价情况，保证公司资产的安全完整；3、每月与各仓库的库存月报表核对，同时进行库存情况差异原因分析，确保账实相符、账账相符；4、配合货管部门年末或不定期的存货实物盘点。
第十一条财会部门在货物管理方面的职责：1、负责公司财务存货明细账的建立和汇总，提供存货相关月度、年度库存数量与金额等报表信息；2、配合货管部门与业务台账、仓库实物的每月对帐或日常不定期的对帐，确保账实相符、账账相符；3、配合货管部门年末或不定期的存货实物盘点。
第四章存货预算管理第十二条存货预算是公司预算管理体系的组成部分，旨在有效控制市场风险，提高存货的营运效率。
第十三条存货预算应以经营计划为依据，以业务转型为导向，本着实事求是、严肃认真的原则，根据公司经营能力、内控管理能力和风险承受能力进行编制。
第十四条存货预算每年编制、核定一次，由业务部门提出存货采购预算，公司预算管理委员会负责评估和审核，对不同经营方式的存货实行差异化的预算管理。
第十五条存货预算一经核定应严格执行，以确保预算的严肃性。
在预算执行过程中，如遇特殊情况需要对预算进行调整的，须向公司预算管理委员会提出书面申请。
经核准后，方可调整预算。
第十六条存货预算管理范围为有货权存货，包括合同存货、采购在途存货、在库存货和发货在途存货。
第五章存货采购管理第十七条采购合同签约前，须确认有无可使用的资金、存货预算额度，以避免资源被动。
第十八条存货采购应立足对市场和客户需求的调研分析，根据公司年度经营计划在预算内进行采购。
第六章存货市场风险管理第十九条业务部门应及时参考各种存货的实际成交价格和权威机构公布的市场价格测算存货的浮动盈亏，并及时制定相应的销售计划，防止积压存货，占压公司资金。
第二十条货管部门应定期对存货进行库龄分析，建立高库龄存货的报告与监控机制，对高库龄存货做出书面分析和处置计划。
第七章存货物流管理第二十一条进出仓的具体操作要求：1、货管部门必须使用公司规范格式的货物进出仓通知单，货物进出仓单必须由货管部门经理签发，加盖公司统一编号的“货物进出仓专用章”，印章应由货管部门经理或指定专人负责保管；2、货物进仓前，应由货管部门签发本公司的“入库通知单”（货管部门经理签名和加盖本公司“货物进仓专用章”）并录入库存台帐，由仓库或收货单位盖章确认实际进仓数量后回传以作为收货凭证；3、货物出仓前，应由货管部门签发本公司的“货物出库通知单”（货管部门经理签名和加盖“货物出仓专用章”）并录入库存台账，由仓库或收货单位盖章确认实际数量后回传以作为货权转移凭证；4、货物实际进出仓后，必须及时收回仓库和厂家的收发货单据、客户签收单据、代理运输单位的车单（厂家或仓库、客户、运输单位三方的授权人签字盖章）等有效的正本单据，根据实际发生的商品、数量更新库存台帐。
5、节假日出入库，可通过手机短信的方式通知发货，但必须由货管员或货管部门经理通过手机短信通知仓库，方可发货。
第二十二条内部进出仓单据流转1、货管部门根据仓库或收货单位确认的实际进出仓数量办理内部“入（出）库单”，货管部门经理签名并加盖“进出仓专用章”后，由业务部门附上合同等交财务部入账。
2、出口货物出运后，凭海运报关单、运输货物清单、收货单、出口发票、购销合同等交财务部作为出口业务的出入库凭证并办理入账手续。
3、进口货物到货后，凭进口关单复印件、税单、合同、进仓单等交财务部作为进口业务的入库凭证入账。
4、客户的货物签收单据、代理运输单位的收发货单据、厂家或者仓库的确认发货凭证作为货管部门办理进出仓单的依据，必须及时收回。
货物进出仓的正本单据留存货管部门。
第二十三条物流仓库管理1、仓库、货代、运输等物流服务商须由货管部门评估审核（参照集团公司的相关规定），批准签约后方可合作使用，协议中须明确仓储操作规程和双方权责。
2、仓储物流协议中应详细约定“仓库须凭盖有本公司名称的进出仓专用章方可收放货”，并提供本公司出入库单样式给仓库。
3、协议中应明确仓库须在两个工作日内提供存货出入库回执，并至少应按月提供存货对账明细信息。
4、协议中应明确仓库（含存放客户仓库）在货物堆放处有明示卡片。
卡片内容包括：我司名称、货物品名、储量、进出仓日期等具体信息。
凡货物出仓货权转移时，应及时办理开票手续，真实反映公司资产。
5、仓库无正当理由违反协议规定，如：未按约定办理出入库手续、不及时提交物流单据、不即时登录货物堆放卡片、不主动提供对账单据、不配合进行实地盘库等，应及时终止委托仓储协议并书面报告XX公司经营班子。
第二十四条对账机制管理1、财务部每月10号前将财务库存按商品明细数量、金额等提供给货管部门，以便货管部门核对库存；2、货管部门负责每月第二个工作日前与仓库核对上月库存，并取得仓库书面确认；3、业务部门每月8号前，将本部门的存货台账按商品明细与货管部门核对，以保证账账相符；4、如公司内外的库存数据存在差异，货管部门应在15日前，找出差异原因并及时沟通核对，以保证账实相符。
第二十五条库存检查和盘点1、货管部门应对公司范围内各业务部门的实物存货与仓库随时进行核查，抽查检验仓库储存货物状况，确保货物品质、数量账实相符，并出具盘查报告；2、不定期的库存核查参与人员：公司货管部门、业务部门；存货实物盘点参与人员：公司货管部门、业务部门、财会部等。
第二十六条异常情况管理1、货物流转过程中如果出现异常情况，业务部门经理必须立即报告货管部门经理（紧急时先口头通报，书面报告后补），再上报公司经营班子商议后解决；2、异常情况包括如下事项：（1）货物损坏；（2）货物灭失；（3）日常对账结果发现不明原因的差异；（4）进出仓流程执行中存在漏洞或风险；（5）货物进出仓流转凭证不齐全；（6）其他异常情况。
第八章附则第二十七条各公司法定代表人、货管部门负责人是执行本办法的主要责任人。
第二十八条本办法自颁布之日起实施。
XXXXXXXXXXXX有限公司20XX年XX月XX日。