会展项目财务预算的编制程序(第六堂课) (1)
展会预算方案
展会预算方案摘要：展会是企业推广品牌、扩大市场份额的重要活动之一。
然而，展会安排和准备需要大量的资金投入和周密的预算规划。
本文将从展会预算的重要性、预算分项、预算控制以及如何合理利用预算等方面进行探讨，目的在于帮助企业制定出科学有效的展会预算方案。
一、展会预算的重要性展会作为一个重要的市场推广和品牌宣传活动，必须要有充足的预算支持。
充足的展会预算可以保障参展的顺利进行，确保所需的展台、展览布置、宣传材料等方面的资金需求得到满足。
同时，预算的合理分配也为企业提供了更多的选择和机会，使得企业在展会期间能够最大程度地展示自身的竞争优势和吸引力。
二、预算分项1.展台费用：展台费用是展会预算的重要组成部分，而且往往是最显著的一项。
企业可以根据展会的规模、展位位置等因素进行选择，同时还要考虑展台的设计、搭建和拆除所需的费用。
2.展览布置费用：包括展墙、展架、展示器材等展台布置的费用。
3.宣传物料费用：如海报、宣传册、彩页等宣传材料的制作费用。
4.人员费用：包括参展人员的交通费用、住宿费用以及工作餐费用等。
5.物流费用：包括展品的运输费用和展位的布置费用等。
6.市场调研费用：展会期间可以通过与客户的互动和交流获取市场情报，因此企业需要预留一定的费用进行市场调研。
7.其他费用：如参展费用、展会会费、参展工作人员的培训费用等。
三、预算控制在制定展会预算方案时，企业需要根据实际情况制定一套预算控制的措施，以确保展会预算能够得到有效的调控和控制。
具体措施如下：1.设定预算限额：企业需要在合理的范围内设定展会预算的限额，即展台费用、宣传费用、人员费用等各项费用之和的最高额度。
这样，就能规避因预算超支带来的财务风险。
2.预算分配比例：企业需要合理分配预算各项费用，确保各项费用的权衡和理性使用。
可以根据参展目的、预期效益等因素来决定各项费用所占的比例。
3.预算执行：企业需根据预算对展会的各项活动进行有效的执行，确保预算的合理利用。
预算编制流程
预算编制流程预算编制是企业管理中非常重要的一环，对于企业的发展和运营起着至关重要的作用。
本文将介绍预算编制的流程，以帮助企业有效地进行预算管理。
一、确定预算编制的目标和范围在开始编制预算之前，企业需要明确预算编制的目标和范围。
目标可以包括降低成本、提高收入等，而范围则是确定预算编制的时间周期和相关部门的职责。
二、收集基础数据在编制预算之前，企业需要收集和整理相关的基础数据。
这些数据可以包括历史财务数据、市场需求、行业发展状况等。
通过收集基础数据，企业可以更好地了解当前的情况，为预算编制提供可靠的参考依据。
三、制定预算指标在收集基础数据的基础上，企业需要制定具体的预算指标。
预算指标可以包括销售额、成本、利润等各个方面。
企业可以根据过去的经验和市场趋势来确定这些指标，并且需要与相关部门进行沟通和协商。
四、编制预算计划在确定了预算指标后，企业可以开始编制预算计划。
预算计划是将预算指标与实际操作相结合，制定出具体的预算目标和行动计划。
编制预算计划需要综合考虑各个方面的因素，如市场需求、资源配置等。
五、审核和调整编制完预算计划后，需要进行审核和调整。
这一步骤是为了确保预算的合理性和可行性。
企业可以邀请相关部门和专业人士对预算进行审查，并根据他们的建议进行必要的调整和修改。
六、上报和执行在预算完成后，需要将预算上报给企业的上级管理层。
上级管理层会对预算进行审批，并根据需要进行调整。
一旦预算获得批准，企业便可以按照预算计划开始执行，并监控和控制预算的执行情况。
七、评估和反馈在预算执行的过程中，企业需要进行定期的评估和反馈。
评估可以根据预算指标和实际执行情况进行，以发现并解决问题。
同时，企业还需要关注市场变化和外部环境的影响，并及时调整预算计划。
八、修订和更新根据评估和反馈的结果，企业可以进行预算的修订和更新。
一方面，修订和更新可以解决前期预算的不足之处；另一方面，也可以根据市场的需求和变化来调整预算，以保持企业的竞争力。
会展企业财务预算管理探讨
2015年12月下半月刊旅游管理研究会展企业财务预算管理探讨唐清霞会展企业财务预算的框架由项目预算、部门预算以及企业预计报表三大部分构成，而且项目预算是不能忽视的部分，它是企业财务预算的重要前提，参与项目预算的人员是项目经理，他需要根据具体情况来对预算进行编制，部门预算编制完成后并负责将企业财务汇总上报给领导。
本文就会展企业财务预算管理进行了浅谈，以期能够对相关的会展企业在开展财务预算管理工作方面提供参考。
一、会展企业的项目预算（一）项目预算编制方法会展企业编制新项目预算时，通常采用的方法是零基预算和参考近期类同项目决算来编制。
会展企业在编制以往的项目预算时，一般采用的是对最近一次项目决算法。
通过对预计业务量增加或者较少的变动情况对项目预算的相关内容进行调整来完成项目预算工作。
一般来讲，就项目预算编制方法主要有报账法、目标成本法、本量利法以及敏感分析法四种。
一是报账法。
该种方法是根据预算项目的中的各个分项目进行预算编制，通常适用于本项目明细编制。
二是目标成本法。
该种方法一般应用于项目总体规划，去顶目标成本或毛利。
三是本量利法。
该法一般适用于项目盈亏测算；编制预算时可采用该方法的一些特性来服务项目预算。
（二）编制会展企业项目预算应注意的问题。
1、会展企业财务预算必不可少的工作就是项目预算了，这是相关工作开展的基础，在会展企业经营活动中的盈利点主要是各个经营项目的毛利。
也就是说会展企业的盈利就是各个经营分项目的毛利之和减去项目投资支出费用。
因此，会展企业应加强各个分项目经理、业务员的综合素质培养，提升服务质量，为增加企业经济收入奠定基础。
2、编制项目预算不能存在任何顾虑。
我们知道，项目预算只不过是会展企业所努力的目标，并不能代表企业最终的项目决策。
一般情况下，会展企业编制预算前都会对项目进行预测，对项目预算做一个规划。
设定一些如何开展预算编制工作的假设条件；对预算编制进行了设定，也做出了假设，与此同时，还对项目收入、项目成本和项目毛利进行预测。
预算的编制程序及流程(专业版)
预算的编制程序及流程
一、下达目标
公司董事会或总经理办公会根据公司的发展战略和预算期经济形势的初步预测，在决策的基础上，一般于每年10月底以前提出下一年度公司的财务预算目标，包括销售目标、成本费用目标、利润目标和现金流量目标，并确定财务预算编制的政策，由财务部门下达各职能部门。
二、编制上报
各职能部门按照公司下达的财务预算目标和政策，结合实际情况及预测的条件，提出详细的部门财务预算方案，于11月底前上报财务部门。
三、审查平衡
财务部门对职能部门上报的财务预算方案进行审查、汇总，提出综合平衡的建议。
在审查、平衡过程中，由总经理办公会进行协调，对发现的问题提出初步调整的意见，并反馈给有关职能部门予以修正。
四、审议批准
财务部门在有关职能部门预算修正调整的基础上，编制出公司的财务预算方案，报总经理办公会讨论。
对于不符合公司发展战略或者财务预算目标的事项，总经理办公会责成有关职能部门进一步修订、调整。
在讨论、调整的基础上，财务部门正式编制公司的年度财务预算草案，提交董事会或总经理办公会审议批准。
五、下达执行
财务部门对董事会或总经理办公会审议批准的年度总预算，分解成相应的指标体系，下达各部门执行。
财务预算编制流程
财务预算编制流程
① 财务部根据国家财务 法律法规和行业要求， 结合企业实际，在每年 年初编制预算编制原 则和方法，以指导各部 门进行部门预算编制
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② 各部门根据本部门上 年度业绩和下一年度 的发展目标制作本部 门预算草案
I I
I
③ 财务部在汇总各部门 部门预算的基础上，从 财务管理的角度根据 企业年度工作目标和 计划，制定企业年度预 算
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④ 总经理主持召开企业 预算平衡会议，根据企 业发展战略和目标，平 衡各个部门间的预算， 并取得各部门的认同
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⑤ 财务部根据企业财务 文件管理办法，对在财 务预算编制过程中形 成的文件进行整理、分 类保存，以备参考
精品文档
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-部门 总经理
财务总监
财务部
各部门
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会展项目财务预算的编制方法探讨
会展项目财务预算的编制方法探讨吴 虹1 李 珍2(1.昆明冶金高等专科学校 物流与交通学院,云南 昆明 650033;2.昆明冶金高等专科学校 建筑与艺术学院,云南 昆明 650033)关键词:会展项目;财务预算;编制方法摘 要:会展业的快速发展,使会展经济成为中国经济的新亮点。
许多会展项目在获得良好社会效益的同时,也获得了可观的经济效益;但也有些会展项目由于主办者财务预算编写不科学,成本目标不明确,造成亏损。
中图分类号:F231 文献标识码:A 文章编号:1672-4755(2007)04-0126-03收稿日期:2007-04-28作者简介:吴虹(1966 ),女,云南文山人,副教授,从事经济管理研究;李珍(1962 ),女,云南大理人,讲师,从事经济管理研究。
一、会展项目财务预算的编制(一)会议项目财务预算的编制资料:佳信会展公司承办一个国际文化交流会,会议持续时间为4个月。
根据市场调查和预测,预计参加该会议的人数月平均为500人。
来回交通费用由参会者自理。
收入预计为:国际组织在会议开始一次拨付专项费用80万元;参会者每人每月800元会务费,当月收50%,其余次月收;会议期间每个月收到赞助费5万元,广告费2万元;为参会者提供特约服务每月收手续费1万元。
支出预计为:每月支付会议场地租赁费2万元;每月管理费用3万元,包括广告宣传费5 000元,公共关系费5 000元,会议管理人员工资15 000元,会议营运费5 000元。
除管理人员工资需当月支付外,其他费用可当月支付50%,次月支付50%;每月支付演讲者出场费1万元;每人每月食宿费、交通费分别为1 000元、100元,均当月支付50%,次月支付50%;特约服务每月发生人工费3 000元;每月支付其他费用500元;最低现金余额80 000元;第一个月需购入250 000元的专项设备。
暂不考虑企业所得税。
第一,会议收入预算的编制。
会议收入主要来源一般包括以下几个方面:由主办单位拨付的专用款项;由参会者向会议主办者交纳的参加会议的费用;由赞助商向会议主办方提供的赞助;在会议举办期间进行广告宣传获得的收入;在会议期间举办展览会,从参展商处获得的参展费收入;在会议期间为参会者提供其它服务所获得的收入。
会务会展策划财务制度
会务会展策划财务制度一、财务制度的必要性会务会展策划是一个复杂的项目，需要有一个完善的财务制度来管理项目的资金。
如果没有一个合理的财务制度，项目资金的使用可能会出现混乱，导致项目无法正常进行。
因此，建立一个完善的财务制度对于会务会展策划来说是非常必要的。
二、财务制度的基本内容1. 财务管理部门的设立在会务会展策划中，需要设立一个专门的财务管理部门来统一管理项目的资金。
财务管理部门负责制定财务管理制度，监督项目的资金使用情况，确保资金的合理使用。
2. 资金预算在会务会展策划之初，需要制定一个详细的财务预算，包括项目的各项费用和资金来源。
财务预算是项目进行的基础，能够帮助项目方合理规划资金，并确保项目的顺利进行。
3. 资金审批制度会务会展策划中需要建立一个严格的资金审批制度，确保项目资金的使用得到合理审批。
只有经过审批的费用才能报销，确保项目的资金使用符合规定。
4. 财务报销制度项目参与人员需要按照规定的流程提交报销单据，经过财务部门审核后进行报销。
财务报销制度能够确保项目的费用得到合理报销，防止项目资金被滥用。
5. 资金监管制度会务会展策划中需要建立一个完善的资金监管制度，确保项目的资金安全。
监管制度包括资金的保管、使用及盘点，能够有效监督项目的资金流向。
6. 财务分析与考核会务会展策划项目结束后，需要对项目费用进行分析与考核，确保资金的使用符合预算，并对项目取得的成果进行评估。
财务分析与考核能够帮助项目方总结经验，为下一次项目提供参考。
三、财务制度的实施1. 财务制度的颁布在会务会展策划之初，需要将财务制度进行详细的规定，并颁布给项目参与人员。
确保所有人了解并遵守财务制度。
2. 财务制度的执行财务制度需要由财务管理部门负责执行，确保每一项规定都得到有效执行。
同时，项目参与人员也需要配合财务管理部门的工作，确保财务制度的顺利实施。
3. 财务制度的监督财务管理部门需要对财务制度的执行进行监督，确保遵守财务规定。
公司展会财务制度模板范文
公司展会财务制度模板范文一、展会费用预算管理1. 展会费用预算的编制（1）公司每年制定展会费用预算计划，具体内容包括展会场地租金、展台搭建费用、人员费用、宣传推广费用等。
（2）展会费用预算由财务部门根据历年展会经验和预期效益制定，经公司领导批准后执行。
2. 展会费用授权管理（1）展会费用的支出必须经过公司财务部门审核核准。
（2）展会费用的支出必须符合公司相关规定，遵守相关会计法规。
3. 展会费用的监督管理（1）财务部门每月对展会费用的支出进行监督和管理，及时纠正出现的问题。
（2）财务部门每季度对展会费用进行考核，评估展会费用支出的合理性和效益。
二、展会费用报销管理1. 报销费用范围（1）展会费用报销范围包括展会场地租金、展台搭建费用、人员费用、宣传推广费用等。
（2）报销费用必须符合公司相关规定，遵守相关会计法规。
2. 报销费用标准（1）展会费用的报销标准由公司财务部门根据实际情况和相关政策制定，并经公司领导批准后执行。
（2）报销费用必须符合公司的财务规范和相关政策要求。
3. 报销费用流程（1）展会费用报销必须经过审批流程，由报销人员填写费用报销单，所附费用凭证必须真实、合法。
（2）财务部门对报销费用进行审核后，通过电子转账或现金支付报销款项。
三、展会费用核算管理1. 展会费用核算凭证（1）展会费用核算凭证包括费用发票、费用报销单、费用支付凭证、费用管理核算表等。
（2）展会费用核算凭证必须真实、合法有效，并符合相关会计原则和规定。
2. 展会费用核算记录（1）财务部门对展会费用的核算进行详细的记录和归档，确保财务数据的完整性和准确性。
（2）财务部门定期对展会费用进行核算分析，及时发现问题、解决问题。
3. 展会费用核算报告（1）财务部门每月对展会费用进行核算报告，向公司领导汇报展会费用情况，提出合理建议。
（2）财务部门每年编制展会费用核算报告，总结经验教训，提高管理水平和效益。
四、展会费用风险管理1. 展会费用风险评估（1）公司在参加展会前必须全面评估展会费用风险，制定应对措施和预案。
会展项目财务管理
42
• • •
31
商业赞助的运作
• • • •
进行市场调研 开发赞助商 推销赞助建议书 签订赞助合同
32
商业赞助的原则
• • • •相关性原则 利互换原则 不等价原则 市场开发的排他权原则
33
商业赞助的类型
•
• •
按赞助的内容分为现金赞助、实物赞助和混 按赞助的内容分为现金赞助、 合赞助 按赞助的形式分独家赞助和联合赞助 按赞助对象分单项赞助和多项赞助
3
二、会展项目财务管理的内容
投资 筹资 资金运营
• • •
应收账款的管理 应付账款的管理 现金的管理
分配活动
4
三、会展项目财务管理的环节
规划和预测 财务决策 财务预算 财务控制 财务分析、 财务分析、业绩评价与激励
5
第二节
会展财务预测
一 会展项目财务预测的内容 二 的
6
预测的方法及在会展项目中 运用
12
固定成本总额性态模型
成本y 成本
y=a
业务量x 业务量
13
单位固定成本性态模型
成本y
y=a／x
0
业务量x
14
3、变动成本
概念：在相关范围内， 概念：在相关范围内，其总额随业务量成 正比例变化的那部分成本。 正比例变化的那部分成本。 包括：直接材料、 包括：直接材料、直接人工等 特征： 特征： （1）变动成本总额的正比例变动性 （2）单位变动成本的不变性 分类： 分类： （1）技术性变动成本 （2）酌量性变动成本
（二）展览项目财务预算的编制 （三）大型节事活动的收入支出预算
第四节
会展项目资金筹措方式
一 商业赞助 二 市场开发 三 融资
展会(展览)公司财务制度流程
欢迎共阅会计基础工作应根据财政部颁发的《会计基础工作规范》和本规定执行；会计科目的使用及帐簿的设置，应按规定执行，不得任意更改或自行设置。
原始凭证采用收、付、转凭证，会计核算采用收付实现制。
财务管理实施细则一、票据管理1、收据：公司的收据由会计负责统一购买、审核和保管，跟线会计负责使用和登记，跟线会计应设立《收据使用登记本》于使用时进行登记，开具收据时必须注明客户名、金额、收款时间、款项性质、交款人和收款人等事项。
收据交付给招商组使用时,应要求领用人在登记本上签名领用,跟线会计应在登记并核对收据号码等无误后交付使用.二、应收应付款管理1、收入必须当日存入公司指定银行帐户，禁止挪作他用，禁止设立小金库。
2、应属本公司所有的其他收入，包括其他业务收入和营业外收入，应及时入帐，不得无故拖延入帐。
3、应收款的控制:1)应收款应坚持谁经手谁负责的原则和一展一结的原则。
2）经办人和财务人员应按合同或协议的应收款日期向应付款单位催款。
3）所有职员离职前，一定要审计在职期间的应收款数，办清手续后方能办理离职手续，并领取薪金和奖金。
4）收取参展商费用时应要求参展商将款项汇至公司指定帐户，如参展商交纳现金，经办人必须于3天内存至公司指定帐户。
4、应付款的控制：1)采购、小票印刷、餐巾纸及购物袋等，应与供应商签订采购（供货）合同或协议。
2）公司对于高于5000元的采购或付款，一般采用分批或分期的方式。
3）跟线会计根据经理审批后的付款申请单付款（附表一）。
三、成本、费用支出管理1.每项费用支出必须审核原始凭证手续是否齐全，由经手人、证明人或使用人签字、跟线会计方可支出。
四、财务管理(一)财务工作管理财务人员工作调动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员，会计人员办理交接手续必须有监交人负责监交，交接人和监交人分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。
财务人员对不真实、不合法的原始凭证不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充。
会展行业财务管理制度
第一章总则第一条为加强会展行业的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保财务安全，根据国家有关法律法规，结合会展行业特点，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有与会展业务相关的财务活动，包括但不限于展会策划、组织、执行、评估等环节的财务管理和监督。
第三条本制度遵循合法性、真实性、完整性、及时性和效益性原则。
第二章财务管理体制第四条公司设立财务管理部门，负责会展行业财务管理的整体规划、组织实施和监督。
第五条财务管理部门的主要职责包括：1. 制定会展行业财务管理制度，并组织实施；2. 负责会展项目预算编制、执行和监督；3. 管理会展项目资金收支，确保资金安全；4. 对会展项目进行财务分析和评估；5. 定期向公司管理层汇报财务状况。
第三章财务预算管理第六条会展项目预算应根据项目特点、市场状况和公司发展战略编制，经财务管理部门审核后，由公司管理层批准。
第七条预算编制应遵循以下原则：1. 实事求是，科学合理；2. 细化项目，明确责任；3. 严格控制成本，提高效益。
第八条预算执行过程中，任何部门和个人不得擅自调整预算，确需调整的，应经财务管理部门审核，并报公司管理层批准。
第四章资金管理第九条会展项目资金应专款专用，任何部门和个人不得挪用、侵占或截留。
第十条资金收支实行预算管理，严格按照预算执行，不得超支。
第十一条资金支付应遵循以下程序：1. 提出支付申请，注明用途；2. 财务管理部门审核；3. 公司管理层审批；4. 财务部门办理支付手续。
第五章财务核算与报告第十二条财务核算应遵循国家会计准则和制度，确保财务信息的真实、准确、完整。
第十三条财务报告应定期编制，包括但不限于月度报表、季度报表和年度报表。
第十四条财务报告应报送公司管理层，并对外公开。
第六章监督与考核第十五条公司应建立健全财务监督机制，对财务活动进行全过程监督。
第十六条对财务管理人员和财务活动进行考核，考核结果与薪酬、晋升等挂钩。
第七章附则第十七条本制度由公司财务管理部门负责解释。
会展项目财务管理
广州亚运会的总投资1200多亿人民币
广州亚运会的总投资1200多亿人民币(比20年前北京举办亚 运会的费用翻了49倍) ，开闭幕式(包括烟火)总费用约3.8亿 元。
资金投入主要包括三个方面：一是亚运会和亚残运会的场馆 建设和维护，预算资金63亿元人民币;
收入的主要构成包括国际奥委会开发的市场收入和电 视转播权收入中按协议分配给主办城市的部分，此部 分收入约占组委会收入总额的40%，计98.7亿元；门 票、住宿、收费卡、利息、资产处置等其他收入19.6 亿元，其中，门票收入12.8亿元，财产处置收入2.4 亿元。
四、会展项目财务管理的目标
财务管理的目标具有可变性、层次性和多元 性的特点。
会展项目财务预测内容：
１.投资预测 ２.销售收入预测 ３.成本预测 ４.利润预测 ５.筹资预测
二、会展项目筹资预测需要考虑的因素
不管会展项目采取何种筹资方式，均应从筹 资数量、筹资成本、筹资风险和筹资时效这 四个方面综合考虑。
三、会展项目利润预测分析
会展企业依据会展项目在筹划运营活动中有 关因素变化情况，运用科学的方法进行研究 和分析，对未来一定时期内的利润数额进行 预计和测算，并寻求实现预计利润的各种措 施方案。利润预测是确定目标利润、编制利 润计划的基本依据。销售利润在利润总额中 所占比重最大，销售利润的预测是利润预测 的重点。
会展项目财务预算是对会展项目在未来一定时期内的 各种资源的来源和使用的详细计划，以数字形式对会 展项目未来一定时期内的经营活动进行概括性表述。
会展项目组织者通过对某具体会展项目举办期间所需 要的经费和预算收入进行初步的预算，根据每个会展 项目的签约商和供应商提供的准确报价而形成，核算 预期的收支。
预算编制过程及相关程序
预算编制过程及相关程序预算编制过程及相关程序随着2023年的到来，各个企业都开始了新一轮的预算编制工作，因为预算是企业管理中至关重要的工具，能够为企业提供一种有效的决策支持，帮助企业实现更加稳定的发展和更好的经济效益。
下面将从预算编制过程、预算编制程序等多个方面来讲述预算编制的相关内容。
一. 预算编制过程预算编制过程可以分为四个阶段，具体如下：1. 建立预算编制组织和分工：这个阶段主要是为了明确每个员工都应承担的工作和责任，以及为了规划预算编制的时间。
在这个阶段，企业需要建立预算编制的工作组织，明确工作流程和时间节点，以确保预算编制过程不会出现重复造轮子的情况，同时，也为后续的预算编制工作打下基础。
2. 收集和整理数据：在这个阶段，企业需要通过各种方式去收集数据，这些数据包括：历史信息、市场分析、内部管理信息等等。
其中，历史信息包括了企业已经拥有的数据，内部管理信息则主要是来自各个部门提供的数据，市场分析则是通过研究市场的大小、竞争情况、趋势等等相关数据来进行分析。
3. 编制预算计划：在这个阶段，企业需要将收集到的各种数据进行结合和分析，建立一个完整的预算计划，其中包含了收支、现金流等多种类型的指标。
在这个阶段，企业需要制订预算计划，根据不同的部门和业务线，拟定出相应的预算，以确保预算计划的全面性。
4. 审议预算计划并批准：在这个阶段，企业的领导层将审议整个预算计划，为最终通过预算计划做出决策提供支持。
同时，领导层还需要对预算计划进行修正和调整，以确保预算计划的科学、合理和严密。
二. 预算编制程序在企业预算编制过程中，预算编制程序极为关键。
下面将分别介绍预算编制程序的相关内容。
1. 收集数据程序首先，为了保证企业收集到的数据真实可靠，需要优化数据发掘方式。
避免仅仅通过权限或者网络进行数据收集，而应该将调查的内容进行具体指定，明确调查目标，力求获得真正有意义的数据。
2. 预算编制程序企业在制定预算时应该有一定的规范和标准，包括：（1）细分各项收支指标，如销售收入、营业成本、销售费用、资本支出、管理费用等；（2）根据实际的预算需求，制定不同的预算计划（如：招聘预算、年度总预算等）；（3）采用适当的预算编制方法3. 预算计划程序在过程中，需要明确定义预算计划，以及预算计划的核心部分——收支计划和现金流计划。
会展项目财务预算的编制程序共21页
36、“不可能”这个字(法语是一个字 )，只 在愚人 的字典 中找得 到。--拿 破仑。 37、不要生气要争气，不要看破要突 破，不 要嫉妒 要欣赏 ，不要 托延要 积极， 不要心 动要行 动。 38、勤奋，机会，乐观是成功的三要 素。(注 意：传 统观念 认为勤 奋和机 会是成 功的要 素，但 是经过 统计学 和成功 人士的 分析得 出，乐 观是成 功的第 三要素 。
39、没有不老的誓言，没有不变的承 诺，踏 上旅途 ，义无 反顾。 40、对时间的价值没有没有深切认识 的人， 决不会 坚韧勤 勉。
6、最大的骄傲于最大的自卑都表示心灵的最软弱无力。——斯宾诺莎 7、自知之明是最难得的知识。——西班牙 8、勇气通往天堂，怯懦通往地狱。——塞内加 9、有时候读书是一种巧妙地避开思考的方法。——赫尔普斯 10、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。——
会展公司工程预算管理制度
会展公司工程预算管理制度一、总则为加强会展公司工程项目的预算管理，提高工程项目执行效率，贯彻执行国家有关财务管理政策，制定本制度。
二、预算编制1. 会展公司工程项目的预算编制应当按照国家规定的财务管理标准和要求，明确工程项目的经费来源和支出用途，合理设定预算金额和执行期限。
2. 预算编制应当由专业人员进行，根据工程项目的具体情况和要求，制定相应的预算方案和细则，明确各项经费列支的依据和标准。
3. 预算编制应当参考历年工程项目的经验数据和成本情况，根据实际情况对预算金额进行合理调整，以确保工程项目的顺利进行。
4. 预算编制应当经过审批，并按照预算执行情况进行监督和检查，确保预算的执行效果和效益。
三、预算执行1. 预算执行应当按照预算编制的要求和标准，严格执行各项经费列支的规定和限额，确保工程项目的稳步推进和顺利进行。
2. 预算执行过程中，对工程项目的经费支出情况进行监督和检查，及时发现和解决预算执行中出现的问题和困难，确保预算的执行效果和效益。
3. 预算执行应当遵循公开、公平、公正的原则，对于有争议的经费支出事项，应当按照相关规定和程序进行处理，确保经费支出的合法性和规范性。
四、预算监督1. 预算监督是保证工程项目预算执行有效性和效益的重要手段，应当建立健全预算监督机制和制度，加强对工程项目的经费支出情况进行监督和检查。
2. 预算监督应当对工程项目的经费支出情况进行定期检查和评估，及时发现和解决经费支出中存在的问题和困难，提出合理建议和意见，保证工程项目的预算执行效果和效益。
3. 预算监督应当建立预算执行情况的台账和档案，对于重大经费支出事项和争议事项，应当按照相关规定和程序进行处理，确保经费支出的合法性和规范性。
五、预算评估1. 预算评估是衡量工程项目预算执行效果和效益的重要指标，应当建立健全预算评估机制和制度，对工程项目的预算执行情况进行全面评估和分析，提出合理建议和意见。
2. 预算评估应当对工程项目的经费支出情况进行综合评价和比对，分析预算执行中存在的问题和困难，探讨合理解决方案和措施，提高预算执行效果和效益。
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3、会展企业预算工作程序
（1）预算计划会议。包括以下内容：审视 当年的经营情况；分析整个经营条件；分 析目前的经营形势；分析价格；计算总的 销售额。 （2）部门预算计划。包括：营业收入、成 本费用、利润等。 （3）总经理的预算报告。包括：宏观条件、 竞争、经营建议、特别项目、人事、设施、 价格、资本改进、现金流。
例 题3
某 展 会 主 办 方 租 用 展 馆 6000 平 方 米 ， 场 租 9/sqm，展期6天。 6000平方米可对外出租展 台270个，其中国外展台占20%，标摊市场销 售价为USD2250元/个；国内展台占80% ，标 摊市场销售价为RMB5800元/个。按销售80% 计 。 市 场 推 广 及 广 告 500000 元 ， 销 售 成 本 300000元，现场成本100000元。主场标摊搭 建按200个计，每个550元，大会主场装饰搭建 90000元。汇率按1：8.3计算。 请计算该展会的收入、支出、毛利率 收入、支出、 收入
投资管理。会展企业筹集的资金要尽快用 于经营，任何决策都有一定的风险性，因 此必须做可行性分析，对于新的投资项目， 必须作更加深入细致的分析和研究。 营运资金管理。一般指流动资产减流动负 债的余额。即饭店存于银行的现金，投资 于易售有价证券，占用于应收帐款与应收 票据和存货储备等项流动资产的总额，减 去在经营过程中发生的流动负债（应付帐 款和应付票据等）。营运资金直接影响到 企业营运效率，因此非常重要。
应付帐款的一般规矩
1、最终合同签署后，立即付50%定金，活动 结束后，立即付另外50%。（有时要求活动 前提交全额支票作为担保物） 2、最终合同签署后，立即付10%定金，活动 结束后的净10天或者30天内结清余款。 3、首先预付少量合同价款，然后用赊账的方 式偿还余款。
五、会展企业财务报表分析
财务报表（即会计报表）是反映财Fra bibliotek状况和经营成果的总 结性书面材料。具体包括： 1、反映财务状况报表 主要报表有资产负债表、现金流量表。资产负债表是反映 企业在某一时间节点资金状况的财务报表。见案例中的资 产负债表。 2、反映收益形成及分配情况的报表 主要报表有：损益表、利润分配表、营业收支明细表等。 损益表反映了企业经营的最终财力成果，即反应会展企业 在一段时间内的利润情况。见案例中的损益表。 3、内部报表 企业根据需要制作的报表，如营业费用明细表、管理费用 明细表、财务费用明细表、营业外收支明细表。
营业成本， 指会展企业各部门经营中
管理费用， 管理费用 指会展企业为组织和管理经营活动而发生的费
用以及由企业负担的费用；公司费（管理部门人员工资， 职工福利费，工作餐费，服装费，办公费，会议费，差 旅费，物料消耗及其他行政费用），工会费，职工教育 费，劳动保险费（退休人员费用等），待业保险费，劳 动保护费，董事会费，外事费，租赁费，咨询费，审计 费，诉讼费，排污费，绿化费，土地使用费，土地损失 补偿费，技术转让费，研究开发费，税金，燃料费，水 电费，折旧费，修理费，无形资产摊销，低值易耗品摊 销，开办费摊销，交际应酬费，坏帐损失，存货盘亏和 毁损，上级管理费以及其他。 财务费用， 财务费用 指会展企业经营期间发生的利息净支出，汇兑 净损失，金融机构手续费，加息及筹资发生的其他费用。
答 案
收入：54*2250=121500美元；216*5800=1252800元； （121500*8.3+1252800）*80%=1809000 支出：9*6000*6=324000元； 200*550+90000=200000； 500000+300000+100000=900000； 900000+324000+200000=1424000 毛利：1809000-1424000=385000 毛利率：385000÷1809000＝21.283% 如果发生其他项目的赢利，总利润率可达25%或更高。
成本费用管理。也就是对资金耗费的管理。 降低成本费用是提高会展企业利润的根本途 径。 财务预算管理。预算管理使企业管理从事后 控制走向事先控制，并且是协调会展企业各 部门活动的总纲领。 财务分析评价。提高经济效益是一切经济工 作的出发点和归宿点，财务评价是经济工作 不可缺少的部分。任何一个会展企业管理人 员都应该懂得会展财务分析与评价方法。
（二）会展企业成本控制
1、全过程成本控制。即从计划预算──采购──领用消
耗──报告分析等整个一个过程进行系统分析，而不是偏 重于某一个环节。 2、全员成本管理。会展企业成本控制仅仅依靠财会人 员是不够的，还必须靠全体员工积极参与。最熟悉会展企 业经营程序中的一切物料消耗及费用开支情况，也最有控 制成本办法的，控制效果最好的就是员工。全员成本管理 要做好以下几方面工作：树立成本意识，知晓最小投入获 得最大产出与保证质量的关系；提高员工素质，既要有较 高的业务素质，又要有较高的思想素质，才能使得成本控 制有个基础；落实岗位责任，例如定额管理，通过制度强 化会展企业的成本控制效果。
三、会展企业预算管理
1、会展企业预算的概念 所谓预算，就是用数字、特别是用财 务数字的形式来描述企业未来的活动 计划。 而预算控制则是根据预算规定的收入 和支出标准来检查和监督各个部门的 生产经营活动。
2、会展企业预算内容
（1）收入预算：主要内容是销售预算。 在销售预测的基础上编制的，即通过 分析会展企业过去的销售状况、目前 和未来的市场需求特点及发展趋势， 比较竞争对手和本企业的经营实力， 确定会展企业在未来时期内为了实现 目标利润必须达到的销售水平。
2、按成本与接待业务量关系分
固定成本，即成本总额不随业务量的增减而 变动的成本，如固定资产折旧； 变动成本，即总额随业务量的变化而成正比 例变化的成本，如各类消耗品。
固定和可变费用
出席人数 食品：每人25 美元 酒水：每人15 美元 租金 娱乐费用 费用合计 200 5000 3000 2000 1000 11000 400 10000 6000 2000 1000 19000 可变费用 可变费用 固定费用 固定费用
教师：程睿
一、会展企业财务管理的概念
会展企业财务管理就是会展企业 遵循客观经济规律，根据国家计 划和政策，通过对会展企业资金 的筹集，运用和分配的管理，从 而利用货币价值形式对会展企业 的经营活动进行综合性的管理。
三、会展企业财务管理的内容
会展企业财务管理的内容一般包括：筹资 管理，投资管理，营业收入和利润管理， 成本费用管理，财务预算，财务分析等内 容。 筹资管理。会展企业为了保证正常经营或 扩大经营的需要，必须具备一定数量的资 金。会展企业要考虑从多种渠道，用多种 方式来筹集资金，并且要考虑资金的期限 使用长短，附加条款和使用成本的大小等。
3、按照成本构成分
所发生的直接成本；包括商品进价、洗 涤和其他成本。 营业费用， 指会展企业营业部门在经 营中所发生大各项费用；运输费，装卸 费，包装费，保管费，保险费，燃料费， 水电费，展览费，广告宣传费，邮电费， 差旅费，洗涤费，清洁卫生费，低值易 耗品摊销，物料消耗，经营人员工资 （含奖金，津贴和补贴），职工福利费， 工作餐费，服装费及其他。
四、会展企业成本管理
会展企业成本是指会展企业在一定 时期内的业务经营过程中所发生的 各种支出的总和。
（一）会展企业成本的类型
1、按成本与产品关系分 直接成本，即直接计入某一部门或项 目的成本，如购买某一产品的进价， 原材料成本； 间接成本，即不能直接计入某一部门 或项目，需要分摊的项目，如电话费、 办公费用比例数额。